№1 计提的工资和实际发放不同, 分录如何做? 要分2种情况 ↓ ↓ ↓ 如果是计提的工资大于实发的工资,分录应做成: 借:管理费用-工资红字 贷:应付职工薪酬红字 如果是计提的工资小于实发的工资,分录应做成: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 №2 企业承担给职工交的五险一金 计提和发放分别怎么做分录? 1、计提工资时要先把企业部分的社保缴了: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 2、次月发放工资时,企业承担的公积金部分分录对应为: 借:管理费用-住房公积金 贷:应付职工薪酬-住房公积金 企业新加入股东增资扩股股权稀释如何配置股份 https://max.book118.com/share/2022/0830/8002032064004133.shtm 盘盈盘亏的账务处理 https://max.book118.com/share/2022/0830/5002111202004331.shtm 出纳账、证、表的书写技能汇总 https://max.book118.com/share/2022/0830/7166060111004160.shtm 进料加工复出口业务的账务处理 https://max.book118.com/share/2022/0830/5342134212004331.shtm 出口货物免抵退申报流程 https://max.book118.com/share/2022/0830/7166064111004160.shtm 出口货物退(免)税的计算方法有哪些 https://max.book118.com/share/2022/0830/6241121133004231.shtm 进料加工与来料加工的税收成本分析 https://max.book118.com/share/2022/0830/7166114111004160.shtm 出口退税的会计账务处理 https://max.book118.com/share/2022/0830/5342300212004331.shtm 生产企业和外贸企业出口退税申报流程、应提供的资料及账务处理 https://max.book118.com/share/2022/0830/5342324212004331.shtm 生产型出口企业在货物报关出口后,发生退关退运的账务处理 https://max.book118.com/share/2022/0830/8142004071004133.shtm A06172《外国驻华使(领)馆退税申报明细表》 https://max.book118.com/share/2022/0523/8066006023004103.shtm 3、企业承担的社保部分,会计分录对应为: 借:管理费用:养老保险(医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险) 贷:应付职工薪酬:养老保险(医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险) |
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