——VAT——
VAT事件的发展始末 2015.9 欧盟委员会督促成员国加大增值税征收力度，并指出eBay、Amazon等平台应对所有未付VAT和违规交易者负连带责任。 2015.11 欧盟委员会发表声明将在2016年立法取消“低价值货物进口免税” 2015.12 eBay平台新政实施，部分卖家收到eBay通知要求当周上传VAT税号 2016.2 英国政府在议会上讨论强化增值税征收力度，指向“中国卖家” 2016.3 Etsy平台宣布2016年下半年对欧洲卖家征收增值税 2016.3 英国财政大臣George Osborne在他的2016预算报告中表示，如果卖家逃税，政府将对亚马逊、eBay等平台进行追责 2016.4 亚马逊英国站要求部分卖家，6月30号之前必须提交VAT号 2017.1 HMRC获得VAT审查的新权利，这可能直接导致英国电商平台需要为平台上海外电商卖家的VAT税务负连带责任 2017.4 亚马逊对税号进行了抽查，有未注册VAT或注册之后未把VAT号码上传到亚马逊后台，一律关闭了账号 2017.6 亚马逊欧洲站很多卖家收到消息，9月30号之前英国站必须填VAT税号 2017.12 欧盟12月5号早上宣布，欧盟关于电子商务的VAT改革方案通过 2018.1 德国税务部门采取行动，近100位中国卖家的亚马逊账户被查封 2018.2 eBay宣布它将在listing中显示英国VAT税号 2018.2 亚马逊宣布，已与法国政府达成税收和解协议，结束了双方之间约2亿欧元的税收纠纷 2018.2 亚马逊增值税服务上线 帮助商户注册英、德国VAT 2018.2 此前瑞典消费者海淘产品不必支付税款，但规则即将改变，当局或将对海淘产品收取VAT税 2018.2 《2018 年英国财政法案》预计将于 2018 年 3 月前正式成为法律，此法规提案规定，如果在英国储存商品的非英国企业不符合英国增值税注册要求，则所有在线商城在发现之后须阻止该企业在商城中销售商品 2018.3 亚马逊在邮件中通知卖家，由于卖家未在德国、法国和西班牙三个国家提供有效的VAT税号，亚马逊不仅移除了卖家在这些站点的销售权限，同时还将卖家从泛欧计划中删除。而且，账户中的余额也将扣留90天内的AZ或退款金额部分 VAT基本流程图解
欧盟VAT的关键问答 欧盟的增值税可以和中国一样以现金形式退还吗？ 答：中国的增值税退税其实是贸易补贴的一种，往往被欧美等存在贸易逆差的国家是为不平等的贸易行为。在中国，增值税退税往往是政府把相关增值税税款以现金形式退还给出口企业。但是在英国和欧盟，增值税退税却指的是你需要向相关国家税务局缴纳多收的税款。 我在亚马逊的销售额就是我的销售收入吗？ 答: 接着上面的话题，为什么说英国和欧盟的增值税退税指的是向当地政府缴纳多收的税款，我们用一个案例解释： FBA入仓前海关预缴的VAT：如果一个蓝牙耳机从中国运往英国FBA仓库，在英国海关的申报价值是10英镑，那么这时你需要向海关预缴增值税（VAT），一般是：10英镑 x 20% = 2英镑，这里是你预缴的增值税； 产品售出后你需要为政府代收的VAT：当你在英国亚马逊说出耳机时，你的销售价格是20英镑，那么这时政府会认为20英镑中间已经包含了20%的VAT，也就是：20英镑 x 20% = 4英镑，这里政府认为是你从客户那里帮助政府收取的增值税； 你需要向政府支付的VAT退税：4英镑 - 2英镑 = 2英镑 所以，大家要记住的是，根据英国和欧盟的法律，所有给客户提供的零售产品价格是默认的VAT含税价，所以你的亚马逊销售额其实并不是你的销售收入，而包括了需要向政府交纳的VAT差额。 降低申报价值能够降低纳税成本吗？ 答: 降低申报价值是所有中国供货商最常用的报税方式，根据以上案例我们应该知道这是得不偿失的。因为如果你把10英镑的蓝牙耳机申报为5英镑，看上去你进入FBA仓库前支付的金额只有：5英镑 x 20% = 1英镑，但是你在亚马逊上的销售价格还是20英镑，这时英国和欧盟税务局会认为你需要向政府支取的VAT退税金额是：20英镑 x 20% - 5英镑 x 20% = 4英镑 - 1英镑 = 3英镑，所以你的税务成本更高了。 英国和欧盟的关税可以抵扣VAT吗？ 答: 这样理解的卖家一定是把增值税VAT和企业所得税弄混淆了，因为企业所得税是除开所有成本之后计算的，但VAT的计算方式恰恰相反，其计算基准是：产品申报价值+运费+关税。 亚马逊欧洲站我只需要注册1个国家的VAT号码就可以吗？ 答: 这是片面的理解，正确的理解是：你的产品使用了哪些国家的FBA仓库，你就需要在哪些注册VAT号码。换句话说，如果你开通了欧洲站的泛欧计划（大部分卖家都开通了）你就需要在亚马逊欧洲5国中的每一个国家注册增值税号码（注意：波兰和捷克仓库已经开通，所以下一步也需要在这些国家注册）。 我还有机会不注册VAT号吗？ 答: 如果你是通过自发货在亚马逊欧洲站销售产品，你可以不用注册VAT，但是你会经常收到买家退货和投诉，因为从海外发货时，由买家来向海关缴纳增值税和关税（如果有）。 在销售额到达欧盟VAT的强制注册门槛前，我们是不是不需要注册VAT？ 答: 按照英国和欧盟的VAT法规，你在欧盟的销售额达到10万欧元（约70万人民币），或者在英国达到7万英镑（约49万人民币左右）之前可以不用强制注册VAT，但是这条政策在亚马逊上已经无效了，因为现在所有通过FBA发货的卖家都必须要首先提供自己的VAT号码。 节省VAT最好的方法是使用英国的固定税率（线上零售：7.5%）吗？ 答: 英国7.5%固定VAT税率计划对于中国卖家而言的确是一个不错的方案，但是大家必须要注意以下几点： a/ 这个计划只适用英国市场 b/ 这个计划只针对于年销售额“预计”在15万英镑（约105万人民币）的最新注册VAT的卖家 c/ 从加入该计划开始计算，每年实际销售额在23万英镑以下（月160万人民币） d/ 当你不符合以上要求时，你必须按照正常VAT税率（20%）向政府缴纳税款 英国和欧盟的报税关系是一样的吗 答：从税务法规上而言，英国和欧盟，以及欧盟内部各个国家之间的跨界销售称为Distance Sales（远程销售），在这里需要特别注意的是：欧盟很大程度上是处于“各自为政”的状态，这些区别在于： a/ 欧盟各国的VAT无法统一注册 b/ 欧盟各国的税率不同 c/ 欧盟各国的报税方式不同（月报、季报、年报） 缴税之后我的利润是不是就没有了？ 答: 在过去数年中，全球电商平台基本都是0税率，但是这种情况似乎很快就会过去，因为在欧盟大力查税的背景下、美国、日本、甚至中国都在开始对线上零售征税，在统一的标准下相信投机取巧必然冒着巨大的被罚风险。 四站与新市场 基于VAT事件，不少欧洲站点卖家以及准备入局的新卖家纷纷琢磨起开发新的市场： 欧洲站： 英国、德国VAT风波让不少卖家踌躇不前，意大利、西班牙因暂时未出现VAT风声，被认为是欧洲站小卖家实现增长的机会； 北美站： 美国正针对跨境电商卖家统一征税，加拿大则成为卖家们跃跃欲试的亚马逊分站点。 日本站： 因人口多、税率低、清关快等优势被认为是2018年值得重点开发的站点之一。 澳洲站： 其地理位置、语言、人均消费水平等，也被不少卖家看好，增长势头很猛。 最新直播课程 好玩实用资讯 会议沙龙活动 |
