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第一条 为规范审计整改落实活动，提高审计效果，根据《内部审计基本准则》、《集团内部审计章程》，结合集团实际，特制订本办法。第三条 下达审计整改指令。对审计发现的重要问题，审计法务部在总裁签发审计报告后3个工作日内，由该项目主审将审计报告及审计整改意见表（见附件）通过OA工作沟通的方式发给被审计单位。若涉及多部门之间的问题，深入调查研究、认真分析原因，建立由集团领导牵头，审计、财务、人事、运营等相关职能部门共同组成一个审计整改工作组，针对审计发现问题明确职责、分工协作、合力促使审计整改落到实处。如有必要，召开审计整改联席会，联席会以纪要形式明确拟定事项，部署整改任务，落实整改责任人，由总裁签发后下达有关方面执行。第四条 制定审计整改落实方案。审计整改落实分为整改项（强制性）、建议项（非强制性）。审计建议中的整改项应强制要求被审计单位进行整改落实。强化责任，明确被审计单位的主要负责人为审计整改第一责任人。被审计单位应在收到总裁签批的审计报告后5个工作日内制定审计整改落实方案，落实相关部门或相关人员将确定的方案填写至“审计整改意见表”并经主要负责人签字确认后，通过OA工作沟通的方式报送审计法务部。被审计单位对审计发现的问题不采取整改措施，需将其原因报集团主要领导同意。审计建议中的建议项，被审计单位主要负责人可根据实际情况决定是否需要采取整改措施，不具有强制性。第五条 被审计单位定期上报审计整改报告。被审计单位必须按照审计整改落实方案中预计整改完成的时间节点，每遇到1个预计整改完成时间节点后五日内，将持续整改的情况上报审计法务部，直至整改完毕。对已成事实、无法纠正的问题,被审计单位要通过以下措施加以防范，确保以后不再重复发生：（二）加强依法合规教育和业务技能培训，提高制度执行力以及员工业务素质水平 ；（三）根据公司违规违纪处理规定和问责办法，对责任人进行依规处理；第六条 对审计中发现的问题采取纠正措施，是被审计单位的责任。评价其纠正措施是否及时、合理、有效，是内部审计人员的责任。审计法务部是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、监督和检查。第七条 审计法务部应根据被审计单位报送的审计整改落实方案进行后续跟踪，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，审计法务部要提出意见，并督促被审计单位进行整改。每逾期一次，对整改责任人罚款500元，并要求其重新提报预计整改完成时间，直至整改完毕。如遇特殊情况，被审计单位需提前5个工作日向审计法务部提出书面延期申请，但同一事情申请延期通常不能超过2次。第八条 审计法务部根据需要，经集团同意，可以有重点的开展后续审计，确保审计问题整改到位。第九条 审计法务部定期或不定期向总裁汇报审计整改情况，每半年以情况通报或简报等形式将审计整改情况在集团内发布。
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