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#三农高质量创作大赛第四季# 1、我国养老体系的发展过程- 我国是一个农业社会，长期以来，受封建思想的影响，也没有现代化的养老保障概念。因此，尽管中华农耕文明源远流长，但长期依靠代际传递和“养儿防老”。直到20世纪50年代，我国才在退休人员中探索退休金制度。而直到20世纪90年代，我国才开始探索多层次、多支柱的养老保险。而多支柱这个词来源于世界银行的一份关于养老保障改革的研究，由于其形象生动说明了养老金的不同来源及其功能，因此被世界各国所接受。
- 1991年，国家出台《关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）。在这个文件中，第一次提出系统化的多层次、多支柱的养老保险体系，要求建立“基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄型养老保险相结合”的养老体系。
- 在此基础上，国家在城镇职工养老保险的基础上，先后实施新型农村社会养老保险，城镇居民社会养老保险试点，并最终将二者整合为城乡居民基本养老保险。这就是所谓的养老保险的第一支柱。
- 1995年，国家再次出台《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6号）。2000年国家印发《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号），首次提出企业年金的概念并提出要在试点的基础上建立企业年金制度。这就是所谓的养老保险的第二支柱。
- “十四五”规划和2035年远景目标刚要明确提出规范发展第三支柱养老保险。2018年4月，财政部等五部委发布通知，自2018年5月1日起，在上海、福建和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点，标志着我国第三支柱养老保险建设迈出坚实一步。2021年，银保监会发布通知，自2021年6月1日起，在浙江、重庆开展专属商业养老保险试点。不难看出，以个人养老为需求特征的市场化储蓄即为第三支柱。
- 不难看出，截止2021年底，我国已基本建立起基本养老保险、企业年金和职业年金、以及个人养老保险为一体的综合社会养老保障体系。其中，第一支柱为主体，而第二、第三支柱为补充。
2、国家建立第三支柱保险的根本目的：解决农民、灵活就业人员等低收入人群的养老待遇- 在共同富裕的目标下，国家建立第三支柱的根本目的是弥补第一支柱、第二支柱的不足，缩小体制内、体制外人员养老金的差异。众所周知，第一保障具有广覆盖、保基本的特征，而由于城镇职工和城乡居民保障的缴费要求、缴费时间以及领取的门槛条件等事实上存在差异。而第支柱只有企事业单位的人员在企业雇主愿意的情况下才能享有，而广大的农民工、以及灵活就业者是没有这部分保障来源的。
- 由于企业年金以及职业年金是在体制内建立起来的保障体系，保障外的低收入人群很难享有这部分，这又进一步拉大了不同人群之间的保障水平。为了缩小差距，国家建立了第三支柱体系，企图通过个人储蓄来保障低收入群体在退休后有较高的养老金。但从试点的情况来看，效果并不好。据中国银保监会的数据显示，截止2020年底，我国第一支柱、第二支柱、第三支柱养老金规模分别为8.3万亿、3.54万亿和4亿元，其中第一支柱、第二支柱分别为70.02%和29.98%，第三支柱则接近零。
3、第三支柱要雪中送炭、不能锦上添花，要让更多的农民积极参与- 既然国家构建养老金第三支柱的根本目标是弥补第一、第二支柱的不足，让农民等低收入人群享受到更多的养老金。那么试点效果并不理想，这说明什么问题？要如何解决呢？由于第三支柱是建立在个人长期储蓄的基础上的，因此收入是影响低收入人群参保的重要原因。为了提高第三支柱在国家养老体系中的积极作用，国家应从以下几个方面入手来解决农民等低收入人群不愿意参保的问题
- （1）积极宣传
- 很多低收入人群连第一支柱的基础养老金都不愿意购买，就更不用说第三支柱了。不愿意参与的重要原因是对国家的政策不熟悉、不了解、不认可。因此，加大政策宣传力度，让农民认识到第三支柱的作用，用其他发达国家的案例等生动的事实来做宣传和教育。
- （2）切实增加低收入人群包括农民的收入
- 收入低、差距大是不同人群之间参保意愿差异的经济根源。为此，切实增加收入，尤其是解决中低收入人群的就业、通过精准识别、精准匹配、公益岗位等方式落实到每一个低收入个体。只有增加他们的收入，才能调动他们参保第三支柱的积极性。
- （3）改善产品方式，让农民增加获得感
- 国家现行的第三支柱体系是通过国家许可的专业保险机构售卖长期养老理财产品的方式实现养老功能。由于这个产品具有投资时间长、投资收益低，农民看不到实实在在的好处。例如10年的产品也好，15年的产品也罢，对农民来讲都是很长的周期。因此，可以改变产品式为账户式，和现在农民缴纳的基本养老金账户打通，并将收益定期转移到基本账户，让农民能看得到实实在在的收入，增加他们的获得感，这样能吸引更多的人购买。
- 总而言之，国家建立养老保险第三支柱的目的是为实现共同富裕奠定制度基础，是为了弥补第一支柱、第二支柱的不足而设立的让广大低收入群体有更多获得感的养老金制度，中国要在政策上给予更多扶持，第三支柱要雪中送炭，不能锦上添花。只有这样，才能达到第三支柱的目的。
养老保障在不同群体之间的差异是制约共同富裕的制度因素 |
