财务管理流程图
一、一般费用报销流程图
二、三公经费报销流程
三、材料采购报销流程
四、人工及机械费支付流程
经办人填制报销单据
出纳审核
单据不合规
经办人签字
部门负责人审核
审核票据是否合规、手续是否齐全
财务负责人审核
副总经理审核
总经理审核
5000元以上报销及其他重大事项总经理审批后报法定代表人审批
出纳付款
审核业务真实性，杜绝巧立明目，虚报费用
经办人填制报销单据
出纳核对
单据不合规
经办人签字
部门负责人审核
审核票据是否合规、手续是否齐全
财务负责人审核
副总经理审核
总经理审核
5000元以上报销及其他重大事项总经理审批后报法定代表人审批
出纳付款
审核业务真实性，杜绝巧立明目，虚报费用
经办人提出申请，并填制相关业务审批单，报各领导审批签字
物资采购人员将材料清单及发票交材料管理人员处办理入手续
材料管理人员核对实物和发票数量、金额无误后，填写入库单据并登记材料台帐
采购人员将报销单、发票、购买申请及入库单交部门领导审核
出纳付款或交材料会计摆账
财务负责人审核
副总经理审核
总经理审核
5000元以上总经理审批后报法定代表人审批
工程部编制工程进度表或工程结算书确定预付工程款金额
法定代表人审批
工程项目会计结合其账面余额确定可支付金额
工程部审核后确定最终付款金额
经办人开具发票并填制支付审批单
业务主管部门审核
财务负责人审核
副总经理审核
总经理审核
5000元以上总经理审批后报法定代表人审批
出纳付款
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