出口退税学习手册

一、官方指引

1. 南京税务：生产企业出口货物劳务及服务办税问答

2. 南京税务：外贸企业出口货物劳务办税问答

3. 厦门税务：生产企业出口视同自产货物如何申报退税?

4. 北京税务：出口退税事项指南

5. 大连税务：解读退税率调整涉及出口税收政策

6. 广东税务：增值税发票综合服务平台出口退税业务操作指引

7. 厦门税务：2020年最新出口退税政策介绍

8. 厦门税务：增值税零税率应税服务退（免）税政策概述及申报实务

9. 税务总局：《深化增值税改革业务操作指引——出口退税篇》

10. 厦门税务：生产企业免抵退申报操作流程（离线版）

11. 厦门税务：生产企业免抵退申报操作流程（在线版）

12. 厦门税务：外贸企业退免税申报操作流程（在线版）

13. 厦门税务：2020出口企业增值税、企业所得税申报实务操作

14. 苏州税务：“走出去”企业出口退税政策指引

15. 上海税务：出口企业新办退（免）税备案指引

二、财税好文

1. 外贸出口退税流程！

2. 出口免抵退税原理及案例解析

3. 出口退税问答三则

4. 赵强：新政下生产企业出口货物过渡期跨月免抵退税账务处理及计算分析

5. 课件：货劳岗位大比武 进出口业务知识培训

6. 答疑：出口使用过的外购模具是否退税等

7. 离境退税物品退税率专题学习

8. 减税降费出口退税专题来了

9. 增值税发票综合服务平台出口退税业务操作指引

10. 外综服代办退税政策，你真的了解吗？

11. 一文读懂综试区电子商务出口有关税收政策

12. “免抵退税、免退税、加计抵减、留抵退税”，这下终于分清了！

13. 增值税零税率应税服务退（免）税政策概述及申报实务

14. 代理出口企业出口退税到底该怎么报？由谁来报？如何会计核算?

15. 刚接手出口业务，搞不懂FOB、 CIF、CFR？

16. 图解出口退税备案单证

17. 外贸企业向境外中间商支付暗佣的税务处理

18. 出口退（免）税分类管理有变化！遇到相关问题这样操作

三、法律责任篇

1. 查处出口骗税有关文件梳理

2. 思维导图：逃税、虚开、骗税定罪量刑标准
   

3. 税务总局：对1859户骗取抗疫税费优惠企业立案检查

4. 特大骗取国家出口补贴款案告破：犯罪团伙勾结报关行 虚构贸易骗补

5. 三起出口骗税案的查处与胜诉

6. 破解出口骗税困局的几点思考

7. 扬言投诉却又放弃出口退税，为哪般？

8. 如何认定骗取出口退税罪中的“假报出口”

9. “9·29”骗取出口退税案例

四、出口退税相关文件

1. 《关于软件出口有关问题》（外经贸技发〔2000〕680号）
2. 《生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税〔2005〕25号）
   
3. 《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕51号）
4. 《关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知》（国税发〔2006〕24号）
5. 《出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度的补充通知》（国税函〔2006〕904号）
6. 《关于国内采购材料进入出口加工区等海关特殊监管区域适用退税政策》（财税〔2008〕10号）
7. 《关于境内区外货物进入海关特 殊监管区域有关问题》（国税发〔2008〕91号）
8. 《出境口岸免税店有关增值税政策问题》（国税函〔2008〕81号）
9. 《出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）
10. 《外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题》（总局2012年第22号公告）
11. 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2012年第24号）
12. 《跨境电子商务零售出口税收政策》（财税〔2013〕96号）
13. 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2013 年第 12 号公告）
14. 《出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》（总局公告2013年第30号）
15. 《调整出口退（免）税申报办法》（总局公告2013年第61号）
    
16. 出口货物劳务增值税和消费税有关问题（总局公告2013年第65号）
17. 《扩大启运港退税政策试点范围的通知》（财税〔2014〕53号）
18. 《出口货物劳务退（免）税管理有关问题》（总局公告2014年第51号）
19. 《企业出口集装箱有关退(免）税问题》（总局公告2014年第59号）
20. 总局公告 2015 年第 26 号(出口企业申报出口退（免）税免予提供纸质出口货物报关单)
21. 总局公告 2015 年第 29 号(出口退（免）税有关问题)
    
22. 总局公告 2015 年第 56 号(部分税务行政审批事项取消后有关管理问题)
    
23. 总局公告 2015 年第 88 号(适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法)
24. 总局公告 2015 年第 89 号(市场采购贸易方式出口货物免税管理办法)
25. 财税〔2016〕36号（全面推开营改增试点通知）
26. 财税〔2016〕51号(外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策)
27. 财税〔2016〕60号（营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题）
28. 财税〔2016〕87号（融资租赁货物出口退税政策有关问题）
29. 财税〔2016〕92号（恢复玉米深加工产品出口退税率）
30. 财税〔2016〕113号（提高机电成品油等产品出口退税率）
31. 财税〔2016〕143(中国（杭州）跨境电子商务综合试验区出口货物有关税收政策)
32. 总局公告2016年第1号（进一步加强出口退（免）税事中事后管理）
33. 总局公告2016年第22号（延长2016年出口退（免）税相关业务申报期限）
    
34. 总局公告2016年第29号及解读（跨境免税办法）
35. 总局公告2016年第46号(出口退（免）税企业分类管理办法)
36. 总局公告2016年第61号（优化外贸综合服务企业出口货物退（免）税管理）
37. 《国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第76号）
    
38. 财税〔2017〕60号（北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策）
39. 税总函〔2016〕553号(出口退税率文库2016D版)
40. 税总函〔2016〕587号 (出口退税率文库2016E版)
41. 总局公告2017年第30号（跨境应税免税备案等）
42. 总局公告2017年第35号（外贸综合服务退免税）

43. 税总函〔2017〕176号（出口无纸化申报）
    

44. 财税〔2018〕5号（完善启运港退税政策）

45. 财税〔2018〕93号 （提高机电文化等产品出口退税率）
    

46. 财税〔2018〕103号（跨境电子商务综合试验区零售出口货物）

47. 财税〔2018〕123号（调整部分产口出口退税率）
    

48. 总局公告2018年第11号(税收协定执行问题

49. 总局公告2018年第16号（出口退免税申报）

50. 总局公告2018年第20号（小规模出口退免税）

51. 总局公告2018年第25号（外贸综服退税）

52. 总局公告2018年第48号（加快出口退税进度）

53. 总局公告2018年第66号（启运港退（免）税管理办法）

54. 税总函〔2018〕142号（出口退税率文库2018B版）

55. 税总函〔2018〕488号（出口退税率文库2018C版）

56. 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号（深化增值税改革有关政策）
57. 国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第36号）
58. 《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号）
59. 税总函〔2019〕82号（出口退税率文库2019B版）
60. 《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第2号）
    
61. 《财政部 税务总局 关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部 税务总局公告2020年第15号）
62. 《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第4号）
63. 《国家税务总局关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间出口退（免）税有关工作的通知》（税总函〔2020〕28号）
64. 《关于因新冠肺炎疫情不可抗力出口退运货物税收规定的公告》（财政部 海关总署 税务总局公告2020年第41号）

65. 《国家税务总局 关于发布出口退税率文库2020B版的通知》（税总函〔2020〕44号）

66. 《关于取消钢铁产品出口退税的公告》（财政部 税务总局公告2021年第25号）

67. 《财政部 税务总局关于出口货物保险增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第37号）

68. 《关于2022年暂免征收加工贸易企业内销税款缓税利息的公告》（财政部公告2021年第38号）
69. 《北京2022年冬奥会和冬残奥会及其测试赛增值税退税管理办法》（国家税务总局公告2021年第13号 ）

70. 《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统 更好服务纳税人有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第15号）

71. 《财政部 税务总局关于取消部分钢铁产品出口退税的公告》（财政部 税务总局公告2021年第16号）
72. 《国家税务总局关于发布出口退税率文库2021C版的通知》（税总货劳函〔2021〕217号）
73. 《国家税务总局关于发布出口退税率文库2021A版的通知》（税总函〔2021〕39号）
74. 《国家税务总局关于发布出口退税率文库2021B版的通知》（税总函〔2021〕77号）