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第十八号报告.个体户？小规模？OR一般纳税人？ 和我从以前公司跳出来的八个中，有一位叫小曾；他出来之后没有马上搞创业，而是跟着一个同公司跳出来的经理去卖精油。那个时候搞“精油”业务的，听上去多少有点搞“传销”的味道。 小曾感觉自己不是吃这口饭的人，混了几个月后不干了。于是又跟他的老同学去广西上林投了2万块钱，做了一年的挖掘机。很显然，这个生意也没搞成。 完事之后，他亲哥就说，你干脆来佛山跟我混吧！我老板是山东人，咱们跟着他搞复合板材生意，这样总比你乱搞搞有出息。 于是小曾老老实实地跟着他大哥，很用心地在佛山学了三年。之后回到当地，买了设备，雇了工人，在“也算是自有”的场地上，和他哥一起搞了个小型衣柜加工厂。 跟小曾重遇十分偶然。 当时我有一套新房要装修，正在找人要做衣柜。我在市场上瞎转了几圈无果后，又找了些做装修的熟人联络了几圈人脉，最后才与小曾重新联络上了。这时才知道，他搞衣柜全屋定制这个生意，在当地已经是第五个年头。 老兄弟之间没有太多的客套，谈好价钱之后我就付了定金，让他帮我做两项工程：先帮我的办公室翻新，然后再做我那房子的衣柜。 小曾做完办公室之后，很热情地请我吃了顿饭。过程中，大家从以前的打工生涯聊起，慢慢地聊到了相互间的近况。 聊着聊着，小曾说倒出了自己现在这盘生意的苦水----总是有“钱不够用”的困扰。 小曾自己说，回到老家搞这个定制柜的生意至今已有五年，时至今日，自己无法确定是否算是创业成功了。 “具体有什么问题？” 他述说道：“总是有一种不够钱用的感觉。一年到头业务不少，订单量也过得去，销售也没什么问题，但总有一种没钱过年的感觉。两兄弟一起算账时，就会发现好像每年的收入都差不多，总是五六十万这样子。 我说那也不少了。 小曾说：“账目是有这个数，但每年年底都剩不出几个钱过年，所谓的五六十万是这样子的：其实就是每个月都有三、五万的收入，但存不下来，两兄弟搞来搞去总是莫名其妙的把这钱给开销出去了。 正是因为这个问题，每年九月生意进入销售旺季的时候，总是要借私人的钱来做生意周转，没试过不用借钱的。 五年都是这样子，感觉生意好像到了瓶颈，没有上升发展的力量；生意越做越没有激情了”。 小曾在一旁不停地诉说，我听着听着，突然打断他问了一句：“你们的营业执照是个体户、小规模、还是一般纳税人？” 小曾顿时愕然，说道：“什……什么意思？” 我说：“你不要跟我说你做了五年的生意，没有注册成公司吧？你有营业执照吗？” 小曾不解地说道：“我当然有营业执照啊！但我不懂你说的小规模是什么意思。” 我叹了口气，说道：“那你们两兄弟注册的就是个体户了，对吧。” 小曾坦然说道：“没错啊！我们就只有一个个体户的营业执照。” 我还是叹了口气，慢慢地说道：“坦白来说我挺佩服你们两兄弟的，在定制衣柜这个市场竞争不断下沉的行业里，靠个体户的牌照就做了五年，而且做得不错。你刚才不是一直说你每年旺季都不够钱用吗？我猜你这五年里，所有生意上出现周转困难时所有的资金调用，百分之一百都是亲戚朋友之间拆借来的，从来没有得用过银行一分钱，对吧！” 小曾动容地说道：“你猜得一点也不错。” 我笑着说：“其实你很想用银行的钱来做生意，可是银行从来不鸟你对吧？” 小曾说：“是啊！我见我身边好多出来做生意的朋友都可以从银行贷钱出来用，我也去问过银行，愿意贷款给我的，最多也是十万、几万而已，不够呢！我身边有些朋友能贷好几十万的，特别是听你说你可以贷几百万出来用之后，想趁今天这个机会好好请教你，关于银行贷款这个业务我要怎么弄。” 我笑了笑，说道：“你先别急着想知道怎么从银行里贷款出来，我先跟你说一下为什么银行不鸟你。 一，你的个体户搞了五年时间，你可能连公帐也没开有，没有公话的话就等于没有银行流水了；二，你在当地做了五年的生意，应该没怎么交过税；三，刚才你说过你们每年大概有五六十万的收入，我不客气的说一句，你口中的'五六十万’的收入这种状况，大概只出现过一次；除此之外，你们的年收入我估计大概是这样子的范围：少的时候可能是二十多万这样子，多的时候基本是三十多万到四十多万这样子。你看我说的对不对。” 小曾呵呵地说道：“基本情况和你说的差不多。我还是不懂你说的小规模是什么意思；还有，做我们这个还要交税吗？我见其它同行好像也没交过税哦。” 我说：“好了，来吧！现在是'有问有答’的环节了，我尽量按照你能理解和接受的逻辑来聊这个话题。我先说，你慢慢听，有疑问你可以随时打断来问我。 就从你最感兴趣的银行贷款说起。对于我们来说，一般只能从银行拿到两种贷款：抵押贷款和信用贷款。所谓抵押贷款，对于商户来说，银行通常会接受商户提供一些价值比较高的资产来进行办理抵押贷款，比如地皮和房产之类的；所谓信用贷款，就是当商户符合了银行某些特定要求条件时，银行会提供一种无需抵押物的贷款，这种贷款通常以该商户的信用等级为依据来释放贷款额度……” 小曾插话说道：“对！对！对！我就是想问你这个，因为我也有朋友能够拿到这种贷款来用。” 我问他：“你那朋友拿到的额度是多少？利率是多少？等额本息？等额本金？还是先息后本？” 小曾说：“三十万，利率是多少我不清楚，好像他说过每个月还2100块这样子……后面你说的等额本息、本金……这些又是什么意思？” 我说：“那你朋友用的应该是月利率大概是七厘（0.7%）、一年期先息后本的信用贷款。” 小曾说：“对！他好像说过是这样子。” 我说：“我说过信用贷款释放额度主要是以商户的信用等级为参考依据。你朋友只能拿到三十万，我估计他的生意规模不是很大，纳税比较少。” 小曾说：“他也是没有纳过税哦！我那朋友拿到贷款了以后也叫我去试试，可是银行就是不放给我，呵呵。” 我又问他：“你朋友是做什么生意的？” 小曾回答说：“跟我差不多，也是搞装修的。” 我说：“银行的信用贷款，对于商户来说一般要满足几个基本条件：一是商户要有至少经营一年以上的营业执照，二是商户的银行账户（即公账）即少要满足相关的银行要求，三是该商户的税捐越高越好。只要满足了这三个基本条件，商户一般都可以去银行申请信用贷款，但也有个别银行的申请条件时，并不完全是要三个基本条件同时满足，凡事总有例外；你的朋友具是怎么样贷得三十万的我就不好评论了。 回到你身上来说，你目前只算勉强具备了'一年以上营业执照’的条件，后两个条件还不具备所以银行不鸟你就太正常不过了。” 小曾突然问我：“那你也有在用信用贷款吗？” 我平静地回答他说：“有！百万以上，不止一家银行放。” 小曾吃惊地说：“你怎么会有这么多的信用贷款来用呢！” 我说：“我开始做这个公司时，注册的是一般纳税人。最少那年也要纳超三十万的税，银行愿意放百万以上的无抵押贷款给我很正常。” 小曾不好意思地说道：“那我也想纳点税搞信用贷来用呢！比如说我想要一百万，要纳多少税才能申请到这个额度？” 我说：“我记得你说过你做一平方柜子大概是赚80-100元这样子。我把你这个收入理解成除去成本后的利润。从你说给我的信息了解到，你做这个生意利润率大约在16%-19%之间，那么你一年的总营业额大约是170万-200万。如果你所有贷款条件都满足了，我估计你至少要纳三万元以上的税，应该至少能贷出40万以上。” 小曾说：“这么少吗？” 我说：“我只是按照常规的方式来帮你计算贷款，不是绝对的。因为我知道，你的生意与当地的税捐贡献最大的行业是关联行业，银行对于你们这些行业是有贴息优惠和政策扶持的，相信真正到了可以贷款的时候，银行只会放多不会放少。因为我在银行里亲眼见过一次，与你们行业有联业的一个上游企业，很轻松地贷出了五百万，而且利息还有补贴，当时妒忌死我了！” 小曾说：“哦！这么好吗？我也想从银行里拿个几百万啊！那我应该怎么做？难搞吗？” 我笑说：“对于现在你的来说是有比较难的，人家那个企业是一般纳税人，当时我瞄了一眼人家提交上去的财务报表，那是将近一个亿的营业额，超百万的纳税金额，呵呵。” 小曾“哦”了一声，又问道：“那……一般纳税人又是什么？” 我说：“呵呵！你好多东西要学呢！概念性的东西我不多说，按照你能理解的范围内解释的话：个体户可以不纳税，小规模基本是定额少纳税，一般纳税人是一定要交税，做得越多就纳税越多。我这样说你应该消化得了吧？” 小曾说：“哦！你公司就是一般纳税人。” 我回答说：“是。” 小曾兴奋地说道：“是不是一般纳税人到银行贷款就会容易一些？我要不要也搞一个一般纳税人的公司？我到底应该怎么做？” 我笑着说：“你太心急了，犯不上。对了，现在你们两兄弟搞的这个个体户是谁的名字？” 小曾说：“是我哥的。” 我想了想，说道：“按照我的理解，有一定生意规模的一般纳人搞贷款确实是方便一些。我还是先想点办法先让你能在银行贷款吧。首先你要重新注册一个公司，架构上至少要有两个股东，不要搞独资公司；其次这个公司搞好之后，所有营业收入要全部用公账来收；最后，请一个专业的财务帮你做好公司这盘账，先从小规模公司的形式做起，交一点税。这样做够一年之后，基本就可以从银行贷款了。” 小曾说：“一定要一年吗？” 我说：“从我的经验上来说，你这种情况我说要一年的时间是说得比较保守了。我说过银行可以给商户放贷特别是信用贷款，很依赖他们自己的信用评估系统；而这个信用评估系统中必要的三个条件，一是是经营年限，二账户流水，三是税捐贡献。银行通过审查账户流水可以看出企业的日常经营状况、同时也为企业的还贷能力提供依据，税捐可以看到这个企业在行业内对地方经济的贡献程度、也为贷款授信额度的高低提供参考，经营年限可以看出企业的生命状态、同时也为其它两项工作提供理论支持。 拿我的第一次给你做个教学----我的公司做到第二年时就遇上了你现在的困难，不够钱用。正在发愁时，一位银行的朋友建议我去搞贷款。 我表示现在手上已经没有什么有价值的抵押物可以做贷款了；这位朋友让我试试做税贷，他说我公司完全符合税贷的条件：超一年的经营年限，足够大的银行流水，超过千万的销售额。如此这般后，让我试着去申请一下。 我照做了，最后贷了120万出来，一年期，年化率6%，先息后本。 之后经过我慢慢的了解，好多能从银行拿到信用贷款的公司企业都是至少要满足上面这三个条件的，所以，你想要银给钱你用，按我说的去搞一定没错。” 小曾说：“听你这么一说，好像交税越多贷款越容易，那我有必要一步开个一般纳税人公司吗？它这个税是怎么纳的，纳多少。” 我说：“你还是太心急了，事情不是这么理解的。我这么跟你说吧： 我虽然不是专职财务出身，只能简单地跟你说一下我理解的税捐和公司的关系；既然你现在的兴头在'一般纳税人’这里，我就以这个为中心说起。 不同的行业和不同的经济体会有不同的税负，在个体户、小规模、一般纳税人三者之中，一般纳税人的基础税务负担是最重的。从简单关系上来理解，企业的税捐状况与和银行金融是正成正比的，企业税捐越多，银行在贷款金融上越便利，手续越简易。 也即是你越愿意交税，在银行这边就越易容贷款。 正常生意人的心理，在对待税负和贷款上，基本上都是希望少交税，多贷款。 特别是在个体户这个群体中，绝大部分都希望可以不用交税，你也是这样想的对吧？ 但是我们出来经商做生意，只要有机会，一定是尽自己的能力去做大。一盘生意如计划要进行突破性发展，仅有能力是不够的，还需要资金。 可以提供这种程度信贷金额的对象，正常情况下只有银行。 所以在这一个问题上，好多处于创业初期的生意人是没有这种意识和前瞻性的。 在明白“多交税好贷款”这个道理上，好多人都是被动的，也包括我。 对于生意人来说，要经营管理好一个个体户、小规模、或者是一般纳税人企业的能力和经验是大不相同的。 你目前只熟悉个体户的经营管理，而且在税务方面如同一张白纸的情况下，我建议你先搞一个“小规模”公司来学习所有，雇佣一个好一点的财务来帮助你尽快熟悉小规模公司的经营之道，只要你努力地去做，将小规模公司的税负正常地做出来，贷款的事情就应刃而解了。” 这次聊完之后，小曾就按我说的去做了。过了大约半年时间，小曾高兴地打电话跟我说，他才注册小规模公司几个月，在公账上走了一些流水后，银行的系统上面显示有50万的信用贷款可以申请，可就是审批通不过，问我是怎么回事。 我说估计还是你经营年限和流水都不符合条件的问题，我安慰他说别急，毕竟还是好事，至少现在银行开始鸟你了。小曾随后就开口约我找时间再吃个饭，还有好多事情要请教我，我说可以。 ==================================================== 生意其实很像一堂培训班，个体户好有如零基础的学员，小规模好比是有些底子的，一般纳税人就好比基础不错的。 只要你进入了这个班里，你自己、社会、工商、税务、银行就构成了一张关系网。 社会就是你的同学，你参加这堂培训班的目的就是要力争上游，最后要超越其它同学； 工商好比是纪律委员，它会时刻关注你，提醒你，和监督你，不让你学着学着就发生退学、留堂、罚站等不好的事情； 税务好比班主任，他会根据你----个体户、小规模、一般纳税人不同的学习程度来给你提出相应的学习要求，然后根据你的成绩水平来收取不同的班费。 银行好比学习委员，他会考核你的成绩，认为你合格后才分发一些有用的“学习资料”来帮助你进步。 这般比喻的话，那成绩就是财富了。 报告中的小曾等同于用个体户的身份报名了这个“财富培训班”，他的入学成绩真的挺好，只不过学着学着发现自己好像没有进步。 小曾发现不了自己的问题： 他只顾着自己埋头苦学，很希望通过自己的努力后超越其它同学，不怎么愿意搭理班里的纪律委员和班主任，只想着讨好学习委员拿学习资料。 很显然这样做不怎么对路子。 因为在这个课堂上，纪律没有好好遵守，班主任的教导你又不怎么想听，光顾着去讨好学习委员这样子搞那肯定不行的。 学习委员手上当然是有不少重要的学习资料可提供给你用，但如果你在课堂上表示不出积极、上进的样子，学习委员又怎么能相信你拿了他的学习资料后能学出个好成绩呢？ 生意这门学问，也是做到老学到学。 用心想一想，选择个体户这种形式来开始生意，能想到的好处不外乎手续简单和经营比较灵活，可惜仅是这一点点好处无法满足将来生意发展壮大的需求；如同小曾一样，个体户搞了五年之后，就感觉不到未来。 不能说看不上眼“个体户”这种形式，它大小也是一盘生意。例如小曾这样的情况，之所以做着做着感觉不到未来因为他还没有打通上进的经脉----信用度。 生意场上所谓的信用度，通俗点理解，最基础就是由几个条件组成：生意形式、经营年限、税捐情况。 一定程度上，生意的形式反映了经营者对于经济活动的担当和责任，经营年限反映了生意的成长和生命力，税捐情况反映了生意对社会经济环境的贡献。 这三个条件集成在一起之后，就可以构成一份“信用报告”，如若这份“报告”流向了银行手中之后，银行就会参考这份“报告”和其它条件对公司或者企业（生意的主体形式）进行评级。 大多数经营活动正常的公司企业在银行那里获得的评价是B级，在获得到银行B级评价的这些公司企业，“小规模”一定是占比率最大的，少部份是一般纳税人和其它。 经营活动正常、税捐稍好的公司企业，一般都可以评到A级以上；得到这种评价的，一般是一般纳税人占大多数，少部份是小规模企业。 可以看到，个体户在银行眼里几乎谈不上可以“信用评级”，换言之，个体户几乎谈不上有“信用度。” 信用度为何如此重要？ 粗俗一点来说，当你生意上出现资金方面的困难时，没有信用度的话，你很难从银行手里搞到贷款；相当于说，你做生意做到资金周转困难或者需要加大投入发展时，如果没有银行帮你一把的话，你很难从其它渠道获得比较划算的资金来源；除了银行和父母外，社会上其它的资金来源的成本代价更高，而且银行可提供的资金数额是父母无法比拟的。 |
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