进货商品几乎都没有发票，企业所得税汇算清缴如何纳税调增申报表？

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请问

我们是一家小规模纳税人公司，进货商品几乎都没有发票，企业所得税汇算清缴如何纳税调增申报表？

答复

在企业所得税年度纳税申报表《A105000纳税调整项目明细表》第30行“（十七）其他”相关栏次填报如下：

说明一

第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。

说明二

对于企业所得税预缴时暂估入账，但汇算清缴前仍未取得税前扣除凭证的成本或费用，应当在A105000纳税调整项目明细表的第30行“扣除类调整项目——其他”填列。

来源：郝老师说会计