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股权转让合同审查要点 前言 股权转让合同是约定股权出让方与股权受让方之间关于股东权益转让过程中的权利义务关系，其中所涉法律关系复杂，需要通过书面合同明确双方全力义务关系。另外在办理工商变更登记也需要提供股权转让合同，因此股权转让合同就显得很重要，笔者对草拟或者审查的股权转让合同所应当注意的要点进行总结，以供参阅。 本文3000字左右，建议阅读时间10分钟，本文目录： 一、合同主体审查 1.合同主体基本信息审查；2.履约资格与能力审查 二、鉴于条款 1.交易目的及背景；2.适格主体 三、股权转让内容和条件 1.股权权属和出资情况；2.可转让性确认；3.价款和费用承担 四、股权交割条款 五、保证条款和盈亏分担条款 六、保密条款与违约责任条款 七、其他条款   01 合同主体审查 股权转让合同的主体主要包括出让方和受让方，主要审查其主体信息与其登记信息是否一致，资信情况以及履约能力的审查。 1.合同主体基本信息审查 法人主体应当包括名称、统一社会信用代码、法定代表人、注册地址（如果与实际经营地址不一致，建议添加实际经营地址以备联系）。 自然人主体应当包括姓名、身份证号、联系方式、地址（如果身份证地址与经常居住地不一致，建议添加经常居住地，以备联系）。 2.履约资格与能力审查 对于出让方首先查询工商登记，确认其具备股东资格；然后通过国家企业信用信息公示系统、企查查、全国失信被执行人名单、中国执行信息公开网查询其是否正常经营、涉诉、涉及执行等相关信息确认其是否有履约能力。 对于受让方除了审查涉诉、执行、是否正常经营外等履约能力外，还需要审查法律是否因其身份而对其成为股东有所限制。 02 鉴于条款 鉴于条款主要用于确认股权转让目的和交易背景，应当依据的法律包括《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》以及相关部门规范的规定。该部分应至少包括交易目的及背景、适格主体、可转让性确认等部分。 1.交易目的及背景 对合同交易真实目的和背景进行阐述是判断是否根本违约的重要标准。常见的交易目的有：实现多元化发展、投资某行业、扩大业务规模、战略合作、取得相应资质、资产等目的。 参考条款： 基于【 】的情况，受让方为实现【 】的目的，现同意受让出让方所持有的目标公司【 】的股权。 2.适格主体 出让方是否为适格主体需要审查其在目标公司的持股情况，包括持股性质、持股份额、实缴情况，另外签署主体是否走完内部程序，是否具有签署资格。 目标公司的情况介绍也需载明，主要包括目标公司名称、社会统一信用代码、截至合同签署日的股权结构（或出让方所持的股权比例）等。 参考条款： 出让方系目标公司的合法股东，持有目标公司【 】%的股权；依据相关方法律法规规定，已完善必要相关手续，有权签署本协议。受让方同意以本协议约定的条件和价格受让出让方所持有的目标公司【 】%股权；依据相关方法律法规规定，已完善必要相关手续，有权签署本协议； 目标公司系合法设立并有效存续的有限责任公司，统一社会信用代码：【】，截至本协议签订日，目标公司注册资本为人民币【 】万元，其股东及股东出资情况如下：
03 股权转让内容和条件 该部分主要关注被转让的股权的权属和出资情况、可转让性、价款和费用承担。 1.股权权属和出资情况 关注被转让股权的数量以及实缴出资金额，对于未缴出资的安排以及价格调整。另外，还需明确转让股权权属，审查出让方是否为真实权利人，是否存在代持或者共同持有的背后协议。 2.可转让性确认 主要确认被转让的股权没有权利负担和瑕疵，关注是否被抵押、质押、查封冻结、以及法律或公司章程是否有限制。 另外，还需要关注公司股东会是否已作出股东会决议以及目标公司其他股东是否已明示放弃优先购买权。可考虑将其他股东列为合同主体并明示放弃优先购买权或将放弃优先购买权的声明、写有放弃优先购买权的股东会决议作为合同生效条件、付款条件或单方解除合同条件。 3.价款和费用承担 价款方面主要确认准确的金额、付款方式、付款期限、付款条件等。一般采用分期付款的方式，即签订合同后支付第一期、办理变更登记后支付第二期，付款时间和金额要精确。付款方式为银行转账的还需要确认银行账号信息。 费用承担主要明确股权转让过程中的税费承担和办理登记的费用承担，明确办理登记的主体，避免后续争议。 04 股权交割条款 该部分主要关注交割内容、交割条件、交割手续办理 交割内容主要包括股权变更登记、公司章程修订、交接公司有关文件。交割条件可以约定合同生效后多少日内或者支付价款多少日内进行交割。由于交割内容涉及出让方、受让方、目标公司、其他股东的配合和协助事宜，因此应当明确约定在交割过程中负责具体手续办理的主体，同时约定其他各方的配合义务。工商变更登记一般是目标公司的义务，因此可以将其列为合同主体来明确义务或者约定出让方需通知和协助目标公司进行变更登记。 05 保证条款和盈亏分担条款 股权主要包含两层内涵即决策权和获益权，其与目标公司的经营紧密相关，因此对于目标公司的债务债权披露严重影响受让方的决策，在办理登记的过渡期中，股权价值也是变动的，因此保证承诺条款和盈亏分担条款很重要。 参考条款： 1.出让方承诺并保证： (1) 出让方合法拥有目标公司的全部股权并享有完全的处分权，出让方持有的目标公司的股权权益以及标的公司的所有资产均未设置任何优先权、留置权、抵押权或其他限制性权益，不存在针对乙方股权权益及标的公司的所有资产权益的任何诉讼、仲裁或争议等。否则，由此引起的所有责任，由乙方承担。 (2) 出让方保证并承诺，其作为目标公司的有效权益归属方以及转让方，有权签署本协议。 (3) 关于财务状况及税费的保证及承诺：除已经披露的目标公司资产、债权债务外，出让方确认标的公司不存在隐瞒、遗漏的其他债权债务（包括但不限于公司负债、对外担保、应缴纳的税、费、行政罚款、涉诉情况、员工薪资支付情况等）。 (4)向受让方移交的目标公司的资料真实、准确、完整、合法并有效，否则因资料虚假或不全导致有关政府部门的处罚或其他法律责任由出让方承担。 (5) 目标公司其他股东对本协议股权转让事宜已经充分知情并同意放弃优先购买权，且目标公司已依据公司章程通过股东会决议同意本合同所涉的股权转让事宜。 (6) 承诺在此过渡期内妥善保存管理目标公司的一切资产；维护目标公司的现状，防止目标公司资产价值减少。 2.受让方承诺与保证： (1) 受让方拥有全部权力订立本协议，不存在任何法律上的障碍或限制。 (2) 受让方保证受让该等股权及全部资产的意思表示真实，并有足够的条件及能力履行本协议。 (3) 受让方保证对出让方如实披露的负债及赔偿承担全部清偿责任，受让方不要求出让方对公司现有及以后的经营亏损或负债承担赔偿责任。 (4) 受让方保证并承诺用于股权转让的款项来源合法。 3.盈亏分担条款： 依法办理变更登记且受让方取得标的公司股东资格后，受让方按所持在目标公司中股权比例分享利润和分担风险及亏损（包含转让前已披露的债权债务）。 06 保密条款和违约责任条款 股权转让过程中会涉及双方以及目标公司很多商业信息，因此保密条款应当覆盖双方以及目标公司的信息。 出让方的违约责任主要考虑股权瑕疵责任、披露瑕疵责任、股权交割因其导致的责任等。受让方主要考虑未按时支付价款的责任以及股权交割因其导致的责任等。 07 其他条款 其他条款主要包括争议解决条款和其他程序性条款。实践中，常约定提交目标公司所在地人民法院诉讼解决。送达、合同效力、合同份数、合同附件等条款，属于通用型条款。另外，由于工商登记需要的股权转让合同有特殊要求，与实际交易的合同有差异，需约定不同合同的效力顺序。 以上为笔者审查或草拟股权转让合同的一些心得整理，如有不足还望批评指正。 |
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