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序号
科目名称
对应的会计报表项目
一、资产类
二、负债类
1
1001 库存现金
货币资金
103
2001 短期借款
短期借款
2
1002 银行存款
104
2101 交易性金融负债
易性金融负债
3
1012 其他货币资金
105
2201 应付票据
应付票据
4
1101 交易性金融资产
交易性金融资产
106
2202 应付账款
应付账款
5
1121 应收票据
应收票据:应收票据-应收票据的坏账
107
2203 预收账款
预收账款
6
1122 应收账款
应收账款:“应收账款+预收账款” 的借方-应收账款的坏账准备
108
2211 应付职工薪酬
应付职工薪酬
7
1123 预付账款
预付账款:“ 预付账款+ 应付账款”借方-预付账款的坏账
109
2221 应交税款
应交税款
8
1131 应收股利
应收股利:应收股利-应收股利的坏账
110
2231 应付利息
应付利息
9
1132 应收利息
应收利息:应收利息-应收利息的坏账
111
2232 应付股利
应付股利
10
1221 其他应收款
其他应收款:其他应收款-其他应收 款的坏账
112
2241 其他应付款
其他应付款
11
1231 坏账准备
无:资产类备抵项目
113
2401 递延收益
其他流动负债
12
1401 材料采购
存货
114
2501 长期借款
长期借款
13
1402 在途物资
115
2502 应付债券
应付债券
14
1403 原材料
116
2701 长期应付款
长期应付款
15
1404 材料成本差异
117
2702 未确认融资费用
16
1405 库存商品
118
2711 专项应付款
专项应付款
17
1406 发出商品
119
2801 预计负责
预计负责
18
1407 商品进销差价
120
2901 递延所得税负债
递延所得税负债
19
1408 委托加工物资
121
合同负债
20
1411 周转材料
122
合同履约成本
存货或其他非流动资产
21
1461 融资租债资产
固定资产
123
租赁负债
租赁负债、一年内到期的非流动负债
22
1471 存货跌价准备
四、所有者权益类
23
1501 持有至到期投资
持有至到期投资
124
4001 实收资本
实收资本
24
1502 持有至到期投资减值准备
125
4002 资本公积
资本公积
25
1503 可供出售金融资产
可供出售金融资产
126
4101 盈余公积
盈余公积
26
1511 长期股权投资
长期股权投资
127
4103 本年利润
未利润分配
27
1512 长期股权投资减值准备
128
4104 利润分配
28
1521 投资性房地产
投资性房地产
129
4201 库存股
库存股
29
1531 长期应收款
长期应收款:长期应收款-未实现融资收益-坏账
五、成本类
30
1532 未实现融资收益
长期应收款
130
5001 生产成本
存货(产成品、在产品)
31
1601 固定资产
131
5101 制造费用
32
1602 累计折旧
132
5201 劳务成本
33
1603 固定资产减值准备
133
5301 研发支出
开发支出/费用化
34
1604 在建工程
在建工程
六、损益类
35
1605 工程物资
工程物资
134
6001 主营业务收入
营业收入
36
1606 固定资产清理
固定资产清理
135
6051 其他业务收入
37
1611 未担保余值
136
6061 汇兑损益
财务费用
38
1701 无形资产
无形资产
137
6101 公允价值变动损益
公允价值变动损益
39
1702 累计摊销
138
6111 投资收益
投资收益
40
1703 无形资产减值准备
139
6301 营业外收入
营业外收入
41
1711 商誉
商誉
140
6401 主营业务成本
营业成本
42
1801 长期待摊费用
长期待摊费用
141
6402 其他业务成本
43
1811 递延所得税资产
递延所得税资产
142
6403 营业税金及附加
营业税金及附加
44
1901 待处理财产损益
年底应处理完了:其他流动资产/ 一年内 到期的非流动资产
143
6601 销售费用
销售费用
89
合同资产
作为“合同资产”的抵减项列示于“合同资产”或“其他非流动资产”项下
144
6602 管理费用
管理费用
90
合同资产减值准备
145
6603 财务费用
93
合同履约成本减值准备
“存货”或“其他非流动资产”
146
6701 资产减值损失
资产减值损失
94
合同取得成本
“其他流动资产”或“其他非流动资产”
147
6711 营业外支出
营业外支出
95
合同取得成本减值准备
作为“合同取得成本”的减值项目填列
148
6801 所得税费用
所得税费用
96
应收退货成本
149
6901 以前年度损益调整
调整起初未分配利润
97
使用权资产
150
租赁收入
98
使用权资产累计折旧
99
使用权资产减值准备
100
融资租赁资产
101
应收融资租赁款
长期应收款、一年内到期的非流动资产
102
应收融资租赁款减值准备
以上,参照以下公众号文章整理而来
来自: 刘刘4615 > 《财报解析》
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资产负债表和利润表的编制公式
29.非流动资产合计=可供出售金额资产+持有至到期投资+长期应收款+长期股权投资+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用...
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通过公司资产与负债匹配结构图我们可以看出,公司资产与负债的匹配方式为稳健型的匹配结构,在这一结构形式中,企业长期资产的资金需要...
财务报表之资产负债表
9、存货=物资采购期末余额+原材料期末余额+低值易耗品期末余额+自制半成品期末余额+库存商品期末余额+包装物期末余额+分期收款发出商品期末余额+委托加工物资期末余额+委托代销商品期末余额+受托代销商...
太安堂,2022年报
本报告期末生产性生物资产余额较 2021 年末下降 16.53%,主要是由于报告期本报告期公司子公司生产性生物资产麝死亡及摊销所致。本报告期末长期应付款余额较 2021 年末下降 7.94%,主要原因是:主要原因...
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财务报表填列方法汇总财务报表填列方法汇总资产负债表各项目均需填列"年初余额"和"期末余额"两栏:u "年初余额"栏填列方法:"年初余额"栏的各项数字应根据上...
年底会计要做那些事情
资产的减值主要是针对企业持有的资产,如固定资产、无形资产、存货、债权等,其中资产减值后不能转回有固定资产、在建工程、投资性房地产(成本模式)、长期股权投资、无形资产、开发支出(房地产公司专...
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根据是否可以用新的应收账款置换原质押的应收账款,应收账款质押融资可分为静态和动态两种模式,动态质押模式允许在保证不高于批准的质押率的前提下,可以用新的应收账款置换原质押的应收账款或回款专...
外商投资企业会计报表编制说明
具体代码为:企业会计准则-00,工业企业-01,商品流通企业-02(其中外贸企业按12填列),施工企业-03,房地产开发企业-04,旅游、饮食服务企业-05,铁路运输企业-06,民用航空运输企业-07,交通运输企业-...
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