业务及付款审批权限表-集团&分支机构（全套）

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表-1：付款审批权限表-集团

序号	付款项目或性质	项目特征	经办	复核	审核	批准
1	材料预付采购款		采购员	采购部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
2	货到即付款或者现金购买的材料款项		采购员	采购部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
3	定期对账结算的供应商材料款项		业务会计	主管会计	会计部负责人	主管副总裁或者总裁
4	固定资产采购或维修款		采购人员	采购部门及专管部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
5	模具采购或维修款		采购员	采购部门及专管部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
6	其他杂项采购或维修费、租赁费		采购员	采购部门及专管部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
7	房屋建筑物工程装修、维修费用		经办人	行政部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
8	退货运费		经办人	业务部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
9	工资月度发放表		业务会计		会计部负责人	主管副总裁或者总裁
10	辞工工资	D类以下	业务会计			会计部负责人
		D类以上	会计部负责人			主管副总裁或者总裁
11	解除劳动关系补偿费		经办人	人力资源部负责人/法务人员	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
12	社保费		业务会计		主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
13	伙食费		食堂采购员	行政部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
14	旅游聚会费		经办人	人力资源部负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
15	其它各类福利费		经办人	人力资源部/或行政部负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
16	工会经费		经办人	人力资源部负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
17	职工教育经费		经办人	人力资源部负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
18	房租费	注册地有合同定期缴纳，不含驻外	业务会计		业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
19	水费	注册地有合同定期缴纳，不含驻外	业务会计		业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
20	电费	注册地有合同定期缴纳，不含驻外	业务会计		业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
21	绿化排污费		经办人	行政部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
22	邮寄费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
23	通讯费	注册地有合同定期缴纳，不含驻外	业务会计		业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
24	招聘费		经办人	人力资源部负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
25	企业文化经费		经办人	人力资源部负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
26	会务费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
27	差旅费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
28	业务招待费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
29	押金		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
30	税金		税务会计		主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
31	财产保险		经办人	行政部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
32	行政事业性证照、年审、特定事项等收费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
33	罚款支出		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
34	审计、咨询、顾问、诉讼、企业会员等费用		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
35	纠纷赔偿、处罚、公关等费用		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
36	外联用途的礼品款		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
37	捐赠支出		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
38	车辆费用-有合同定期结算的油费、按揭款等		业务会计		业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
39	车辆其他日常费用报销		司机	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
40	车辆保险		司机	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
41	广告费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
42	展览展会		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
43	广宣物料的对外发放		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
44	店招补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
45	展板展柜补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
46	喷绘补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
47	客户样品赠送		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
48	任务返利		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
49	工程奖励		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
50	促销补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
51	佣金补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
52	装修补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
53	广告补助		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
54	出口环节费用		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
55	研发样品购置费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
56	检验测试费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
57	中间试验费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
58	新产品设计费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
59	工艺规程制定费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
60	研发技术图书资料费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
61	认证费用		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
62	装备调试费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
63	委托外单位科研试制费		经办人	所属部门负责人	业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
64	银行手续费		业务会计		业务会计/主管会计	会计部负责人
65	汇兑损益		业务会计		业务会计/主管会计	会计部负责人
66	借款及利息归还		业务会计		业务会计/主管会计/会计部负责人	主管副总裁或者总裁
备注：	1、凡数据表示“以上”的，均包含此数据值本身，“以下”则不包括，例如：10万元以上则表示包括10万元本身，10万元以下则不包括10万元本身；
	2、本表中注明的“部门负责人”含义还包括专管的经理、副总裁、总裁等非部门称呼的直接上司
	3、涉及总裁本人的支出的批准，由集团公司**董事或者**董事签批即可，公司章程另有规定的除外；
	4、相关业务有主管副总裁管辖的，则由副总裁批准即可，否则由总裁批准；
	5、集团其他财务制度、会计制度另有特别规定的，按财务制度、会计制度执行；
	制表:	复核：			批准：

表-2：付款审批权限表-分支机构

表-3：业务或支出申请审批权限表-集团

表-4：业务或支出申请审批权限表-分支机构