XX工程
责任成本核算与经济活动分析
目录
1．工程概况及工程进展简介 3
1.1工程概况 3
1.2组织机构设置及资源配置情况 3
2．工程项目收入统计及量价差对比分析 3
2.1原始合同收入统计 3
2.2量差分析 4
2.3材料设备量价差分析 4
3．业主验工计价分析 5
3.1工程项目业主验工计价情况统计汇总 5
3.2验工进度与实际工程进度对比 5
3.3主材设备调差统计分析 6
4．责任成本分析 6
5．变更索赔计划完成进展分析 6
6．项目风险分析 6
7．资金收支及债权债务分析 7
8．项目综合分析 7
9．存在问题及整改措施 7
一、工程概况及工程进展简介
（一）工程概况
工程范围、所含专业、关键主要工程数量、合同额（含局指的为分劈合同额），合同额的建安、设备等组成，合同开竣工日期、实际开竣工日期及预计竣工日期等。
（二）组织机构设置及资源配置情况
项目部、项目分部、作业队、预配中心、混凝土搅拌站等组织机构设置、部门设置及人员数量及目前进场情况；各责任中心机械设备、工器具配置数量及目前进场情况；劳务招标、物资招标进展情况等。
二、工程项目收入统计及量价差对比分析
（一）原始合同收入统计
工程项目收入统计包括项目合同总收入统计（见附表1：工程项目原始合同总收入统计表）。为了便于指标分析，以正线公里为单位，项目收入统计时应当将未入合同的甲供部分纳入分析范围。
（1）项目合同总收入统计以原始合同为基础，按专业构成进行统计，然后汇总统计。
（2）联合体中标项目，不含联合体相关费用和内容。
（3）投标阶段已指定分包工程或拟将整体工程分包给公司以外兄弟单位实施项目单独统计。
（二）量差分析
工程项目量差统计分析以招标施工图预算、合同工程量清单和实际施工图为基础，按照专业构成分别统计，工程数量统计到分部分项工程深度。大临工程按独立构筑物单独统计，尽量到分部分项工程深度。以合同清单单价为基准计算量差，合同清单与概算量差纳入项目风险分析，合同清单与实际施工图量差纳入变更索赔分析，实际施工图不全按合同清单暂列。（见附表2工程项目量差统计分析表）
（三）材料设备量价差分析
工程项目材料量价统计分析以招标概算、工程量清单以及实际施工图为基础（若概算与清单相同可选其一），按照专业构成，区别主要材料、地方材料、辅助材料、周转摊销材料分别逐项进行统计分析。工程项目设备量价统计分析以招标概算、招标施工图、合同及工程量清单为基础，按照专业构成，分别逐项进行统计分析。（见附表3工程项目材料设备量价差分析表）
工程材料统计分析的数量不包括定额或工艺消耗量。
工程设备单价不包括设备综合业务提成及运杂费。
合同中包括甲供材料设备的，甲供材料设备单独列项统计。
合同清单与概算量价差纳入项目风险分析，合同清单与实际施工图量差纳入变更索赔分析。
三、业主验工计价分析
业主验工计价分析是通过对一定时期内项目业主验工计价情况进行统计分析，以合同清单为基础统计工程项目合同内外合同收入，当期验工计价收入、年累开累计价及剩余计价额度；根据实际工程进度对比超欠验情况；根据实际进度统计分析主材及设备调差情况。
（一）工程项目业主验工计价情况统计汇总
以合同清单为基础，根据当季业主批复的验工计价，统计工程项目截止当前合同内、外及预计收入，统计当季、年累、开累验工计价额。（见附表4工程项目业主验工计价情况统计汇总表）
（二）验工进度与实际工程进度对比
以合同清单为基础，根据当季业主批复的验工计价和工程项目实际完成工作量，对比当季、年累、开累验工是否存在超欠验情况（附表5工程项目超欠验情况分析表）。
（三）主材设备调差统计分析
依据当季业主批复验工计价，统计分析当季主材设备清单价、信息价与实际采购价的对比分析。（见附表6工程项目主材设备调差统计分析表）。清单与信息价价差纳入变更索赔分析，清单与实际价差纳入项目风险分析。
四、责任成本分析
责任成本分析是将各成本责任中心实际发生的成本按核算单元进行归集，并与编制的责任成本预算进行同口径对比分析，确定各责任成本中心成本的节超。分析项目实际发生成本与责任成本预算的对比分析（见附表7工程项目责任成本分析汇总表）。
五、变更索赔计划完成进展分析
根据工程项目变更索赔策划统计项目开累变更索赔完成情况。除已完成统计外，未完成计划内容在备注说明完成把握度，对项目整体分析提供依据。（见附表8变更索赔计划完成进展分析表）
六、项目风险分析
根据以上数据分析，结合项目进展情况，对项目潜在风险进行量化统计，做为项目综合分析依据（见附表9项目风险分析表）。
七、资金收支及债权债务分析
详见财务部经济活动分析操作。
八、项目综合分析
根据以上数据分析，按专业对原始合同收入、已签订补充合同、预计合同外收入（变更索赔计划）进行汇总，根据现实掌握情况预计保守收入及最高收入，对已发生成本、预计发生成本、存在的风险进行汇总，根据现实掌握情况预计保守成本及最高成本，汇总统计项目最终预计保守及最高利润（见附表10项目综合分析表）。
九、存在问题及整改措施
根据以上数据的对比分析，找出项目经济管理活动中存在的问题，制定整改措施，落实责任部门，明确整改时限，为项目实现最高收益创造条件（见附表11经济活动分析问题汇总及整改措施表）。
XX项目部
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