|
一、养老保险种类和简介 我国的养老保险主要分为城乡居民养老保险和城镇职工养老保险两种类型，上班族所缴纳的养老保险为城镇职工养老保险，灵活就业人员则可以自愿参加城乡居民养老保险，或者参加城镇职工养老保险。 （一）城乡居民养老保险 1.参保范围：凡年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员以及不属于职工基本养老保险覆盖范围的城乡居民，应当参加城乡居民基本养老保险。 2.资金筹集：参加城乡居民基本养老保险的城乡居民，应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准为每人每年100元（仅限特殊群体）、300元、400元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元，共10个档次。个人缴费、集体补助（其他资助）、政府缴费补贴。城乡居民可自主选择缴费档次，在一个自然年度内，缴费档次确定后，一次性缴纳，保费全部记入个人账户。 3.领取条件：凡参保且年满60周岁，未领取职工基本养老保险待遇及政府规定的离退休费、退职生活费的，符合下列条件之一的城乡居民，可以领取城乡居民基本养老金： （1）政策实施时，已满60周岁的； （2）政策实施时，已满45周岁未满60周岁，按年缴费的； （3）政策实施时，未满45周岁，累计缴费15年以上的。 4.计算方式：城乡居民基本养老保险养老金＝基础养老金＋个人账户养老金，其中，基础养老金为根据政策调整变化（河北2022年为每月113元），个人账户养老金为个人账户全部储存额除以139计发。参保人累计缴费超过15年的，每超过1年，基础养老金标准增加1元。城乡居民基本养老保险养老金一经核实，终身领取。 即：实际领取金额＝（基础养老金＋（缴费年限－15））＋（人账户全部储存额含利息÷139）≈一百余元（2022最低档次）。 （二）城镇职工养老保险（灵活就业和职工养老保险） 1.灵活就业 若灵活就业人员自己缴纳城镇职工养老保险，与单位职工所缴纳的虽然同为城镇职工养老保险，养老金的计算方式是一样的（具体计算方式参照职工养老保险计算方式），但也还是有一定的区别，职工养老保险与灵活就业养老保险的区别主要有以下几个方面： （1）缴费基数不同，缴费基数可以根据自身情况选择，缴费基数范围一般为参保地上年度社会平均工资的60%-300%。每年缴纳一次。 （2）缴费比例不同，缴费比例通常为20%左右，全部都由参保人员自己承担，其中12%的缴费进入养老统筹账户当中，8%缴费进入到个人养老账户。 （3）优惠政策不同，很多地区针对以灵活就业身份参保的、符合当地规定条件的就业困难人员，都推出了灵活就业社保补贴政策。 （4）退休年龄可能不同，女性退休年龄有所差异，女性灵活就业人员退休年龄为55周岁，但也有部分灵活就业女性50岁就可退休。 2.城镇职工 城镇职工相关政策和计算方式比较复杂且各地政策不完全相同，以下仅对重点内容作简要分析，具体以相关政策规定为准。 （1）参保对象主要为与用人单位形成劳动关系的职工；强制用人单位为员工购买；由用人单位和员工共同缴纳保费，一般是用人单位缴纳12%，个人缴纳8%，缴费基数的上限和下限则分别为全省上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的300%和60%（按照最低基数较多，每年调整），按月缴纳。 （2）城镇职工养老保险的退休年龄规定一般是男性职工为60周岁，女工人为50周岁，女干部为55周岁。特殊工种职工的退休年龄是男性年满55周岁，女性年满45周岁。因病或非因工负伤、完全丧失劳动能力人员的退休年龄是男性年满50周岁，女性年满45周岁等。 （3）若因单位原因欠缴，则可由用人单位补缴，若情况严重，则用人单位可能还会面临罚款，甚至被追究刑事责任。若是个人欠缴，则若参保人在法定退休年龄到达时，累计缴费年限还未满15年，那么可以申请延长缴费至满15年，或者若是在《社会保险法》实施前参保的，延长缴费5年后缴费年限还不满15年，则可申请一次性补缴至满15年。 （4）养老金一般不可以提前支取，只有出国定居或者是死亡两种情况可以提前支取个人部分。退休时如未缴满15年，只能提取个人部分。如果在办理退休前去世，继承人可以继承个人部分。 （5）养老金计算，退休后养老金领取公式：每月领取总额=基础养老金+个人账户养老金。 基础养老金=(计发基数（每年调整）+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%。 个人账户养老金=个人账户储存额（含利息）÷个人账户养老金计发月数。 养老金计发月数就是计划发放月数，之所以会将60周岁确定为139个月计发月数，是因为当时建立养老保险制时，我国人均寿命是71.6岁。正常来说计发基数和缴费基数相当或略大于缴费基数，一般按照职工平均工资计算，养老金发放比例为1%，缴费每满一年增加1%。 二、医疗保险种类和简介 （1）城乡居民医疗保险：需全家未参加城镇职工基本医疗保险的全部成员参保，否则无法报销。2022年已取消个人账户，每年一交，保费连年上涨，2022年河北约355元/人/年。 （2）城镇职工基本医疗保险：保险费由用人单位和职工双方共同缴纳，用人单位缴费按6%的比例缴纳;职工个人按2%的比例缴纳，由用人单位从其工资中代扣代缴。如果用人单位的缴费基数低于全省上年度在岗职工平均工资的60%，则以全省上年度在岗职工平均工资的60%为缴费基数。个人2%的缴费全部进入到个人医保账户当中，可用于医保定点药店、医院消费使用。 三、风险收益分析 （一）养老保险分析。所有费用应计算利息、通货膨胀、领取时间、实际缴费比例和金额、寿命及退休后停止计发的利息等。由于属于保险，所以存在一定风险性和不确定性，实际情况以当时当地政策和实际情况为准。本文仅按照当前政策和趋势估算分析。均按照最低档次缴费，缴费15年，成本中不计算单位缴费部分。以下回本是综合考虑后的回本时间，并非单纯指账面数值。 1.城乡居民养老保险，通过观察计算分析可以得出，预计领取6年左右可以回本，之后为收益，其中个人账户利息与当时银行定期存款利息基本持平，基础养老金若保持增长可以抵消通货膨胀，若政策调整比例低于通货膨胀，将增加回本时间或者降低收益。但因基础养老金未与当时平均工资关联，仅依靠政策调整，故相同时间下选择越高档次缴费，养老金中基础养老金占比越低（抵抗通货膨胀能力越弱），或相同档次缴费时间越长，回本时间也越长（每月领取金额均会增加），越相当于攒钱养老（专项资金无法挪用和提前支取）。养老金远低于当时的社会薪资水平和最低标准（杯水车薪）。 2.职工养老保险，缴费基数和发放基数均与当时的平均工资相关联，可以抵消通货膨胀，其中个人账户利息与当时银行定期存款利息基本持平。若单位缴费约6年左右可以回本，若选择灵活就业方式缴费则需要15年回本，之后为收益。缴费时间越长，每月领取金额越多，回本时间变化较小；相同时间下选择越高档次缴费，每月领取金额越多，回本时间越长，越相当于攒钱养老（专项资金无法挪用和提前支取）。养老金可以达到当时的社会薪资水平一半左右（替代率40-50%左右，收入越高的人替代率越低），高于最低标准。 3.灵活就业选择，选择灵活就业方式缴纳职工养老保险，需要的费用更多，回本时间也更长，但虽然费用较高，领取金额也高，同时可以抵消通货膨胀，综合考虑优于同等档次城乡居民养老保险，在经济条件和身体条件允许时建议缴纳。 有社保和无社保工作的选择，若不缴纳社保（不含公积金）时到手工资能够高于缴纳社保时工资的35%则选择自己缴纳社保更为划算，此处仅考虑工资，未考虑节日奖金、职务便利、等便利条件。无论采取什么方式都是在攒钱，交与不交根据自身情况选择。 养老保险属于投资的一种，属于抵消通货膨胀的一种手段，也存在一定风险。未来风险主要来源于政策的调整，和不可抗力等不确定性因素，时间越长不确定性越大。如生活困难或者身体欠恙时，不建议选择高档次或者灵活就业方式缴纳社保，因为其中费用为专项基金，无法提前支取用于应急。尤其身体欠恙时不如投资或者存现金备用。防止出现无钱治病的情况，若离世过早更是吃亏（虽然去世后个人缴纳部分可以继承，但已经失去意义）。不光存在个人意外情况还存在政策调整带来有利影响或不利影响。比如：全国统筹、延迟退休、运行困难、军事活动等。但按照当前趋势来说，总结起来就一句话：活得越久越划算。 （二）医疗保险因，医疗保险是保障健康的有利手段，不以收益为目的，本文不做收益分析。城乡居民医疗保险和城镇职工基本医疗保险都是保障健康的有效手段，有单位的建议参加城镇职工基本医疗保险，无单位的建议参加城乡居民医疗保险。实际情况以当时当地政策和实际情况为准。 （三）社保中最重要就是以上两项，生育保险已与医疗保险合并，失业保险、工伤保险费率较低，公积金每年共八千左右，有则是锦上添花，此处不再赘述。 以上内容仅供参考，实际情况以当时当地政策为准。如果您需解决具体问题(尤其法律、生产等领域)，建议您详细咨询相关领域专业人士。擅自使用造成其损失的后果自负。 文章内容版权归石玊龙所有，引用、转载、请注明出处及作者。 2022年石玊龙 |
|
|
