外汇购汇结汇流程

责任部门：财务部

日期：2021-04-26

版本：V1.0

A. 修改历史

版本	修改日期	修改人	修改内容
V1.0	2021-04-26		创建

 B. 流程相关人员签字确认

部门	岗位	人员	签字	日期

 C. 流程主管签字审批

部门	岗位	人员	签字	日期

 D. 项目管理签字审批

岗位	人员	签字	日期
集团模块顾问
外部模块顾问
集团项目经理
外部项目经理

 E. 业务流程蓝图设计–流程图例

F.业务流程蓝图设计-模式说明

流程定义（定义、目的、适用范围、假设）

外汇购汇结汇流程包含外汇购汇、结汇的申请、审批及账务处理。

现有流程综述

目前为线下流程。进口业务支付，一般在报关进口以后，也可能会有预付款，所以购汇流程在采购请款后进行，由业务人员在OA发起采购付款申请后，出纳检查现有外币是否充足，如需购汇则提交申请，由财务经理审批后，通过网银进行购汇操作，并在K3过账购汇凭证。

银行代管账户收到外汇之后，银行会通知出纳，出纳在每周二、周四会进行结汇操作。

将来流程综述

购汇结汇业务未来希望通过OA进行流程审批。并通过SAP进行账务处理。对于购汇业务，出纳收到外币付款申请时，在外币余额不足支付时提交购汇申请，财务经理审批之后出纳进行网银购汇，然后走付款流程。对于结汇业务，出纳在固定时间提交结汇申请，财务经理审批通过之后出纳进行结汇操作，未来凭证希望通过OA流程触发，在SAP自动生成凭证。

SAP中生成会计凭证。

购汇业务需要通过一个中转的会计科目进行账务处理。生成一对凭证如下：

凭证一：

借：银行存款-外币

贷：银行存款-外汇中转

凭证二：

借：银行存款-外汇中转

贷：银行存款-人民币

相关术语

功能与业务说明

本流程用来规范外汇购汇结汇流程。

对现有流程的改变和提高

梳理相关流程，并在OA实现线上审批。   

G. 业务流程蓝图设计–流程图

（1）购汇业务流程图

（2）结汇业务流程图 

H. 流程图说明

（1）购汇业务流程说明

步骤	岗位	事务	步骤说明	输入	输出	备注
010	出纳	系统外	收到外币采购付款申请
020	出纳	系统外	检查外币余额是否充足，若外币余额不足，则向财务经理提交购汇申请；反之则直接进行外币付款
030	出纳	系统外	外币余额不足支付时提出购汇申请
040	财务经理	系统外	针对出纳提出的购汇申请进行审批
050	出纳	系统外	财务经理审批通过之后，出纳网银购汇
060	出纳	系统内	购汇凭证录入
070	出纳	系统外	外币付款后流程结束

（2）结汇业务流程说明

步骤	岗位	事务	步骤说明	输入	输出	备注
010	出纳	系统外	每周固定时间提交结汇申请
020	财务经理	系统外	财务经理审批结汇申请
030	出纳	系统外	结汇申请审批通过之后出纳进行网银结汇
040	出纳	系统内	SAP中凭证录入，流程结束

I.补充说明

特殊情况

无。 

配套的管理制度

J.  单据,报表或接口需求

类型	名称	说明	备注
表单
报表
增强
功能
接口