功能性果蔬产业化开发项目
可行性研究报告
承建单位：
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编撰时间： 一、总论 3
1.1 项目名称 3
1.2 公司介绍 3
1.3 项目及产品简介 3
1.4 项目提出的背景 4
1.5 主要产品及销售方向 5
1.6 专利介绍 5
1.7 市场前景 6
1.8 项目建设的目的和意义 6
1.9 投资估算 7
1.10 主要经济指标 7
1.10 结论 8
二、产品介绍及项目策划 9
2.1项目承担单位介绍 9
2.2 产品介绍 9
2.3 SOD生物肥特点 12
2.4 实例说明 15
2.5 项目内容 16
2.6 技术保障 19
2.7 推广方式 19
2.8 项目进度安排 20
三、项目建设的必要性 21
3.1 国内农业现状 21
3.2 项目建设的依据 22
3.3 中国农产品市场的现状 23
3.4 国内外同类产品状况 24
3.5 社会效益和经济效益 25
四、原、燃料的市场供需情况 26
4.1 原、辅材料需求及供应 26
4.2 燃料供应 26
4.3 电力供应 26
4.4 水供应 26
4.5 环境保护 26
4.6 消防 27
五、职工定员 28
5.1 组织机构 28
5.2 管理层工作职责 28
5.3 主要人员简历 30
5.4 人员配备 33
5.5 薪酬计划 34
六、项目实施计划 35
6.1 生物肥工艺流程 35
6.2 主要设备 35
6.3 项目进度安排 36
七、投 资 估 算 37
7.1资金筹措 37
7.2 融资方式 37
7.3 退出时机 38
八、技术经济评价 39
8.1 财务管理 39
8.2 营业收入估算 39
8.3 成本估算 40
8.4 损益表 41
8.5 现金流量表 42
8.6 经济效益分析 42
8.7 投资回收期分析 42
8.8 清偿能力分析 43
8.9 不确定性分析 43
8.10 财务指标汇总表 45
8.11 财务评价分析结论 45
九、风险分析及规避 46
9.1 技术风险分析 46
9.2 财务风险分析 46
9.3 市场风险分析 46
9.4 人才风险分析 47
9.5 经营管理风险分析 48
9.6 其他不可预见风险分析 48
十、研究结论 49
十一、附件 50
11.1 营业执照 50
11.2 税务登记证 50
11.3 组织机构代码证 50
11.4 法人身份证 50
一、总论
1.2 公司介绍
该项目的主办单位：
1.3 项目及产品简介
本项目是通过我们专有的生物专利技术培育的SOD生物肥调控作物生长环境，充分发挥益生菌群的活力，降解农药残留，促进植物根际与叶际微生物对有机物质营养组分的转化，从而生产出具有特殊营养成分和功能因子的“真味蔬菜”和“活力水果”。
SOD生物肥具有改良土壤结构、提高肥力、降解农药残留、保护生态环境、提高作物产量、增强作物抗逆性能、改善作物品质的综合优势。施用SOD生物肥后生产出来的“真味蔬菜”和“活力水果”富含SOD、辅酶Q、高胡萝卜素、活性多糖、黄酮等对人体有益的保健成分。
该项目计划建设年产5000吨SOD生物肥的生产厂5家，每年建设1家，5年内完成。
为了响应政府的政策、保障农民的收益，也为了扩大该项目的赢利点，该项目的远期建设内容还包括：从农户手里统一收购“真味蔬菜”和“活力水果”，在全国范围内建设终端销售点，统一销售。
1.4 项目提出的背景1.5 主要产品销售方向
SOD农残降解生物肥。主要成分：类球红细菌（活菌含量）>30亿个/ml。SOD含量>20000μ/升。SOD农残降解生物肥主要供应给农户。
经农户耕种后的“真味蔬菜”系列、“活力水果”系列可满足对饮食比较讲究的消费人群。
项目前期产品的销售目标主要定位在北京、山东等地。以后将在全国各省逐渐建立分公司，扩大销售范围。
1.6 专利介绍
SOD农残降解生物肥是采用现代化发酵技术生产的高技术产品，是目前同类产品中独有的生产技术，申请了国家两项发明专利，申请号200510132627.3和200410036024.9。
该技术采用全封闭发酵生产，无废渣、废气、废水排放。锅炉采用沼气为能源。其生产工艺安全按食品级要求管理，完全是无污染，无三废的绿色环保项目。
1.7 市场前景
中国人口中农民占了大部分，如何增加农民的收入，改善农民的生活，是关系民生民计的大事，也是这几年政府政策引导的方向，该项目的建设符合国家对农民收入问题的一系列政策。
该项目的建设将真正为广大农民带来有保障的收益。详细可见下例：
表1-1 使用SOD生物肥前后农户收益对比表 （以苹果为例）
传统苹果种植 用SOD生物肥后苹果种植 农民投入 1500-2500元/亩 农民投入 2000-3000元/亩 产出 5000斤/亩 产出 不低于5000斤/亩 收入 8000元/亩 收入 13500元/亩 平均销售价格 1.5-2元/斤 平均销售价格 2-4元/斤 一级果出品率 30% 3元/斤 一级果出品率 50% 4元/斤 二级果出品率 40% 1.5元/斤 二级果出品率 30% 2元/斤 次级果出品率 30% 0.1-0.2元/斤 次级果出品率 20% 0.1-0.2元/斤 随着人民生活水平的提高，人们的健康意识越来越强烈，俗话说：“病从口入”，要健康首先要从饮食上保障食品的健康。但是经过几十年的工业化革命，从过度施肥的土壤上长出来的食物无法满足目前人们对高品质食品的需求，该项目的建设将弥补这一市场需求。的目的意义1.9 投资估算总投资为万元
1.10 主要经济指标详见经济指标表
主要经济指标表序号 项目内容 指标 备注 总万元 收入 万元 达产年第二年销售收入 3 年成本费用 万元 4001.20 达产年第二年成本费用 4 毛利润 万元 3558.80 5 净利润 万元 达产年第二年净利润 6 投资率 7 盈亏平衡点 36% 8 投资回收期 年 0.56 1.10 结论
综上所述，该项目符合产业政策，工艺合理，技术，产品优良，具有较好的经济效益，良好的环境效益和社会效益风险分析也表明这个项目抗风险能力较高。因此，该项目是可行的。、该公司致力于农业生物技术、无公害农业产品、有机农副产品和保健蔬菜、水果的技术开发和研究推广工作。
该公司实力雄厚，技术先进，设有研究中心，生产工厂和示范基地等完善的技术开发推广体系，现有高级技术人员8名，中级年青专业技术人员14名，生产人员40名以及科普推广人员22名。
公司总投资额6000万人民币，年产值3亿元。
SOD农残降解生物肥见下图：
图2-1 SOD农残生物降解肥包装图
SOD--农残降解生物肥是公司采用现代化发酵技术生产的高技术产品，含有丰富的SOD、辅酶Q、5-氨基乙酰丙酸、氨基酸、维生素和多种微量元素，主要成分：类球红细菌（活菌含量）>30亿个/mlSOD含量>20000μ/升SOD农残降解生物肥的特点如下：
特点一：农残降解
降解作物及土壤的农药残留，叶菜类蔬菜喷洒可在48小时内将农残程度降解至0.02ppm以下。
类球红细菌在水溶液中降解敌敌畏特性分别将类球红细菌培养液用无菌水稀释100倍（8×107 CFU/mL）、50倍（1.6×108 CFU/mL）、30倍（2.6×108 CFU/mL）和10倍（8×108 CFU/mL），取50 mL稀释液于150 mL三角瓶中，以高温灭菌的10倍稀释的培养液为对照，分别加入80％的敌敌畏乳油，使敌敌畏的含量为100 mg/L。 在30℃摇床150 r/min振荡，在不同时间取样，分析敌敌畏的残留量，结果见表6-1。结果表明类球红细菌菌株对敌敌畏有高效降解作用。类球红细菌浓度（CFU/mL） 溶液中敌敌畏残留浓度（mg/L） 12 h培养 24 h培养 72 h培养 高压灭菌菌液 96 91 － 0.8×108 － － 0.11 1.6×108 － 0.03 － 2.6×108 － 0.02 － 8×108 0.01 － － 类球红细菌降解白菜叶面上残留敌敌畏的特性为了验证类球红细菌在实际应用中是否还能发挥高效降解敌敌畏的作用，在白菜上均匀喷洒敌敌畏后，再喷洒不同浓度的菌液，不同时间采样测定敌敌畏残留量。
CFU/mL） 喷菌后不同时间敌敌畏残留量（mg/kg） 0 h 24 h培养 48 h培养 0 3.63 ± 0.29 0.27 ± 0.03 0.049 ± 0.06 1.3×108 － 0.051 ± 0.05 0.019 ± 0.03 2.6×108 － 0.021 ± 0.01 0.011 ± 0.02 4×108 － 0.015 ± 0.02 0.011 ± 0.02 结果表明，类球红细菌在白菜上也有显著的降解敌敌畏能力，所测使用浓度的类球红细菌喷洒到白菜叶片上24 h后，敌敌畏残留量都不超国家标准（0.1 mg/kg），但是只有最高使用浓度4×108 CFU/mL类球红细菌处理的白菜才能不超欧洲标准（0.02 mg/kg）。24 h后，各处理敌敌畏残留都在国家标准内了，但不用菌处理的白菜还不能达到欧洲标准所控制的残留量。
（发表于：中国生态协会微生物专业委员会2007年年会及国际研讨会会刊）
特点二：提高产品品质
使用本品可使农产品中富含辅酶Q、SOD，提高作物品质，并能大大提高瓜果，茶叶中的SOD含量，从而提高作物的营养价值和经济价值。使用生物肥料还可以提高农产品中的维生素、氨基酸和糖分的含量，有效降低硝酸盐含量。
（发表于：中国生态协会微生物专业委员会2007年年会及国际研讨会会刊）特点三：土壤改良
目前土壤中的宿主微生物益生菌群已受到破坏，益生菌的减少造成土壤板结，肥力下降。本产品能促进土壤物质转化；改善土壤结构；提高土壤肥力；促使益生菌群增殖；促进作物生长。生物肥料主要促进土壤中难溶性养分的溶解、转化和释放。同时，由于菌剂的代谢过程中释放出大量的有机物质，促进土壤中微量元素硅、铝、铁、镁、钼等的转化及螯合，有效打破土壤板结，团粒结构，改善土壤养分的供应状况、通气状况及疏松程度。各种自生、联合、共生生物肥料，可以增加土壤中的氮素来源，将土壤中难溶的磷、钾分解转化，从而能为作物吸收利用，增加土壤肥力。
（发表于：生物学通报 1998年11期）
1. 寿光市圣城街道办事处沙阿村范立国0536-5257212）：
2006年8月，我在西红柿育苗床上，用30倍产品浇灌了长势比较差的苗，结果弱苗比原来好苗长的还好西红柿定植20天时 ，我又使用了一桶（4升）仍然采用30倍灌根，在65米长的大棚内灌了50米，其它作为对照，结果用的这面比没用的叶片厚、茎粗壮、叶面鲜绿、长势旺盛，我感觉这个产品真的不错。 2. 寿光市圣城街道办事处沙阿村张义智0536-5259032）：
“我的西红柿大棚50米，种植1500棵苗，由于土壤粘重，再加上定植时灌水过大，死苗情况十分严重。定植后10天，我用了1桶（4升），采用30倍灌根，结果一周后死棵明显减少，我可以高兴地告诉大家，这种肥料对防治死棵特别有效，明年栽西红柿的时候我还会用。3. 禹城市大程乡邢店村陈义祥（13573489766） “我的西红柿大棚面积0.7亩，2006年7月定植，定植后4～5天开始出现死棵，用了两桶（4升/桶），采用30倍灌根，结果死棵现象明显减少，由过去的5%左右降到不足5‰。 4. 禹城市南仁乡赵集村孙汝兴（0534-7455489）：
2006年7月我种植了一分地的豇豆，种植时每桶水加了3斤，施肥后播种，结果豇豆生长点粗壮，叶片宽大、鲜绿、柔软，没有死棵现象，结荚也特别多，长势十分喜人；而邻居家没有使用该肥料，豇豆叶片黄黑色、小、硬，长势很差，死棵很严重，到结荚时已经放弃管理。2.5 项目内容
2.5.1项目主要内容及流程
该项目内容包括以下几个方面：
1.生产SOD农残降解生物肥。
2.销售SOD农残降解生物肥。
3.指导农户正确施肥。
（以下流程为远期计划，在财务上不进行计算）
4.收购施用了SOD农残降解生物肥生产的农产品。
5.销售施用了SOD农残降解生物肥生产的农产品。
图2-3 项目流程图
（虚线部分表示远期计划）
2.5.2 项目介绍
该项目的SOD生物肥生产部分采用传统工业化模式生产运营，但在销售模式上突破了常规的销售模式，采用农副产品的新销售模式，具体内容如下:
生产生物肥
采用传统的生产运作方式进行生产，采用自有的专利技术。
2. 销售生物肥给农民
该项目利用政府行为下建立的农业技术服务站，免费为入会农民提供生物肥使用指导（这为该项目节省了设立服务站的经费）。
入会：种植户需进入“种植协会”，协会形式以当地农技服务站为牵头。
入会标准：
①安排专家对农户的土壤进行分析、鉴定，后进行施种调节，土壤改良；
②对农户前三年农作物进行分析；
③农户需用SOD生物肥、农药及种植流程标准来进行生产种植过程；
④原则上不允许农户自行销售；由企业统一按规定价格收购；
⑤农户增加投入部分，企业会以保证金的形式找第三方（银行）来保障农民不会由于多付出而造成损失；
⑥免费技术指导、培训。
（以下部分为远期展望，不计算入本报告的财务部分）
3.采用第三方保证金的形式保障农民的无风险投入
购买生物肥后，农民增加了农业的投入，在未实现利润之前，购买费用可以存放在第三方（银行）里，实现利润后购买费才会从银行划入项目方帐户，要是实现利润失败，则这部分费用将从银行回归到农户手里，这样的模式为农户的利益提供了保障，也是对产品信心的体现。
4.保障农民的农产品销售
按照等级标准来收购农产品，蔬菜、水果都按二级区别，以提高产品的品质。
企业收购的价格略高于市场批发价，企业进行产品保障式价格收购，收购价是按现时农贸市场（平均三家）的平均批发价进行收购。
5. 附加销售指导
专业的销售人员、研发中心工作人员、市场分析工作人员都需要具备专业的食品与健康方面的知识。
消费者对农产品背后隐藏的科学营养知识的理解能力是有限的，只能从简单的食品安全和外观去区分，传统意义上是从口感体验，对健康的获取是有差异化的。引导消费者对农产品更深入的理解，精确膳食是本项目的一个附加价值点。
这样的一种销售服务体系，就需要精确的农产品的提供，下定单给农民收购精确农产品，从种植技术、食用方法和所施物质（比如：肥料、农药）都要非常精确向农民提供，农民只需按着标准要求来进行种植生产即可，从而解除了农民市场专业知识贫乏的顾虑，农民的收入就此得以保障。
6. 精确的市场分析，把握种植方向
组织专业人员了解消费者的需求，理解该产品与其他产品之间的差异，分析市场需求，把握种植方向。
传统意义上农业新科技进入农产品生产是需要一个漫长的过程和巨额的投入；该项目新颖的销售模式科学的解决了研究与市场产品的消费相结合的问题，用农产品的销售收入再导入到新技术的研发和新产品的更新换代上，产生一个良性循环。
2.6 技术保障
目前该项目与中国科学研究院、山东大学、中国农业科学院在学术及课题的专业上进行紧密合作。
涉足的领域和课题方向：
①农作物益生菌群的变化对农产品的影响（国家自然基金会投入资金）。
②农作物益生菌群的变化对土壤结构的影响。
③农作物益生菌群的变化对农产品营养的变化。
2.7 推广方式
所谓推广，目的在于让尽可能多的用户了解和使用我们的SOD肥料。推广需要借助于一定的工具和资源，针对农户了解和购买肥料的特点，我们将采用以下几种方式进行宣传和推广。
■ 农技站直接对农户进行宣传和销售：
我们计划和农技站签订协议，由农技站的工作人员或者由我们委派的工作人员在农技站直接向农户宣传和销售SOD肥料。
■ 借助农资产品销售点进行宣传：
各地的农资产品销售点也是农户经常光顾的地方，借助各销售点来进行宣传和推广也是一个比较直接的办法，同时给予销售点较高的返利。
■ 电视广告：
我们将制作相关的专题报道或者广告片段，在农户经常欣赏的电视频道进行播放，以增强农户对产品的认知程度。
■ 广播宣传：
农村的很多地方还保留了广播这样的宣传工具，定期在通过广播播报预先定制的宣传节目，是我们的宣传方法之一。
■ 上门宣传：
在开发某地区市场的前期，我们还将安排农技人员有针对性的对大户进行上门宣传工作，发放光盘、文字资料，以起到示范效果，提高宣传的效率。
2.8 项目进度安排
计划与全国各地区农技服务站建立长期合作关系，于第1年在北京、山东（烟台、寿光）建站，建立个样板种植基；第2-5年全国各省直辖市各设立分公司，以分公司为站点辐射当地市场；以区域性吃透为基准；培训形式：光盘、专家讲座、文字资料。
整个项目运营5年为一个稳定期：第1年样板基地实施阶段、第2年其他农民跟风投入、第3年市场期、第4年以调整期、第5年市场跨入稳定期。
、项目必要性
.1 国内农业现状
我国是一个农业大国。在过去的几十年中，农药化肥的使用曾为人类在农业，林业防治病虫害，提高产量起到了不可磨灭的作用；随着时代的发展和科学的进步使人们认识到由于长期使用化肥，农药导致的土壤恶化，板结，大量的宿主微生物减少，肥力降低, 作物品质下降，并造成严重的环境污染。研究表明：施用农药后，仅有1%-2%的药作用于防治对象本体，有10%-20%附着在作物本体上，其余80%-90%的农药化肥主要散落在作物周边环境；比如：农田，土壤，水体或者漂浮于大气，与尘埃吸附形成游离污染源，不仅严重影响人类的身体健康和农业的持续发展，而且关系到出口贸易经济效益，已经引起政府和民众的高度重视。因此，世界各国政府投入大量的人力物力对此进行积极的研究，提出大量发展无公害农业，生态农业，有机食品，绿色食品，无公害食品等许多对人类健康有着积极意义的方法。
生物工程技术对改观上述问题发挥着巨大的作用。越来越多的生物技术产品在农业领域大显神威。微生物发酵技术产品在农业生产方面的应用引起了广泛的关注。由北京中科嘉华高新科技发展有限公司与中科院生态环境研究中心共同开发研究的SOD农残降解生物肥（兼具植物生长抗逆调节作用）就是根据社会需要推出的新产品，这一产品有着良好的经济效益、社会效益和环境效益，将为促进我国农业持续发展起到积极地作用。
3.2 项目建设的依据
3.2.1食品安全方面
进入21世纪，随着科技的进步和社会、经济的发展，食品安全成为全人类共同关注的重大课题。多年以来，由于我国长期使用化肥，农药，使土壤中的宿主微生物益生菌群受到破坏，益生菌的减少造成土壤板结，肥力下降，作物病害增多，抗逆能力减弱，农产品品质下降，有害成分不断增加。更为严重的是，全国各地经常有食用高残留农药农产品导致中毒事件发生。农产品的安全问题已严重地影响着人们的身体健康。我国食品安全问题不仅不能伴随国民经济的发展、医学技术水平的提高和人民生活的改善而得到控制，反而会因为工业化程度的提高、新技术的采用以及贸易全球化趋势的加快而进一步恶化。所以，为了应对食品安全和WTO的双重挑战，大力推广使用安全、低毒、环保型的绿色肥料、农药，提高农产品质量安全水平，保障城乡居民的身体健康，已成为不可逆转的趋势。
3.2.2生态农业持续发展方面
绿色肥料、农药对防治病菌、害虫高效，而对人畜、害虫天敌、农作物安全，在环境中易分解，在农作物中低残留或无残留的农药，避免了化肥农药所造成的环境污染问题，是未来肥料、农药发展的必然趋势。对于保护生物多样性，保护生态系统对农业可持续发展具有重要意义。
3.2.3市场方面
在世界经济日趋全球化的今天，食品安全问题已成为全世界共同面临的巨大挑战。加入WTO后，各国产品进入国际贸易市场的门槛都是一样的高低，受关税和配额的调控作用将越来越小。不少国家为了保护本国的民族工业，虽无法再设置“关税贸易壁垒”，但采取设置非关税贸易壁垒的措施，提高食品安全卫生标准指标。如中国出口日本的蔬菜检测安全卫生指标由6项增加到40多项，而且批批检查，出口日本的鸡肉检查40多项，果汁检查80多项，大米检测91项。韩国也强化了对水产品的金属检测标准。欧盟对蜂蜜的进口标准突然提高了100倍，且欧盟对其认为污染水(海)域的水产品完全禁运。据有关部门报道，我国出口产品频频遭遇的以环保为理由的技术壁垒限制，可见，绿色贸易壁垒问题已成为我国贸易领域亟待解决新焦点。而挑战绿色贸易壁垒的基本战略是发展我国自主只是产权的绿色生产资料。
综上所述，本项目在环境健康、农业生态安全和绿色食品市场方面都符合世界潮流，符合当前我国发展高产、优质、高效、环保的生态农业指导方针。推广本项目的实施，必将对我国农业的持续发展起到积极作用。
3.3 中国农产品市场的现状
要研究推出一个新产品，首先使用者有没有利益、他利用你的产品所生产的衍生产品是否受欢迎、是否容易销售、能否增加效益、市场的生命力有多强、投入和产出是否成正比等问题都需要分析。SOD农残生物降解肥就是针对这些问题做了大量的市场分析和预案！
作为消费市场当然就是希望无农药残留、安全卫生新鲜、价格适中营养组分高的高档蔬菜、水果来满足市场供应。但遗憾的是现在市场上供应的蔬菜水果几乎没有不用化肥、农药的，而农药、化肥的使用会使得农产品的硝酸盐、硝态氮，含量增加；营养组分减少、口感下降，蔬菜的真正原味消失，农药的使用增加农药残留，这些农残和硝酸盐等物质对人体的健康带来了损害。消费市场渴望买到这些无有害物质又有特殊营养的产品，这是不争的事实。这就形成了消费市场对高档蔬菜、水果的需求。该项目所生产的产品供给农民使用就能生产出无农药残留，无有害物质，富含特殊营养成分SOD的高端蔬菜、水果就可每亩增加1000-3000元的收入。消费者也能吃上无农残的富含SOD的保健蔬菜和水果，是一个利国利民的健康工程项目。
3.4 国内外同类产品状况
国外，从日本到欧洲都十分的重视农副产品的农药残留和内在品质的研究，对多种指标要求十分严格。但就产业而言，日本欧洲多次提高了茶叶的农残标准，从1ppm的限量从今年一下子提高到了0.01ppm，其营养指标也在不断的提高。因而推动和激发了一些降解农药残留和提高营养指标的新产品推向市场。但到目前为止，国外此类产品还没有进入中国市场。
国内有南京农业大学研究的芽孢杆菌发酵液应用于农田的农残降解，但由于受到使用条件的限制和气候差异的影响而未能全国推广，仅在局部地区示范使用已经三年多了推广缓慢。北京绿太阳生产的“零农残”降解肥料和西安华辕生物公司也在实验当中，国内真正全面应用到市场而其显现绝对优势的产品到目前为止还没有形成一定的规模和影响力！其原因有技术落后、规模小、技术终端服务体系不健全，认为生产肥料没有多大的技术含量、专业性技术人才不到位、后续科研投入不足而造成生产生物肥料没有效益的尴尬局面。
3.5 社会效益和经济效益
目前该技术产品的设计主要对水果、蔬菜、茶叶、桑等领域使用。鉴于此，我们分析全国的茶园种植面积为20000万亩、桑园为1200万亩、仅桑茶种植面积就需要30000吨。
蔬菜、水果而言，仅山东的蔬菜面积就有2900万亩，水果1500万亩按市场5%占有率计算就需要22000吨，而全国的发展需求量可达100万吨以上。而农民使用此技术产品就会增加收入50%，生产出的更多的高档农产品，更能增加出口创汇。提高国民的健康水平和生活水平。
该技术是一个惠及国土，恩泽万民的新技术。将会带来巨大的社会效益和经济效益，将给农业生产带来新的革命！
四、原、燃料的市场供需情况
.1 原供应
.1.1原料供应.1.2辅助材料供应
生产过程中使用的辅助材料有
4.2 燃料供应
项目所在地的可以满足该项目所需燃料需求。
4.3 电力供应
该项目使用300KWA 变压器一个。
4.4 水供应
该项目使用自备井取水。
4.5 环境保护
该技术生产采用全封闭发酵生产，无废渣、废气、废水排放。锅炉采用沼气为能源。其生产工艺安全按食品级要求管理，完全是无污染，无三废的绿色环保项目。
4.6 消防
、职工定员
.1 组织机构
主持公司的经营管理，组织实施公司年度经营计划和投资方案拟定设置、调整或撤销公司内部管理机构的具体方案拟订公司的基本管理制度制定公司的具体规章；提请聘任或解聘公司副总经理；依有关规章制度决定对公司职工的奖惩、升级、加薪及辞退；在职责范围内，对外代表公司处理业务。公司的日常生产和质量问题协调各部门关系行使对产品生产过程中的管理权限，并承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务；合理地组织公司产品生产过程、综合平衡生产能力、科学地制定和执行生产作业计划、加强安全生产教育、开展积极地调度工作，以实现用最小合理地投入达到最大产出之管理目的，对所承担的工作负责制定年度营销目标计划对消费者购买心理和行为的调查对竞争品牌产品的性能、价格、促销手段等的收集、整理和分析对竞争品牌广告策略、竞争手段的分析做出销售预测，提出未来市场的分析、发展方向和规划制定产品企划策略制定产品价格新产品上市规划制定通路计划及阶段实施目标。负责编制年、季、月度财务成本计划、各项费用计划、资金收支计划，并督促实施负责推行全面经济核算，建立健全组织、指标、核算、结算、分析五个体系，确保公司利润计划的实现负责组织制定、修订技术经济定额、费用限额、内部核算价格，并检查执行情况，做好财务、统计资料的收集、整理、归类、汇编工作严格执行成本管理条例和会计人员规则，认真审查报销单据
研究所：负责公司产品的研发和技术支持，以确保产品的高质量和技术领先。
产品技术服务部：由市场部人员兼职，负责产品的售后技术辅导工作，确保农户正确使用肥料并保证农户产出符合收购标准的农产品。
办公室：负责公司行政事务的处理，企业的实际管理，制订企业管理制度。负责员工的招聘、录用、绩效考核和培训等；根据公司各部门情况，实施相应的激励机制。负责公司的产品宣传、活动策划、品牌策划等。
5.3 主要人员简历
5.4 人员配备
一个年产5000吨SOD生物肥的厂需要管理人员及员工30名，其中总经理和研究人员人数保持不变，其余的员工人数随着厂数的增加而增加。
具体安排如下：
表6-1 一个生产厂各部门员工构成表
部 门 具 体 安 排 数量 总经理办公室 1名总经理 1人 市场部 1名副经理、3名员工 4人 生产部 1名副经理、15名员工 16人 财务部 1名会计、1名出纳 2人 研究所 5名研究人员 5人 产品技术服务部 由市场部人员兼任 0人 办公室 2名员工 2人 合 计 30人 5.5 薪酬计划
项目在人员录用方面本着高素质、高效率的原则，具体薪酬标准为：总经理96000元/年，骨干人员60000元/年，普通员工24000-36000元/年。效益工资是在公司项目盈利或完成任务后对员工的奖励。 ?
六、项目实施计划主要设备设备 单位 数量 2吨锅炉 台 2 3 M3无油空气压缩机 台 4 1.5 M3无油空气压缩机 台 2 空气过滤装置 套 1 菌种培养装置 套 1 化验检测仪器 套 1 滤水器 台 4 水冷却器 套 1 下水管阀 套 1 50L种子罐 台 5 200L种子罐 台 5 400L种子罐 台 5 2000 L发酵罐 台 5 5000 L发酵罐 台 6 10000 L储存罐 台 1 10000 L配种罐 台 1 罐装机线 套 2 支架工作台，阀门管道 套 1 一吨叉车 辆 2 面包车 辆 2 公务车 辆 2 货车 辆 3 合计 57 根据建设单位的意见及工程设计的具体内容，参考本地区的自然条件和类似工程项目的建设进度，安排项目的实施计划如下：
2 采购设备 3 招聘人员 4 生产生物肥
七、投 资 估 算
.1资金筹措
本项目.2 融资方式
待定。
7.3 退出时机
关于风险资金的退出时机问题，在该项目规划时，估算大致在2-3年时间，企业可以进入一个快速的成长期。此时，应该是企业价值最大化的时候，产品技术稳定，销售通路（渠道）网络完善健全，而且会拥有一支高素质人才资源队伍，包括管理团队和技术人员，终端市场资源充裕。
八、技术经济评价
（1）总则
为加强项目的财务管理工作，发挥财务管理在项目经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定：
①认真贯彻执行国家有关财务管理制度。
②建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
③积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
④厉行节约，合理使用资金。
⑤合理分配项目收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用。
⑥对有关机构和财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（2）岗位责任
会计和出纳工作人员相关职责参照国家相关法律法规执行。
.2 营业收入估算
（1）项目的经济指标预算从资金到位时开始。
（2）假设每年的销量等于产量。（）（）。未来五年的收入明细见表-1：
项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 生物肥销量 吨 2 生物肥售价 万元/吨 3 总收入（13） 万元
8.3 成本估算
本项目年总成本费用详见成本估算表。成本估算说明如下：
原料采购，根据市场行情详细见下表： 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 原材料成本（23） 万元 2 原材料采购价 万元 3 原材料采购量 吨 4 人员工资及福利 万元 5 厂房租赁费用 万元 6 市场推广费用 万元 7 办公费用 万元 8 研究费用 万元 9 折旧 万元 10 财务费用 万元 11 技术服务 万元 12 总成本（1+4+5+…11） 万元 13 固定变成本（12-14） 万元 14 可变成本（1+11） 万元 8.4 损益表
表8-4 损益表 单位：万元
序号 项目 比例 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 1 销售收入 2 总成本费用 3 营业税及附加 销售收入5.5% 4 利润总额（1-2-3） 5 企业所得税 利润总额25% 6 税后利润（5-6） 7 利润累计
8.5 现金流量表
表8-3 现金流量表 单位：万元
序号 类别 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 现金流入（2+3） 2 销售收入 3 股本金 4 现金流出
（5+6+7+8+9+10+11） 5 原材料成本 6 连锁店运营费用 7 人员工资及福利 8 厂房租赁费用 9 市场推广费用 10 办公费用 11 研究费用 12 财务费用 13 固定资产投入 14 经营性净现金流量
（1-4） 15 累计净现金流量
8.6 经济效益分析
投资回报率（ROI）＝×
ROI≈ 269%
如果项目计划得以实现，投资回报率约为%。.7 投资回收期分析
投资回收期（Pt）Pt =[累计净现金流量出现正值年数]-1+Pt ≈0.56年
8.8 清偿能力分析
根据计划资产负债率在建设期为0，项目完成后各年负债率均小于100%。流动比率在计算期各年均大于100%。这表明本项目的净资产可以抵补负债，企业具有较强的清偿能力。
.9 不确定性分析
在对项目进行估价时，所采用的各种数据多数来自目前市场预测和估算。由于资料和信息来源有限性，将来的实际情况可能与此有出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，需分析不确定因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目在经济上的可靠性，称为不确定性分析。
本项目不确定性分析分为盈亏平衡分析和敏感性分析。
（1）盈亏平衡分析
任何项目不是一经投入就能产生利润，只有达到一定的规模才有盈利，这就要对项目进行盈亏平衡分析。
如果不考虑减免税，盈亏平衡点（BEP）的生产能力利用率为：
BEP×100%
BEP≈36%
注：项目第年销售收入万元，总成本费用为万元，其中年固定成本万元，年可变成本为万元，年税金及附加为万元，以此计算的盈亏平衡点的生产能力利用率为：BEP≈%。
由盈亏平衡分析可知，本项目第年，只要达到预期目标的%就能保证盈亏平衡，只要超过预期目标%就能盈利，这表明该项目具有较强的适应市场变化及抗风险的能力。
（2）敏感性分析
敏感性分析是一种有广泛用途的分析技术。通常，它是指研究和分析一个系统周期条件发生变化从而引起其状态或输出结果变化的敏感程度的方法。运用到项目上，敏感性分析是通过分析和预测项目的主要因素变化时，对财务及经济评价指标的影响，找出敏感因素来确定其影响程度，分析该因素未来变化趋势可能对项目产生影响。其基本目的是考察一个项目的分析结果的稳定性，即该投资分析结果以多大的程度随着相关因素的变化而变化的，通过分析，可使决策者对项目的风险程度有一个量化的概念。
正常的企业在实际运行中，所处市场环境及企业的自身条件不断变化。这一动态变化的客观现实，决定了企业盈利能力上下波动的特性。为加强投资者对项目的把握度，通常的方法是单个因素的变动（仅仅只是一个因素变动，而假定其他因素保持不变）对有关财务指标的影响来分析。
在本项目中：通过对采购价格、销售额、等因素的单个变动分析，各项财务指标对的变动最为敏感，然后是，对的变动最不敏感。
.10 财务指标汇总表
表9-4 财务指标汇总表
序号 项目内容 指标 备注 总万元 收入 万元 达产年第二年销售收入 3 年成本费用 万元 4001.20 达产年第二年成本费用 4 毛利润 万元 3558.80 5 净利润 万元 达产年第二年净利润 6 投资率 7 盈亏平衡点 36% 8 投资回收期 年 0.56 8.11 财务评价分析结论
本项目投资利润率高、投资回收期短，各项评价指标均高于行业平均水平，产品市场，经济效益明显，具有较强的抗风险能力；同时也能带动当地附属行业的发展，增加劳动就业机会，有较好的经济效益和社会效益，并能提高人们生活水平，社会综合效益良好。、.1 技术风险分析
技术方面的风险一般主要有技术开发风险、转化应用风险和技术寿命风险等。该项目的技术在转化应用方面已经获得成功，随着生物技术的发展和土壤结构的变化，该项目的技术可能会在若干年后不再适应市场的需求。
相应对策：
密切关注国内外相关专利的申报情况和更先进的技术应用的最新动态，加大研发的力度，适时调整产品的研发方向和战略，保证在技术上处于行业领先地位。
9.2 财务风险分析
项目的快速发展有赖于一定的外部资本的注入，如果经营中不能按预定的经营目标实施，可能存在财务风险。
应对措施
（1）要根据项目实际情况制定市场推广策略；
（2）加强财务各个环节的管理，防止呆账、坏帐和死账的形成；
（3）加强财务管理创新；
（4）加强成本管理，向管理要效益。
（5）在项目的运作过程中，还需要加强成本控制和管理水平，增强项目的综合抗风险能力，规避项目的财务风险。
9.3 市场风险分析
目前生物肥料市场良莠不齐，产品市场宣传过分夸大，消费者分辨能力较弱，致使其无法正确选择和使用好的生物肥料。
区域代理商的技术服务能力较弱，新产品推广力度较差，新产品推广压力全部集中在生产型企业身上，导致企业推广费用加大。
消费者的经济能力较弱，农产品销售渠道单一，信息较差，导致消费者不敢对其农作物加大投入。
市场分散，增加了产品推广的费用。
随着时间推移，新的竞争者可能会出现，与该项目产生竞争。
相应对策：
（1）在加强市场运做的同时，建立一套完善的市场信息反馈体系，制定合理的收费标准，增加公司的盈利能力。
实行创名牌战略，以优质的服务稳定客户，稳定价格，以消除市场波动对本公司的影响。.4 人才风险分析
人才是企业成功最关键的因素，为了吸引人才、留住人才，充分发挥人才的最大优势。
相应对策：
人才风险的规避，需要制定了一整套人才激励机制，实现“能者上、庸者下”，晋升、经济利益和个人贡献挂钩。这些机制的建立将确保发挥人才的潜力，实现人才的个人价值，最终规避了人才流失的风险。
9.5 经营管理风险分析
随着项目的进行，可能会因公司组织模式、管理制度的局限性，造成对各工作人员的控制不力而导致一定的管理风险；也可能因激励机制和约束机制的不完善，带来人才尤其是核心管理人员流失的风险，不利于公司的管理和持续发展。
相应对策：
在经营管理中，建立健全各方面管理制度，努力提高员工素质，强化责任意识，增强员工的主人翁信念，把项目经营管理风险降到最低。
9.6 其他不可预见风险分析
在不可抗拒的情况下突如其来的灾害。如发生战争、地震、洪涝、火灾等自然灾害或其他不可抗力因素，经营环境遭到破坏，将严重危害项目正常经营秩序。也会造成市场波动，进而影响项目的利润。
相应对策：
购买商业保险将有效的降低这些风险；同时，还需增强自然灾害防患意识，避免人为灾害的发生，维护正常经营秩序。还需制定紧急应对方案，关键时刻将启动该应对方案。
十、研究结论
本项目的建设是切实可行的，具投资价值。该项目符合国家政策的要求，规模合理；技术；交通运输、供水及供电条件优越；不仅为当地增加了财政收入，。
由此可见，该项目的，符合国家产业政策，建成投产后不仅具有较好的经济效益，而且还具有良好的环境效益和社会效益，项目的建设是非常必要的.1 营业执照
11.2 税务登记证
11.3 组织机构代码证
11.4 法人身份证
功能性果蔬产业化开发项目 可行性研究报告
46
原材料
生物肥
农户
农户
农户
农产品
农产品
农产品
公司
销售点
销售点
销售点
消费者
消费者
消费者
董事会
总经理
产品技术服务部
研究所
财务部
办公室
市场部
生产部
制种
菌种
一级种子罐
二级种子罐
三级发酵
检测
罐装
包装装
入库
菌种室
生产车间
车间
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