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来自: 易xnty > 《案例》
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财政部解读《企业内部控制评价指引》
(三)内部控制缺陷的报告与整改1.内部控制缺陷报告的格式和途径《评价指引》第十九条规定,企业内部控制评价机构应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续...
最新版!内部控制审计监督检查制度(收藏)
内部控制审计监督检查制度(收藏)第三条 内部控制监督检查分为日常监督检查和专项监督检查。第五条 内部控制监督检查应当对被检查单位的内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通和内部监督等情况进...
监事会、审计委员会、审计部三者有什么区别?
监事会、审计委员会、审计部三者有什么区别?上市公司设置监事会、审计委员会、和审计部的目的就是让三者从不同的角度来对公司的各项经营活动及其决策进行监控和制约,所以说这三者职能是不重叠的,其...
内部审计制度
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。审计人员应当编制审计工作底稿。(六) 做出审计决定 审计部根据审计报告提出审计决定或审计意见书,报分管领导批准后送达被...
内部审计制度范本
1、审计计划制定:内审部门应根据公司年度计划和公司发展需要,按照审计委员会的要求,确定年度审计工作重点,编制年度审计计划,报公司审计委员会批准。4、 根据审计事项确定被审计对象并编制审计具体...
2012高级会计师考试《高级会计实务》真题及答案
不当之处:“A会计师事务所在审计过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷,不在审计报告中披露”。理由:会计师事务所对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷...
企业内部控制知识竞赛试题 答案
B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时,必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告,对于该...
内部审计管理制度(2022年10月)
2、负责拟定审计计划和审计范围,组织审计人员根据审计目标选择适当的审计方法有序地进行各项审计工作;内部审计人员可以运用座谈、检查、抽样和分析性程序、实质性测试等审计方法,获取充分、相关、可...
财政部2013年 企业内部控制知识竞赛8月1日-10月31日 试题+答案
( ) ?正确 ?错误 91、对于某一被审计单位,会计师事务所既从事财务报表审计业务,又从事内部控制审计业务,会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。
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