财务管理制度第一章总则第一条为加强河北省亿能担保有限公司以下简称“公司”的财务管理，规范财务行为，根据财务管理的相关制度，特
制定本规定。第二条本公司财务收入资金，是由被担保企业缴纳的担保费率，财务支出主要用于中心所需的机具设备、通讯设备的购置、维护、
保养、办公用房租赁费、水电费、取暖费、人员工资、日常业务管理支出、延伸性业务发展指出等。第三条本规定所称财务支出是指本公司在开
展业务过程中所发生的费用支出。第四条财务部协助业务部向单位收取应缴纳的费用。综合部是项目财务支出的具体承办部门，财务部负责审核
和报账、汇制财务收支会计报表、资产负债表、资金流量表，处理与工商、税务发生各种业务业务。第七条公司的各项财务支出管理实行“先审
后办，监督制约”的原则，必须按财务制度和相关文件规定的范围和标准执行，统一核算，真实反映。第八条公司定期对所发生的财务收支情况
进行汇总和分析，并向懂事会报告。第二章项目划分第九条公司财务支出划分为固定性开支、非固定性开支和大宗项目开支三部分。第十条
固定性开支：是指每月或每季的人员经费支出和相对稳固的开支。主要包括：业务指出、招用人员工资性支出、其他人员经费、租赁费、邮电费
、水电费、交通费、办公财产保险费、职工福利费、加班费、值班费及各种补贴等。、第十一条非固定性开支：是指业务管理和行政管理的费用
开支。包括：办公费、会议费、培训费、差旅费、印刷费、业务招待费、车辆购置费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费、维修费支出等项开支
。第十二条大宗项目开支：是指10万元以上的大宗采购。包括：车辆、设备、工程和服务等大额开支。第三章审批管理第十三条公司
的财务支出实行先审后办的原则。事前提出申请，按照权限，分别由本公司、监事长、懂事长,懂事会、进行事前审核，经同意办理后，再按权限审
批报账。第十四条固定性开支。由本公司承办部门进行事先审核报批，按照规定的范围和标准，由本公司部门负责人和公司监事长签字报账。第
十五条非固定性开支。一次性开支金额在1万元以内（含1万元），由公司部门负责人事先审核并报监事长批准报账；第十六条一次性开支
金额1万元以上10万元以内（含10万元）大宗项目开支，由公司部门负责人、总经理、监事长事先审核，经懂事长审批报账。第十七条严格
按照规定程序规范财务开支行为。每笔财务开支必须由经办人员、部门负责人、审批人签字确认，按审批权限签批后方可报账。单笔在500元以上
的财务开支，应在原始发票上签字。第十八条银行账户管理。本公司开立的银行账户未经公司懂事长同意不得出租出借，不得为任何单位和个人
代收代付。第十九条现金支票、转账支票使用管理。财务开支使用支票时，应先填写《支票领用申请单》，写明用途和金额，按权限审批。支票
要严加保管，因丢失造成经济损失的要追究相关人员的责任。第二十条因公借用现金，需事先填写《借款单》，总经理签字批准后办理。公务执
行完七日内及时报销，还清借款。监督管理第二十一条本公司应按照《会计法》要求，监督财会人员严格履行职责，认真审核每一笔财务开支，
对不符合财务制度规定和上述审批程序的开支一律不得报账。第二十二条审批人员监督。在审批的权限范围内，实行“首批负首责、谁审批谁负
责“的原则。在事先审核时，各审核人员对申请财务开支的真实性负责。在审批报账时，有权审批签字人员，要严格按照审批权限和财务制度规定的
范围和标准严格审查每笔财务开支，对开支的合规性负责。第二十三条会计报账监督。本公司应按照有关财务制度规定，严格审查各项财务开支
的真实性、合规性和完整性。对附件不齐全、要素不完整、不符合规定的会计凭证予以退票，不予受理报账。第二十四条实行责任追究制度。经
办人员和审批人必须遵守本制度的规定和财经纪律。违反本制度的，根据事实和情节，给予责任追究，直至追究法律责任。附则第二十五条本制度由河北省亿能担保有限公司负责解释。第二十六条本规定自印发之日起生效。 |
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