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北京市通州区张家湾中学
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关于 存货 的 管理制度
第一章 总 则
第一条 为有效降低单位办公用品成本、低值易耗品，控制
办公费用支出，避免资产流失，结合本单位实际，特制定本制度。
第二条 办公用品（如复印纸、文具类、硒鼓等）和低值易
耗品（如电话机、饮水机、卫生清洁工具等）由总务处负责统一
采购。
第二章 办公用品及低值易耗品范围
第三条 办公用品、低值易耗品是指单位价值在 1000 元以下
的各种日常消耗用品，包括 ：文具、纸张、劳动保护用品、卫生
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洁具、电子设备、其他。
第三章 管理部门及职责
第四条 本学校对办公用品和低值易耗品实行统一领导、归
口管理，总务处是负责本单位实物资产管理的职能部门，总务处
资产管理员负责对本单位的实物资产实施综合管理。
第五条 总务处作为主管部门负责对各部门的办公用品和低
值易耗品实施监督管理。其主要职责是：
（一）负责制定本单位办公用品及低值易耗品管理具体制度
并组织实施。
（二）负责本单位办公用品的登记、发放、调拨、报废、报
损、回收、维护、盘查等工作。
（三）负责接受相关部门的指导和监 督，按上级部门要求完
成办公用品及低值易耗品管理相关工作。
第六条 实物资产管理制度应包括实物资产立项与预算管
理、实物资产取得与验收控制、处置等。
（一）合理设置岗位，确保购置计划编制与审批、验收取得
与款项支付、审批与执行、执行与相关会计记录等不相容职务相
互分离，加强制约和监督。不得由同一管理部门或一人办理实物
资产业务的全过程。
（二）实物资产的取得应根据预算进行科学论证，根据立项、
预算、调整、审批、执行等相关要求进行办理。
（三）取得实物资产，应组织有关管理部门或人员严格验收。
验收合格后方可交付使用，并及 时办理相关手续。
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（四）实物资产出库，经资产管理岗审核后，办理出库手续。
（五）资产的盘点工作由资产管理员牵头，财务部门协助，
其它部门配合每年对实物资产进行一次盘点。
（六）办公用品及低值易耗品处置应严格执行相关规定，经
审批后处置。
（七）依据办公用品及低值易耗品处置管理制度办理核销手
续。
第四章 入库领用原则
第七条 学校存货主要通过购置方式取得。
购置存货入库程序：
1.购置存货到货后，采购经手人填制《验收入库单》，凭相
关合同、发票等资料到资产管理员处进行入库登记。
2.资产管理员验收实物后，在《验 收入库单》签字确认。
3.《验收入库单》一式两份，一联交资产管理员，作为资产
明细账录入凭单；一联连同采购报销单据交财务人员进行报销，
并登记资产财务账。
对于自行加工、委托加工、置换、接受捐赠、无偿调入等情
况新增的存货，由相关部门经手人填写《验收入库单》，凭相关
票据、调拨单等资料，按照本制度规定的程序办理入库。
第八条 办公用品及低值易耗品，应当遵循以下原则：
（一）严格执行法律、法规和有关规章制度。
（二）科学合理，优化结构，勤俭节约，从严控制。
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第五章 领用程序及日常管理
第九条 本学校使用增加的办公用品及低值易耗品由相关人
员验收后登记明细账。
（一）办公用品及低值易耗品领用指各部门因实际工作需要
申请领用的情形。具体程序如下：
1.学校于每学期初，以各部门为单位配置基本办公用品，若
学期中有老师缺少基本办公用品可以各部门内部调剂，若部门内
无法解决可以提出采购申请；各部门偶发性的低值办公用品需
求，可根据实际情况执行采购手续。
2.各部门根据需要填写《物品领用单》，向资产管理员提出
领用需求。
3.资产管理员根据需求，结合现有库存情况，对于库房已有
的物品办理领用手续；现有库存无法满足部门需求 需重新购置
的，按照《采购管理制度》申请采购。
4.部门领用人领用完毕后，领用人、资产管理员分别在《物
品领用单》上签字确认。
5.《物品领用单》由资产管理员留存，登记存货明细账。
第十条 本学校对办公用品及低值易耗品的处置须严格按
照相关规定执行。
第十一条 存货处置
（一）存货处置方式主要包括无偿调出、对外捐赠、置换、
出售、报废、盘亏等。
（二）资产管理员根据财政部门规定的处置条件和实际状
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况，填制《物品处置申请表》，经部门负责人审核，交单位主要
领导审批。 5 万元（含）以上存货的处置须按照《北京市通州区
张家 湾中学“三重一大”决策制度》要求，履行集体决策后，方
可审批。
（三）存货出售或向系统外无偿调出，需报区财政局审批。
（四）实物处置后，资产管理员根据审批齐全的《物品处置
申请表》、区财政批复文件、处置物品明细表等资料（复印件），
及时核销实物账；会计人员根据相关资料的原件核销财务账，确
保账实相符。
（五）因盘亏原因减少的存货，由资产管理员认定盘亏责任
后，填写《物品处置申请表》。经决策机构研究决定、并对责任
人进行经济追责后，按照程序办理处置工作。
（六）低值物品处置收入应当按照政府非税收入管理和财政
国库收缴管理的 规定上缴区财政局。
第十二条 存货日常管理
（一）资产管理员在取得或领用物品时，要及时登记物品的
总账、明细账；学期末盘点库存实物并与物品的总账、明细账数
据核对，确保库存账实相符。
（二）资产管理员与财务人员每学期末共同盘点库存实物，
并将库存实物、存货总账、明细账与财务账数据核对，确保存货
账实相符。
（三）对盘点对账发现的问题，各部门应认真查找原因。属
于责任原因的，由责任人书面检查；造成损失的，视不同情况由
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责任人进行赔偿。
（四）盘盈或盘亏时，资产管理员会提出处理方案，经决策
机构议研究决定、并对责任人进行经 济追责后，分别按照新增或
报损存货的程序，及时办理实物、财务入账手续。
第六章 附 则
第十三条 总务处负责解释本制度。
第十四条 本制度自发布之日起实施。
北京市通州区张家湾中学
2022 年 12 月 10 日
（ 联系人：张庆磊；联系电话： 13801093833）
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