1
2
4
4
2
1
2
2
3
2
1
1
1
4
2
1
1
1
1
4
2
5
3
1
2
6
1
0.5
1
0.5
7
1
1
1
8
1
2
8
2
9
1
3
3
3
10
1
1
11
4
4
12
4
4
13
1
1
14
3
15
2
15
8
16
2
17
1
18
1
1
1
1
19
1
1
1
1
1
20
100
--公司工程项目精细化管理检查评分表（财务管理-项目部）
被检查单位:
被检查人：检查人：检查组长：
序号
主要模块
标准要求
评分分值
打分标准
扣分说明
检查得分
预算管理
1.按集团公司文件要求，成立预算组织机构,制定预算管理实施细则
未达到要求，每项扣0.5分
2.根据集团公司项目预算模板，及时编制上报总预算、年度预算；按年分季、月细化现金流预算
3.是否至少按季度开展预算执行情况分析，制定整改措施并予以落实
资金管理
现金安全
管理
1
.
财务部是否配备了保险箱、防盗门窗等安全设施，现金提取是否派车，提取大额现金是否两人同往
2
.
是否定期或不定期盘点现金，并编有盘点表，现金账实是否相符，是否存在白条抵库现象，日末库存现金是否超过限额（5万元）
未按规定办理，每项扣0.2分
3
.
是否存在备用金长期挂账、资金存放在个人银行卡情况
未按规定办理，每次扣0.2分
银行账户及
印鉴管理
1
.
外部银行账户开立时是否报集团公司批准
未报公司批准，本项不得分
2
.
是否按集团公司规定保管、报送开户、变更以及销户资料
未按规定办理，每项扣0.5分
3
.
银行票据和财务印鉴是否分开保管
未按规定保管的，本项不得分
4
.
是否定期核对银行账户，填制银行存款余额调节表
资金收支
管理
1
.
资金计划按是否要求编制，计划上报、审批、使用是否符合规定
2
.
是否按合同约定及时足额收取工程款
3
.
是否实行AB账户管理，A户资金拨付B户是否报上级单位批准
4
.
资金支付审批手续是否完善，有无超合同约定比例付款现象；款项支付必须直接转账至合同单位收款账户，不一致的是否由对方单位出具书面委托书。
5
.
禁止未经上级单位同意在集团公司内部没有行政隶属关系的单位之间出借资金。
资金收支管理
6
.
是否按上级单位规定上缴现款
资金集中管理
1
.
是否参与资金集中管理工作，三方监管账户是否有合同、协议等，是否存在与业主、银行故意阻扰上级单位开展资金集中工作
如因业主监管且有三方监管协议未参与资金集中，本项得3分，有故意阻扰资金集中现象的，本项不得分。
2
.
系统内账户是否办理授权，是否按规定开设内部账户，是否按规定办理、使用电子钥匙
3
.
资金集中度是否达到集团公司要求
按80%计算，每减少2%，扣0.2分
商业
汇票管理
1
.
禁止各单位接受商业承兑汇票，各单位接受银行承兑汇票应提前向集团公司财务部书面报告
2
.
禁止各单位开具和接受没有真实交易背景或债权债务关系、不符合票据法或其他金融法规规定的商业汇票（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）
未按规定办理，本项不得分
3
.
禁止各单位未经集团公司批准向金融机构办理票据贴现
4.按集团公司规定建立应收及应付票据台帐，定期与集团公司财务部核对
未建立台帐扣0.2分，未按规定对账，每次扣0.1分
担保及保险
1.按集团公司规定管理各类保函及保证金，建立台帐，明确责任人，按期收回
2
.
禁止各单位对外提供任何形式的担保，以及对外出具具有担保性质的承诺函
未经集团公司同意对外提供担保的，本项不得分
3
.
商业保险是否经集团公司审批后办理
未报集团公司批准，本项不得分
成本费用管理
项目成本
1.是否定期对实物资产、已完工程量进行盘点，账实是否相符
2.是否分工号核算，工号的设置是否和工经、物资等部门一致
未达到要求，每项扣0.1分
3.固定资产折旧，周转材料、临时设施摊销，低值易耗品核算，工资附加费、社保费用计提是否符合规定
经济活动
分析
1.是否成立项目部经济活动分析组织
未达到要求，每项扣0.2分
2.经济活动分析的频次是否符合要求
3.经济活动分析内容是否符合要求
4.经济活动分析后续管理是否符合要求
会计基础工作
会计机构
会计人员
1.根据集团公司要求及项目实际情况，设置会计机构，配备会计人员
2.工作调动、临时离职是否按规定办理工作交接
会计核算
一般规定
1.会计账册建立、会计核算符合要求，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息
未达到要求，每项扣0.4分
2.会计科目设置和使用符合集团公司的统一规定
会计凭证
1.原始凭证符合集团公司基本要求，审核、处理合规
2.记账凭证填制及时、合规，摘要清晰准确，附件完备，审核、更正符合要求
会计账簿档案管理
1.会计账簿内容完整，资料齐备，设置符合要求，且账证、账账相符
2.会计档案整理立卷及时，装订顺序、标准合规，保管安全、借阅合规
财务报告
按照国家统一会计制度规定，及时编制上报财务报告，信息准确、逻辑关系无误，报表及各项说明书完备
建造合同
执行
1.按集团公司要求，成立建造合同管理小组，且职责明确，基础工作完善、规范
建造合同执行
2.建造合同总收入、总成本、当期合同收入、当期合同费用、合同预计损失确认会计核算符合规定
信息化管理
电脑及Gs6.0登陆密码设置符合要求，电脑配备杀毒软件并定期查杀病毒，各类电子数据、资料定期备份，且备份媒介保存妥当
税务管理
1.是否开展税务筹划工作
未达到要求，扣1分
2.经济业务是否取得合规发票
3.是否对单张超过5000元（含）以上的发票，履行鉴别真伪程序并做相应台帐记录
4.企业所得税、个人所得税、营业税、城建税、印花税等税种管理是否规范
未达到要求，每项扣0.1分
5.外经证等涉税资料是否规范保管
清欠管理
1.是否建立清欠管理体制
2.是否按时更新债权债务管理信息系统
3.清欠信息是否真实准确
4.是否按期召开清欠工作例会
5.是否存在逾期6个月以上的拖欠债权
合计
|
|
