财神爷的福禄司—基金公司想当初，玉皇大帝认为凡间沙漠戈壁太多，许多地方山高路险，非常不利于人类生活，他要神仙们提供法宝，把凡间改造得更好，但神仙们都有些犹豫。玉皇大帝不能强求，也担心惹众仙不快。财神爷找到玉皇大帝，对他说：“陛下，小仙倒有一个办法。”玉皇大帝略展眉头，说：“说来听听。”财神爷说：“其实有几个大仙和我一直有个想法，建一个聚宝盆，不管是三界仙或人的财宝有多少，都可以放入聚宝盆，然后用这些财宝帮助三界重造，也可以借给需要财宝的人，让他们创造财富。” 玉皇大帝认为此想法不错，但担心没有神仙愿意将财宝放入聚宝盆，财神爷接着给他解释道：“我与东海龙王、泰山山神、二郎神、女夷每人先放入1万仙宝，组成一个专门构建各种聚宝盆的福禄司，福禄司由我们几位拥有，我们调配一些小仙寻找能够把三界变好的事务，一些小仙每日向各界解释聚宝盆的作用。因为那些能够让三界变好的事务可以增加聚宝盆里的财宝，所以将财宝放入聚宝盆的仙或人都会有更多财宝了，大家一定愿意的。” 玉皇大帝知道财神爷是一个对财富创造非常能干的神仙，但他为了让聚宝盆更被认可，便说：“我允许你们成立福禄司，但你们每建一个聚宝盆都要放到太上老君那里，由他来保管。” 建成这个福禄司之后，才有了后来唐僧师徒、众小妖等可以放入财宝的各种聚宝盆。 财神爷与几位大仙成立的福禄司是一个专门建聚宝盆的组织，这是基金公司。基金公司是具有完整组织结构的，以实施投资为主要经营内容，以资金集合为经营对象的法人组织。基金公司要满足公司法要求，如果专注证券投资还要经证券投资监管部门批准。如果基金公司只对特定人员融资，不对普通公众公开融资，则为私募基金公司。例如，假如财神爷与几个大仙只是用自己的财宝形成聚宝盆，而不接受小妖们的财宝，那么形成的就是私募基金公司。但是福禄司实际上还有福喜禄符和碎碎念两个聚宝盆，而这两个聚宝盆的财宝来自众多神仙、凡人和小妖，他们甚至可能不认识福禄司里那些负责寻找三界事务的小仙，这样的基金是公募基金，经营这种基金的公司是公募基金公司。基金公司与其基金性质基本成对应关系，私募基金公司只能经营私募基金产品。 从组织性质上讲，基金公司是管理和运作资金，具有特定投资目的并进行独立核算的机构或组织。大多数国家对基金公司发起人都有要求，例如发起人是从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的机构。玉皇大帝知道财神爷有财富管理的经验，因而允许他建立福禄司。 财神爷在发行福喜禄和碎碎念基金时，唐僧师徒和众小妖都分别与福禄司、太上老君等都有协议，这样的基金属于契约型基金。契约型基金也称为信托型基金，基金经理人（即基金管理公司）与代表受益人权益的信托人（托管人）之间订立信托契约，由经理人依照信托契约从事对信托资产的管理，由托管人作为基金资产的名义持有人负责保管基金资产。契约型基金设立的法律性文件是信托契约，而没有基金章程。基金管理人、托管人、投资人三方当事人的行为通过信托契约来规范。 契约型基金的优势在于注册、变理更方便，但在我国，契约型基金不能投资于上市公司证券，并且这种基金不具有法人地位。有些基金由合伙人直接出资成立公司，其中，部分投资人为有限合伙人，主要是资金持有者，不参与经营管理，对合伙债务仅承担有限责任；其他投资人为普通合伙人，拥有良好的专业化管理团队来负责企业的运营，利用其专业能力和人脉资源寻找发现目标企业，以较少的资本投入获得丰盛的回报，但他们必须对合伙债务承担无限责任。这是有限合伙基金公司，具有法人地位，有限合伙基金的投资范围较广。 另一具有法人地位的基金组织形式是公司型基金，是依据公司法成立的，通过股份募集资金进行投资。公司型基金又叫作共同基金，基金管理人本身为一家股份有限公司。在组织形式上，公司型投资基金与股份有限公司类似，通过发行股份来筹集资金，投资者购买公司股份而成为公司股东，再由股东大会选举出董事会、监事会。董事会委托基金管理公司作为专业的财务顾问或管理公司来经营与管理基金资产。公司型基金的组织结构主要有以下当事人：基金股东、基金公司、投资顾问或基金管理人、基金保管人、基金转换代理人、基金主承销商等。
契约型基金与公司型基金有着三个方面的不同：在法律形式上，契约型基金不具有法人资格，而公司型基金具有法人资格。在投资者地位上，契约型基金的投资者没有管理基金资产的权力；公司型基金的投资者可以通过股东大会享有管理基金的权力。在基金营运依据上，契约型基金依据基金合同营运基金；公司型基金依据基金公司章程营运基金。 基金公司的结构 图 10‑2展示了基金公司的主要结构。基金公司主要分为专业委员会、投资管理部、风险管理部、市场营销部、基金运营部以及后台支持部六个部门。专业委员会下又分为投资决策委员会与风险控制委员会，其中投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设的议事机构，投资决策委员会对基金经理授权，决定基金经理的任免；风险控制委员会也是非常设议事机构，一般由副总经理、监察稽核部经理及其他相关人员组成。投资管理部门分为投资部、研究部和交易部，负责基金公司对市场的投资管理；风险管理部门分为监察稽核部与风险管理部，负责监控投资的风险；市场营销部门分为市场部和机构理财部；基金运营部门则分为基金清算部与基金会计部；后台支持部门分为行政管理部、信息技术部以及财务部。
财神爷主动来求钱—基金的募集财神爷的福禄司刚刚成立时，铸造的第一个聚宝盆是恭禧符。但是当初玉皇大帝只允许财神爷在仙界找不超过100位熟悉的大仙将财宝放入恭禧符聚宝盆，每个大仙放入的财宝不能少于100仙宝，并且在聚宝盆盖上后，大仙们不能再往里面放入财宝，也不能从里面拿出财宝，直到2年后聚宝盆打开后大家才能分。这个聚宝盆也必须由太上老君看管。当时能够了解聚宝盆的大仙非常少，财神爷和他的小仙们一个个去拜访，花费了很长时间才能说服一个大仙，最终筹了2000仙宝。 后来财神爷的聚宝盆基本上都让大仙们的财宝增加了，这时财神爷才完全得到玉皇大帝的信任，认为财神爷有能力让小仙、小妖，甚至凡人都有增加财富的机会，于是允许他可以通过雷神向三界广播他的聚宝盆。这时，福禄司有了第一个任何仙、妖、人等都可以放入财宝的聚宝盆——福喜禄符，并且他们可以在任何时候到太上老君那里，根据聚宝盆里财宝的多少，拿出属于自己的那份，也可以在任何时候放入自己的财宝。 刚开始时财神爷只能向他认识的大仙推销恭禧符，而不能向所有三界销售，这称为私募发行方式，所形成的是私募基金，这在前文有所提及。私募基金是指非公开宣传的，私下向特定投资者募集资金进行的一种集合投资。私募发行不能通过公开渠道宣传基金，对投资者的资金要求较高，因为私募基金的投资所受到的监管较少，投资范围较宽，风险也较大，风险可能会超过小投资者的承受能力。 后来福禄司建的福喜禄符聚宝盆可以向所有三界开放，在每位购买者的财宝数量上也没有什么限制了，这种方式为公开募集资金方式。当募集资金的对象不特定，或者超过一定数量，比如200位，则为公开募集。公开募集允许公共宣传，例如财神爷请雷神广播他的福喜禄符聚宝盆。公开募集资金需要主管部门的核准，符合一定程序，基金管理人需要提交法律文件，符合法律规定，而且要求严格的信息披露。不满足公开募集条件的将构成非法集资，有可能触犯国家刑法。 财神爷的恭禧符聚宝盆的投资者不允许随意拿回财宝，这是封闭式基金。封闭式基金的规模在合同期限内固定不变，基金持有人不得提前赎回基金。而福喜禄符聚宝盆代表的是开放式基金，与封闭式基金不同，开放式基金的基金规模不固定，基金份额可以在合同规定的时间和场所进行申购、赎回和交易，是一种流通性更强的基金。目前我国的开放式基金数量和规模都远远大于封闭式基金。 声明：本文系FUTO玩转金融原创文章，转载或引用请注明出处。 |
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