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一、项目基本情况 （一）项目立项背景及实施目的 文化产业是市场经济条件下社会主义文化繁荣发展的重要载体，是满足人民群众多样化、多层次、多方面精神文化需求的重要途径，也是推动经济结构调整、促进产业优化升级、增强创新驱动发展、不断取得高质量发展新成就的重要着力点。党的十八大将实现文化产业成为国民经济支柱性产业的战略目标列入2020年全面建成小康社会的指标体系，山东省人民政府《关于加快发展文化产业的意见》（鲁政发〔2014〕15号），明确到2020年，文化引领支撑经济社会发展的作用更加明显，文化产业结构进一步优化，文化交流合作进一步扩大，文化产品和服务供给能力大幅提高，人民群众精神文化生活需求得到更好保障，文化产业成为国民经济重要支柱性产业，总体实力和竞争力走在全国前列，山东成为全国重要的文化产业高地。为支持我省文化产业发展，根据《省政府办公厅印发关于深化文化体制改革加快文化产业发展的若干政策的通知》（鲁政办发〔2007〕92号）要求，省级财政设立了山东省文化产业发展专项资金。山东省财政厅、中共山东省委宣传部、山东省新闻出版广电局三部门于2017年联合制定了《山东省省级文化产业领域资金管理办法》（鲁财文资〔2017〕3号），以进一步规范和加强省级文化产业领域专项资金使用管理，充分发挥财政资金的导向和激励作用，促进我省文化产业加快发展，《办法》规定省级文化产业领域资金由省级财政预算安排，用于支持全省文化产业领域发展，支持对象是政府鼓励投资且能够引导社会资本进入文化产业领域，明显提升山东文化产业自主创新能力和市场竞争能力，具有显著社会效益和经济效益的文化产业项目和文化企业。 （二）预算投入情况 2017年度山东省省级文化产业发展专项资金总投入10790万元，涉及17家省级单位、15个地市及7个省财政直管县，共12大类、73个项目。 二、项目绩效目标 文化产业发展专项资金的长期绩效目标是繁荣社会主义文化，满足人民群众精神文化需求，加快服务业发展，促进我省经济结构调整和产业结构升级；大力吸引社会资本投资，培植壮大 “金种子计划”孵化器，推动文化企业主营业务收入和利税保持增长，增加就业人数，促进全省文化产业发展；推动文化企业始终坚持正确立场，推出更多思想性、艺术性、观赏性俱佳的文化产品，提供更多有意义有品味有市场的文化服务。年度绩效目标是支持重点项目30个，吸引社会资本投资不低于财政支持资金的20倍，推动我省文化产业的改革和快速发展，推动产业规模不断扩大，在区域经济转型升级中发挥示范引领作用。 三、评价基本情况 （一）评价的范围和目的 本次绩效评价对象是省级文化产业发展专项资金2017年安排使用的10690万元资金的绩效，按资金支持方向共分为12类，72个项目。 （二）评价依据 1.财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）； 2.《关于全面推进预算绩效管理的意见》（鲁财预〔2013〕86号）； 3.山东省财政厅、中共山东省委宣传部、山东省新闻出版广电局联合下发《山东省省级文化产业领域资金管理办法》（鲁财文资〔2017〕3号）； 4.《关于申报2017年度省级文化产业发展专项资金支持项目和企业的通知》(鲁宣发〔2017〕14号)； 5.项目单位提供的各项资料，包括项目立项申请、批复文件;项目可行性研究报告;绩效目标申报表;专项资金管理办法、财务会计制度、财务监控机制相关资料;业务管理制度；督导检查记录；项目实施的有关合同、有关会议纪要;进度验收记录或验收报告;账册、凭证等有关会计资料；2017年度财务报表;基础信息表、自评表、项目自评报告等； 6.其他相关材料。 （三）评价指标体系 本次绩效评价遵循实用性、可操作性、可实现性、兼顾平衡等原则，充分考虑文化产业发展资金的特殊性，根据财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预[2013]53号）提出的共性指标体系框架，结合《山东省省级文化产业领域资金管理办法》等文件及评价项目的实际情况设计个性化指标，着重突出效果指标尤其是社会效益指标，具体由4个一级指标，6个二级指标，19个三级指标，29个四级指标组成，分别为投入（20分）、过程（20分）、产出（20分）、效果（40分）。 （四）评价方法及实施过程 主要通过档案研究、材料审查、现场查看、专家判断等方式，综合运用成本效益分析法、比较法、专家评议法等方法对项目投入、实施过程、项目产出、效果等方面进行全过程评价。 评价组首先组织人员并从专家库中聘请文化产业领域的专家，对所有项目实施单位报送的基础数据和相关资料进行书面评审；其次从所有支持的12大类72个项目中抽取23个项目组成3人现场评价工作组进行现场评价，包括全部8个补助金额500万的重大项目，并实现不同支持方向和支持类型项目的现场评价全覆盖，涉及专项资金5473万元，占项目总数的31.94%，占资金总额的51.20%。在书面评审和现场评价的基础上进行综合分析，得出综合评价意见，最终形成绩效评价报告。 四、评价结论和绩效分析 （一）综合评价结论 经汇集多位评审专家意见，充分考虑非现场评价及现场评价的情况，对于未进行现场评价的单位，以非现场评价得分为最终得分，对于进行现场评价的单位，以非现场评价得分占比30%、现场评价得分占比70%的比重进行综合计算得分，并按照每个项目单位分配资金额作为权重加权平均得出整体项目最终评价结果，项目最终总体得分89.24分，绩效等级为“良”。 （二）绩效分析 投入一级指标20分，实际得分18.87分，得分率94.35%。其中项目立项得分率97.75%，立项符合相关政策和行业发展的需求，立项程序规范；部分项目绩效目标的细化、量化程度不够，跨年度实施项目分年度绩效指标不明确，个别单位制定项目预期产出效益和效果不符合正常业绩水平，绩效指标制定有待提高。资金落实得分率89.25%，部分项目财政资金拨付较晚，有的截至评价日尚未拨付，部分项目自筹资金未全部落实到位。 过程一级指标20分，实际得分17.97分，得分率89.85%。其中业务管理得分率94.10%，多数单位对申报项目比较重视，各项制度执行比较好，但也存在个别单位项目管理制度不够完善，执行不够到位的情况。财务管理分率85.60%，存在个别项目单位对专项资金管理不规范，缺少有效的财务监控等现象。 产出一级指标20分，实际得分15.81分，得分率79.05%。存在部分项目进度滞后，未按期实施，导致实际产出率达不到预期。 效果一级指标40分，实际得分36.59分，得分率91.48%。由于文化产业见效慢，部分项目短时间内很难有较好的经济效益；整体社会效益较好，大部分项目后期可持续性较好，但有个别项目受政策、市场等因素的影响，可持续性稍差。针对支持文化产业发展资金特点及受众范围本次评价设计了一套调查问卷，向相关企业发放，由参与或接触到文产资金的相关人员填报，问卷调查采用匿名方式进行，共发放116份，回收111份，其中有效问卷109份，最终得分94.06分，根据预设的指标体系评价标准，服务对象满意度（5分）得分为4.8分，满意度较高。 附表一:山东省2017年省级文化产业发展专项资金指标得分情况
（三）项目主要绩效 1.优化产业结构和经济发展方式，推动我省新旧动能转换。省级文化产业发展资金支持的各具特色的文化企业正逐渐成为我省文化产业发展的生力军和新旧动能转换的重要力量，成为引领区域发展的重要增长极。“金种子”孵化器建设的推进，使越来越多的小微文化企业得以发展壮大，辐射带动效应初步显现。文化产业的发展呈现出多元化态势，推动从传统的单一文化产品到多元现代的文化产业转型升级，涌现出一批发展势头良好的产业项目。在推广山东特色文化品牌、推进文化交流、推动文化产业结构调整和新旧动能转换等方面都取得了良好效果。 2.提升人民群众的精神生活需求，增强民族文化自信力。支持文化产业发展专项资金涵盖产业园区、新闻出版、广播电视传媒、文博会展、文化旅游、传统工艺等多个领域，各行业以“文化”为核心，积极创新，不断满足人民群众日益增长的对美好生活的向往需求，提升了人民群众的生活品质，扩大中国文化的影响力，增强民族文化自信力。 3.财政资金引导作用明显，文化产业繁荣发展。2017年省级文化产业发展专项资金中有10190万元采取项目补助、贷款贴息的方式，用于支持46个文化产业项目发展，各项目总投资额达到1221387.87万元，财政资金吸引了巨大的社会资本投入文化产业领域，杠杆作用十分明显，在推动文化产业发展，促进文化繁荣，推进供给侧结构性改革，实现高质量发展等方面成效显著。 4.坚持社会效益与经济效益的统一，把社会效益放在首位。省级文化产业发展专项资金把推动文化企业始终坚持正确立场，推出更多思想性、艺术性、观赏性俱佳的文化产品，提供更多有意义有品味有市场的文化服务作为社会效益指标；把促进吸引社会资本投资，推动文化企业做大做强，实现主营业务增长和利税增长作为重要经济效益指标；资金支持方向着眼深化文化领域供给侧结构性改革和实施新旧动能转换重大工程，对申报项目的可行性、创新性、实施条件、资金筹措、预期效益等情况进行了较好分析把握，在兼顾两个效益的同时，更加突出了社会效益，较好地保证了支持项目提供的文化产品或服务受到广大群众的喜爱和欢迎，唱响主旋律，弘扬正能量。 5.项目整体运行良好，具有较好地可持续影响。专项资金支持的项目整体运行良好，具有较好地可持续影响，在促进传统文化产业转型升级、新型文化业态建设、文化产品“走出去”等方面的效果初步显现，后期的社会效益和经济效益将会更明显地呈现出来，社会效益较为显著，市场前景看好。 五、存在问题 （一）部分项目申报绩效目标不合理、不细化，实际完成情况有的与计划存在一定差距。 省级文化产业发展专项资金支持项目种类繁多，覆盖行业复杂，企业管理水平参差不齐，在项目前期申报阶段，由于对项目绩效目标理解不准确不透彻，少部分项目绩效目标设定偏高，超出了单位能够达到的程度，导致实际执行过程中完成情况与申报情况差距较大；部分单位在申报材料时绩效目标没有具体细化量化，跨年度实施项目只有长期总目标，没有分年度目标。 （二）个别项目单位财政资金管理不规范。 个别项目单位未实行专账核算，与其他项目或其他资金合并核算，不能清晰的反映出省级财政专项资金的支出使用情况，不符合山东省省级文化产业领域资金管理办法的要求。 （三）部分项目进展缓慢，难以按期发挥效益。 2017年度文化产业发展资金支持补助项目中，部分项目未能按计划进度完成，多数项目进入项目实施的后期，有的正在建设中，个别尚处于启动阶段，项目效果难以按期实现。 六、意见建议 （一）规划文化产业布局，优化文化产业结构，突出齐鲁文化特色 山东文化产业的发展应发挥本土资源优势，突出齐鲁文化特点,精心规划文化产业布局，进一步优化文化产业结构，整合文化资源，大力实施文化产业开发战略和文化产业带动战略，着力开发儒家文化资源，将资源优势转化为产业优势，打造齐鲁文化品牌，服务“一带一路”国家战略，助力中华民族伟大复兴。 （二）进一步加强制度建设，完善动态监控机制，持续改进文化产业项目管理方式 建议主管部门进一步完善项目管理制度，建立项目管理责任制和多方共同监管机制，强化地方管理部门监管责任和项目实施单位主体责任，由主管部门与项目承担单位签订责任书，明确承担单位应达到绩效目标和财政资金管理使用的责任；建立动态监管机制，实施全过程跟踪，对执行欠佳的项目，及时督促整改，确保项目实施单位严格按照计划规定的阶段目标执行；建立信息共享和协调配合机制，定期调度项目实施进度，对项目产出结果、社会效益、经济效益及环境效益等进行综合考核，发现资金管理使用不规范、项目进展滞后、项目申报不实等问题，及时处理，对个别无法按计划执行的项目应予以调整或者取消。 （三）优化资金支持方式，放管服结合，充分发挥财政资金的引领作用 根据文化企业类型和文化市场特点，积极采用多样化财政资金支持方式，引导企业及社会资本投入文化产业领域，充分发挥财政资金的引领作用。在保障文化产业项目扶持资金合理规范使用的同时，还应针对不同类型、不同性质的项目，重点关注项目投资规模、资金使用方式、使用范围等内容，既要保证资金使用的合规性，又要考虑企业的实际情况，给予企业一定的自主权，让企业根据需要支配资金，放管服相结合，吸引更多社会资本投入文化产业领域，繁荣社会主义文化。 （四）进一步细化绩效目标，合理确定评价时间，推动文产领域绩效评价工作更加科学化 建议在总结近年来支持文化产业领域发展成功经验的基础上，深入分析文化产业发展的趋势和规律，针对文化产业不同行业、不同领域的特点，逐步建立完善科学合理、客观公允、细化量化的绩效目标体系。并根据不同领域文化产业和文化企业的特点，结合项目的具体实施期限，合理确定开展绩效评价时间，推动文产领域绩效评价工作开展更加精细化、科学化。 （五）加强专项资金管理，提高财政资金支持文化企业发展的效益 项目主管部门应履行好资金管理职责，督促项目单位进一步健全项目和资金管理制度、管理台账，严格遵守相关财务管理制度、专项资金管理办法的规定，确保专款专用。财政部门应加强对专项资金拨付与使用的监督，制定有效管理措施，督导市县财政部门及时将资金拨付到按计划实施、运行良好的项目，并跟踪监督实施单位按规定管理好使用好财政资金，切实提高财政资金支持文化企业发展的效益。 （六）探索建立文化产业大数据平台，加快项目库建设，实现项目管理具体化动态化 积极探索建立文化产业的项目库和大数据平台，实现项目管理的具体化、动态化、精细化，加快文化产业市场的培育和优质项目的实施运营。从而能够及时收集分析全省文化产业发展动态，掌控文化产业发展方向，把握文化产业发展趋势，科学制定文化产业发展政策，促进文化产业持续健康快速发展。 |
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