库存现金：放在保险柜里面的钱，可以自由使用银行存款：放在银行里面的钱，可以自由支配其他货币资金：有特定用途或者专门用途的银行存款，也就是专款专用交易性金融资产：通过买卖赚差价的投资应收账款：东西卖出去了，没收到钱，口头欠着应收票据：东西卖出去了，没收到钱，收了张票预付账款：要买别人的东西，提前给人家的订金应收股利：买股票赚得分红，但是还没到手其他应收款：主营业务以外的各种应收款应收利息：别人应该付给我的利息，但是还没有到手坏账准备金：别人欠我的钱有可能收不回来，只好先记着材料采购：在计划内采购材料的钱在途物资：买的东西在路上，还没运到原材料：做方便面的面粉、食盐和食用油都是原材料材料成本差异：实际的成本和计划的成本不一样库存商品：在仓库里面还没卖出去的商品，有可能卖出去，也有可能卖不出去发出商品：货物发出去了，收货人还没确认商品进销差价：商品购进来和卖出去之间的价格差委托加工物资：委托给别人替我们加工的物资，我们支付加工费存货跌价：存在仓库里面的货物，即使卖出去了，也收不回本，也有可能根本就卖不出去长期股权投资：长期持有的投资，就是在别的公司的股份长期股权投资减值准备：就是长期投资跌了长期应收款：很长时间了应该收回来的钱，但是还没有收到固定资产：价值高的、贵的资产，用来生产和服务用的，不是买卖用的累计折旧：固定资产随着时间越用越旧，不值钱了固定资产减值准备：就是固定资产跌价了在建工程：正在建设的工程，不具备使用价值工程物资：为在建工程准备的物资无形资产：看不见摸不着的资产，品牌、商标、专利等长期摊销费用：产时间的准备摊销的费用短期借款：期限是一年之内的对外借款，向谁借的都行应付票据：东西买回来了，没给人家付钱，给了一张票据应付账款：东西买回来了，没给人家付钱，给了一个口头承诺预收账款：产品和服务还没提供，就收了一部分或者全部的钱应付税费：应该支付的但还没有支付的税费应付利息：应该支付的还没有支付的利息应付股利：应给支付给股东的但还没有支付的股利长期借款：期限大于一年的对外借款，向谁借的都行应付债券：企业发行的债券，应该还本付息的长期应付款：长时间应该对外付的钱，但是还没有支付实收资本：实际收到的投资资本公积：股东们多掏的钱盈余公积：公司赚了钱了，拿出来一部分放在公司，以备不时之需生产成本：生产投入的原材料、人工、水电费等制造费用：厂房、设备产生的间接成本主营业务收入：主业卖的钱其他业务收入：副业卖的钱公允价值变动损益：市场价格变动带来的损失或者收益投资收益：投出去的钱带来的收入或损失其他收益：一般指政府补助营业外收入：天上掉了一个大馅饼主营业务成本：主业产生的成本其他业务成本：副业产生的成本税金及附加：经营活动产生的税费销售费用：为了把产品和服务卖出去而花的钱，广告、赠品、促销什么的所得税费用：公司赚了钱，要交税 |
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