序号 | 违纪问题表现 | 整改建议 |
1 | 预算编制不完整，未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。 |
2 | 部分项目支出未列入年初预算，执行中追加额度较大 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况，提前与财政部门沟通，将已确定的项目纳入年初预算。 |
3 | 未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理，并结合本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预算或绩效目标，提高绩效目标的可行性。 |
4 | 预算执行率低 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项目执行推进力度，尽快落实完成； 4.确定不能执行的，及时向财政部门申请调减指标；5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。 |
5 | 滞留应当下拨的财政资金 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度； 3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。 |
6 | 非税收入或结转结余资金未上缴财政 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全收入内部管理制度； 3.已缴纳应当上缴的款项。 |
7 | 隐瞒、少列非税收入 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全收入内部管理制度； 3.已按规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。 |
8 | 征缴力度不够，应收尽收不到位 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全收入内部管理制度； 3.已将欠收款项全部收缴到位。 |
9 | 虚列支出 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。 |
10 | 挤占挪用专项资金 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。 |
11 | 为其他单位列支费用 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.追回有关财政资金，按规定进行会计调账处理； 4.在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位无关的费用。 |
12 | 超预算或无预算安排支出 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。 |
13 | 违规规定扩大开支范围、提高开支标准 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.对于单位扩大开支范围问题，按规定进行会计调账处理； 4.对于个人超标准报销费用问题，退还有关财政资金； 5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。 |
14 | 向不符合条件企业发放财政补贴 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.查找审批发放薄弱环节，建立健全审查工作机制； 3.收回有关财政资金，并及时上缴财政； 4.在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失。 |
15 | 违规发放加班费、津补贴 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全内部管理制度； 3.已退回多发的加班费、津补贴等； 4.在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁超标准、无依据发放行为的再次产生。 |
16 | 违规公务接待 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函公务活动和来访人员。 |
17 | 未按规定使用公务卡 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全支出内部管理制度； 3.在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。 |
18 | 银行账户应清理未清理 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.规范各类账户管理，凡是不符合规定设置的账户一律撤销。 |
19 | 单位违反财政收入票据管理规定 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全内部管理制度； 3.已销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。 |
20 | 公款私存 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全财务管理制度； 3.已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收违法所得。 |
21 | 往来款长期未清理 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立往来款清理制度，核查往来款形成原因，定期清理并形成清理记录； 3.符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告； 4.妥善处理完毕，按规定进行会计调账处理。 |
22 | 违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2.建立健全资产内部管理制度，规范资产使用、处置程序；3.调整有关会计账目，退还违法所得和被侵占的国有资产。 |
23 | 固定资产未定期盘点，账实不符 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘查，并形成盘点记录； 3.发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条件的按规定进行相应账务处理。 |
24 | 未建立资产管理台账，未对资产进行分类管理 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度，明确相关岗位的职责和权限； 3.加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产实行分类管理，确保资产安全和有效使用。 |
25 | 资产未入账 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3.按规定会计调账处理。 |
26 | 资产或房屋出租未履行审批手续 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3.按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理了审批手续。 |
27 | 对资产疏于管理，造成损失浪费 | 1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录； 2.建立健全资产内部管理制度； 3.已按规定履行职责，规范资产管理，并对流失或损失浪费的资产采取补救措施。 |
