|
公司发生最频繁的业务是销售和采购，这也是之前为何说往来是会计核算的基石。本篇将从两个层面介绍应收会计岗。 一、基础核算 应收会计，主要是围绕销售业务开展的核算和分析工作。 ①日常发货金额复核 围绕数量和单价的准确性，是最基础的确认工作，ERP自动计算，会用v look up函数就可以很快完成复核； 此项工作在规模稍大的公司应该是会计助理完成； ②确认收入 要分清不同的销售模式确认收入的方式不同，要与税法知识点紧扣，能做到税法要求缴纳增值税的时点和开票的时点相同是最好的；（大家工作中遇到不同业务模式不知道如何处理的可以留言讨论） ③催收货款 款到发货的不存在催收，但要登记准确收款金额，避免因登记错误造成多发货。我的从业经历中就有同事出现此情况，最后她自掏腰包填补空缺，金额还不小； 赊销就涉及到期催收，当然，催收的第一责任不是财务，但财务要整理好清单，将任务下发给销售，并协同销售一起催收； ④年度对账 一年至少要对客户发函一次确认余额，对接客户，要主动写上账面余额；对接供应商的，可将余额空着让对方先填写，这些小细节在遇到特殊情况时，避免给公司造成不利影响； 二、应收分析 ①收入数据发布 每月例行通报当月销售数据，做最基本的收入趋势分析，结合自身公司特点做不同维度的对比，比如按市场、人员、项目、预算等； ②收款数据通报 收款一定要在月初制定收款计划，月中落实跟催，月底发布当月结果，追个客户分析无法收回的原因，视情况发出正式催款公函； ③账龄分析 分录制作完毕后即可导出应收账款余额，分析借方金额是否正常，有无超账期未纳入收款计划的情况； 三、异常状况的处理 与收款相关的诉讼时有发生，这时财务就需要作为诉讼团队的核心成员，全面梳理清楚欠款，不仅仅只是账面的应收，还需查看是否有已发货未开票。 |
|
|
