Excel数据管理应用教程第九章EXCEL综合应用9.1 Excel与帐务处理9.1 Excel与帐务处理实例１用Excel制作帐务处理工作
簿 【实例内容】：一家执行小企业会计制度的新风公司欲以图9-1所示的流程用Excel制作帐务处理工作簿，编制2008年1月的会计帐
，实现会计帐务管理的电算化。该企业的会计科目代码和期初余额已经保存在“会计帐务.mdb”数据库的“科目代码及期初余额”表内。图9-
1 会计帐务处理流程图 9.1 Excel与帐务处理【实例操作步骤】：本章按照流程图中的四个步骤分点进行叙述 ：一、科目代码表建立
二、会计凭证编制三、各种帐簿登记四、会计报表编制一、科目代码表建立步骤1：新建一个“新风公司帐务管理系统”工作簿。步骤2：将“Sh
eet1”表重命名为“科目代码表”。步骤3： 导入“会计帐务.mdb”数据库的“科目代码及期初余额”表数据。将数据的放置位置设置为
现有工作表的A3单元格。 步骤4：复制A4:E58单元格区域数据。 步骤5：选择A59单元格，单击鼠标右键，选择“选择性粘贴”快捷
菜单，弹出“选择性粘贴”对话框，选择粘贴数值，单击确定按钮。 步骤6：删除第4到第58行。 一、科目代码表建立步骤7：将当前活动单
元格定位在科目代码列，单击工具栏上的升序排序按钮，确保表格按照科目代码从小到大的顺序排列。步骤8：将A4:A58单元格区域格式设定
为“文本”，将D4:D58单元格区域格式设定为“货币”。 步骤9：设置标题行。步骤10：添加标题与详细数据间的冻结线。步骤11：
对科目代码表进行美化。若对表格美观度要求不高，此步骤可省略。 二、会计凭证编制1.基本表建立步骤1：将“Sheet2”表重命名为“
凭证汇总表”。步骤2：设置标题行 。步骤3：在N6：N36单元格区域填充1-31的数字序列，这将作为日期输入时的有效序列。 步骤4
：定义日期输入所需有效序列的名字。将N6：N36单元格区域名称设置为riqi。步骤5：定义科目代码输入所需有效序列的名字。将科目代
码表中的A4:A42单元格区域名称设置为kmdm。步骤6：隐藏第N列。 二、会计凭证编制2.单元格有效性和格式设置 步骤1：选择A
6单元格，选择“数据”菜单中的“有效性”命令，弹出“数据有效性”对话框，选择“设置”选项卡，设定为允许“序列”，来源中输入“=ri
qi”。 步骤2：选择D6单元格，选择“数据”菜单中的“有效性”命令，弹出“数据有效性”对话框，选择“设置”选项卡，设定为允许序列
，来源中输入“=kmdm”。 步骤3：选择A6单元格，用填充柄工具向下拖至A100。选择D6单元格，用填充柄工具向下拖至D100。
步骤4：将B6单元格格式设置为“自定义”，在类型输入框中输入“0801”000。 二、会计凭证编制步骤5：选择B6单元格，用填充
柄工具向下拖至B100。步骤6：将D6:D100单元格区域设置为文本格式，G6:H100单元格区域设置为货币格式 。步骤7：添加标
题与详细数据间的冻结线。步骤8：对凭证汇总表进行美化。 二、会计凭证编制3.数据输入 步骤1：设置总帐科目列的显示。选择E6单元格
，在编辑栏中输入“=IF(D6="","",VLOOKUP(D6,科目代码表!$A$4:$B$58,2))”，按“Enter”键确
认。 步骤2：设置明细科目列的显示。选择F6单元格，在编辑栏中输入“=IF(D6="","",IF(LEN(D6)=4,"",VL
OOKUP(D6,科目代码表!$A$4:$C$58,3)))”，按“Enter”键确认。 步骤3：选择E6单元格，用填充柄工具向下
拖至E100；选择F6单元格，用填充柄工具向下拖至F100。步骤4、5：输入凭证信息数据。步骤6、7、8：对部分内容较长的摘要添加
批注。二、会计凭证编制步骤5：选择B6单元格，用填充柄工具向下拖至B100。步骤6：将D6:D100单元格区域设置为文本格式，G6
:H100单元格区域设置为货币格式 。步骤7：添加标题与详细数据间的冻结线。步骤8：对凭证汇总表进行美化。 二、会计凭证编制4.借
贷平衡提示设置 步骤1：计算借方总金额。选择G2单元格，在编辑栏中输入“=SUM(G6:G50)”，按“Enter”键确认。步骤2
：计算贷方总金额。选择H2单元格，在编辑栏中输入“=SUM(H6:H50)”，按“Enter”键确认。步骤3：选择G3:H3单元格
区域，单击“格式”工具栏中的“合并及居中”按钮。步骤4：设置借贷平衡提示。选择G3单元格，在编辑栏中输入“=IF(G2=H2,"经
试算借贷平衡","借贷不平")”，按“Enter”键确认。 二、会计凭证编制5. 查找凭证数据 步骤1：选中字段标识行，选择“数
据”菜单中的“筛选”下的“自动筛选”命令，此时会看到字段右边出现一个下拉按钮，单击下拉按钮会看到自动筛选条件设定选项。按照查找需要
设定筛选条件，显示筛选结果。三、各种帐簿登记 1.明细帐编制 ⑴明细帐表编制步骤1：将“Sheet3”表重命名为“明细帐”。 步骤
2：设置标题行 。步骤3：添加标题与详细数据间的冻结线。步骤4：将“科目代码表”的数据复制到“明细帐”表中的相同字段上。 步骤5：
将E5:G59单元格区域格式设置为货币，水平对齐与垂直对齐均居中，字体为10号宋体。 三、各种帐簿登记 步骤6：设置计算本月发生额
（借）列。选择E5单元格，在编辑栏中输入“=SUMIF(凭证汇总表!$D$6:$D$50,A5,凭证汇总表!$G$6:$G$50)
”，按“Enter”键确认。 步骤7：设置计算本月发生额（贷）列。选择F5单元格，在编辑栏中输入“=SUMIF(凭证汇总表!$D$
6:$D$50,A5,凭证汇总表!$H$6:$H$50)”，按“Enter”键确认。 步骤8：设置计算本月余额列。选择G5单元格，
在编辑栏中输入“=IF(H5="借",D5+E5-F5,D5-E5+F5)”，按“Enter”键确认。步骤4：将“科目代码表”的数
据复制到“明细帐”表中的相同字段上。 三、各种帐簿登记 步骤9： 用填充柄填充E、F、G三列。步骤10：隐藏零值。 步骤11：在E
2:F3单元格区域设置借贷平衡提示 。步骤12：对明细帐表进行美化。 三、各种帐簿登记 ⑵用数据透视表建立多栏式明细帐 选择“数据
”菜单中的“数据透视表和数据透视图”命令，弹出“数据透视表和数据透视图向导对话框，按照提示逐步进行条件设置。三、各种帐簿登记 2.
总帐编制⑴一般总帐表制作方法 步骤1：插入一张新的工作表，将新工作表重命名为“总帐”。步骤2：设置标题行 。步骤3：添加标题与详细
数据间的冻结线。步骤4：在“明细帐”表中添加“一级代码”列。 步骤5：选择A4单元格，输入字段名“一级代码”。 步骤6：选择A5单
元格，在编辑栏中输入“=LEFT(B5,4)”，按“Enter”键确认。 步骤7： 用填充柄填充第A列。三、各种帐簿登记步骤8：设
置A5单元格有效性为允许序列kmdm 。步骤9：设置显示总帐科目列。 步骤10：设置显示月初余额列。 步骤11：设置显示余额方向列
。 步骤12：设置计算本月发生额（借）列。 步骤13：设置计算本月发生额（贷）列。 步骤14：设置计算本月余额列。 步骤15： 逐
行输入一级代码列数据，每输入一个行，右侧6个字段的值都会自动显示。 步骤16：在D2:E3单元格区域设置借贷平衡提示 。步骤17：
对总帐表进行美化。三、各种帐簿登记⑵用分类汇总的方法编制总帐表 步骤1：复制明细帐表，将复制后的表重命名为“分类汇总总帐”。 步骤
2：选择A4:I59单元格区域，选择“数据”菜单中的“排序”命令，主要关键字设置为“一级代码”字段，递增排序。再选择“数据”菜单中
的“分类汇总”命令，弹出“分类汇总”对话框，分类字段设置为“一级代码”，汇总方式设置为“求和”，汇总项设置为“月初余额”、“本月发
生额（借）”、“本月发生额（贷）”、“月末余额”。 三、各种帐簿登记步骤3：单击“确定”按钮，此时会看到按照一级代码分类对4个汇总
项求和的结果。步骤4：单击左上方中的2，显示2级明细数据。 四、会计报表编制 1.资产负债表编制 步骤1：插入一张新的工作表，将新
工作表重命名为“资产负债表”。 步骤2：设置标题行 。步骤3：输入数据。 步骤4：计算流动资产合计。 步骤5：计算非流动资产合计。
步骤6：计算资产总计。 步骤7：计算流动负债合计。 四、会计报表编制步骤8：计算非流动负债合计。 步骤9：计算负债合计。 步骤1
0：计算所有者权益合计。 步骤11：计算负债和所有者权益合计。 步骤12：对资产负债表进行美化。 四、会计报表编制 2.利润表编制
步骤1：插入一张新的工作表，将新工作表重命名为“利润表”。 步骤2：设置标题行 。步骤3：计算主营业务收入。 步骤4：计算主营业
务成本。步骤5：计算管理费用。 步骤6：计算营业利润。 步骤7：计算利润总额。 四、会计报表编制步骤8：计算所得税费用。 步骤9：
计算净利润。 步骤10：计算所有者权益合计。 步骤11：计算负债和所有者权益合计。 步骤12：对利润表进行美化。 小结Excel具
有强大的数据处理功能，它能够进行复杂的运算，并且有条理的显示结果，是个人及办公的理想工具。本书第1章到第8章通过例子将Excel的
基础知识分块进行详细叙述，读者在掌握各知识点后，很重要的一个步骤是将各知识点结合在一起，融会贯通，充分利用Excel中的各种工具，完成多种自动化的工作，设计出高效的电算化工作簿。本章以制作帐务管理工作簿为主题，将本书第1章到第8章所讲述的知识点进行综合应用。将工作簿建立、数据导入、单元格格式设置、插入冻结线、数据输入、VLOOKUP函数、SUMIF函数、LEFT函数、单元格区域引用、名字、筛选、数据透视表、分类汇总等重要知识点有机结合在一起。读者可参考本章，结合实际情况，创建适合自己应用的工作簿。 |
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