现金、银行存款及票据管理1、公司实行现金的集中管理，不允许任何部门和个人自行保存和支取现金，不得坐支营业资金，不得白条抵库，2、现金支付范
围：工资、资金、津贴及劳动保护用品支出，个人劳务报酬，起点（2000元）以下的支出，报销或预支的差旅费、修理费等，由总经理批准的其
他支出；3、除以上规定的支付范围以外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以银行卡转账或支票支付；确需全额支付现金的
，经会计批准后支付现金，不得为任何单位和个人套取现金；4、会计主管每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符，情况异常时
，应进行突发性检查；5、出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记账以外的任何其他账簿；6、银行户头必须
按国家规定开立和使用，仅供公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现；7、所有支付
审批权限应严格控制，出纳人员要严格审核是否履行审批程序、单据是否齐全、审批手续是否完备、支付是否合乎公司规章制度。各级审批人员出差
、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权；8、出纳员必须做到“日清月结”，日记账与库存现金于每日终了后核对，如出现长短款，应
报告财务负责人，查明原因后及时处理；银行收付业务逐笔登记银行存款日记账并结出余额，在每月终了后5个工作日内，与银行对账单进行核对并
编制余额调节表；9、如遇银行结算票据遗失，直接责任人应立即通知出纳员，并去银行办理挂失手续；逾期未用的银行结算票据，领用人应及时交
回出纳员，办理注销手续；对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存；10、出纳人员应每日编
制银行存款变动表，准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。 |
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