财务部工作手册
序号 文件编号 文件名称 页数
XDWY.QP-5.5.1-05 财务部岗位设置及职责06
02 XDWY.WI/CW-01 现金管理规程03
03 XDWY.QR/CW-001 现金日报表01
04 XDWY.QR/TY-054 现金借款单01
05 XDWY.WI/CW-02 银行存款管理规程02
06 XDWY.QR/TY-055 支票审批单01
07 XDWY.WI/CW-03 备用金管理规程02
08 XDWY.QR/CW-002 现金盘点检查情况表01
09 XDWY.WI/CW-04 应收帐款管理规程02
10 XDWY.QR/CW-003 应收帐款余额表01
11 XDWY.QR/CW-004 应收帐款坏帐申请表01
12 XDWY.QR/CW-005 应收帐款确认函01
13 XDWY.WI/CW-05 固定资产管理规程06
14 XDWY.QR/CW-006 固定资产卡片01
15 XDWY.QR/TY-056 固定资产增加申请表01
16 XDWY.QR/TY-057 固定资产减少与报废申请表01
17 XDWY.QR/TY-058 固定资产维修申请表01
18 XDWY.QR/TY-059 固定资产维修（验收）表01
19 XDWY.QR/CW-007 固定资产盘点表01
20 XDWY.QR/CW-008 固定资产验收单01
21 XDWY.QR/CW-009 固定资产调拔单01
22 XDWY.QR/CW-010 固定资产编码明细表01
23 XDWY.WI/CW-06 低值易耗品管理规程03
24 XDWY.QR/TY-060 物品报废单01
25 XDWY.QR/CW-011 低值易耗品盘存表01
26 XDWY.QR/CW-012 低值易耗品编码明细表01
27 XDWY.WI/CW-07 报销付款规程04
28 XDWY.QR/TY-061 报销单据粘贴单01
29 XDWY.QR/CW-013 现金支出证明单01
30 XDWY.QR/CW-014 费用报销单01
31 XDWY.QR/TY-062 付款呈批表01
32 XDWY.QR/TY-063 招待费用审批表01
33 XDWY.QR/TY-064 费用标准一览表01
34 XDWY.WI/CW-08 服务收费管理规程05
35 XDWY.QR/TY-065 收费通知单01
36 XDWY.QR/TY-066 费用催缴通知单01
37 XDWY.QR/CW-015 应收/实收费用明细表 01
38 XDWY.QR/TY-067 费用收缴明细表01
39 XDWY.QR/TY-068 收费通知单派发情况记录表01
40 XDWY.QR/TY-069 娱乐室商品销售日报表01
41 XDWY.WI/CW-09 工资管理规程02
42 XDWY.WI/CW-10 工资发放规程03
43 XDWY.QR/CW-016 工资表01
44 XDWY.WI/CW-11 资金管理规程03
45 XDWY.WI/CW-12 财务分析撰写规程03
46 XDWY.QR/CW-017 企业财务分析表01
47 XDWY.WI/CW-13 会计档案管理规程03
48 XDWY.QR/CW-018 财务部会计档案查阅/复制登记表 01
49 XDWY.QR/CW-019 会计档案登记册01
50 XDWY.WI/CW-14 票据与印鉴的管理规程03
51 XDWY.QR/CW-020 支票使用明细表03
52 XDWY.QR/CW-021 收据领用登记表01
53 XDWY.QR/CW-022 发票领用登记表01
54 XDWY.WI/CW-15 财务人员培训管理规程05
55 XDWY.QR/CW-023 财务部培训计划表01
56 XDWY.WI/CW-16 服装管理规程06
57 XDWY.QR/CW-024 服装发放登记表01
58 XDWY.WI/CW-17 会计事务处理规程06
59 XDWY.QR/TY-070 本体维修基金收支表01
60 XDWY.QR/TY-071 管理费收支表01
61 XDWY.WI/CW-18 纳税申报管理规程03
目的
加强公司的财务工作，充分发挥财务在经营管理中的作用。
适用范围
适用于现代物业公司财务部和相关财务人员。
岗位设置
职责
财务部职责
在董事长的直接领导下，开展财务部工作。
严格执行国家财经制度，遵守和维护国家财经纪律，贯彻实施《企业财务通则》和《企业会计准则》。
建立和健全公司内部各项会计核算、实物资产管理制度和财务管理制度。
负责以管理处为单位（独立核算）、公司汇总报表（即实行二级会计核算）。
负责督促各单位收取款项，及时回笼资金。
负责支付款项，控制成本费用开支。
负责物业代扣代缴费用的收入、支付。
负责员工工资的计算、发放及代扣税金的办理。
负责按物业法规要求，提供公告所需数据。
负责物业“两金”（指本体基金和公用基金）的收、支核算。
负责编制、核算、考核年度财务经营计划。
负责相关合同的评审。
负责物业应交税款的计算、缴交。
负责会计报表、统计报表的编制。
负责编写财务分析，为决策提供依据。
负责固定资产和低值易耗品（含服装）的管理。
负责内部审计。
负责组织、实施会计电算化。
各岗位职责
经理职责
在董事长的直接领导下，负责财务部的管理工作，向总经理负责；
负责公司资金、成本、费用的管理，为总经理提供决策依据；
负责制定、贯彻、落实各项财务管理制度；
负责向总经理汇报财务计划执行情况；
负责审核收、支业务；
负责审核会计凭证、会计报表及相关会计数据；
负责督促办税员及时缴纳税款；
负责审核材料（含办公用品）采购计划；
负责审核实物资产的增加、减少、维修申请；
负责组织新接物业的费用测算及资金安排工作；
负责组织公司年度财务计划的编制和考核工作；
负责组织并处理上级公司和关联单位的往来业务；
负责对本部门员工的培训及考核工作；
完成公司领导交办的其他工作。
主管会计职责
在财务经理的直接领导下，负责会计核算工作，向经理负责；
负责总帐和明细分类帐帐户的设置和帐务处理；
负责核对报销业务的单据是否合法、手续是否齐全、金额是否正确；
负责编制会计凭证、录入电脑帐；
负责编制会计报表、现金流量表；
负责出具管理费收支、房屋本体维修基金收支的数据；
负责计算税款、办理纳税；
负责增值税专用发票的购买、保管及核销；
负责会计档案（含财务软件）的建立及保管；
负责查询帐目，保证帐帐、帐表、帐证相符；
负责集团公司内部的往来核算；
负责经营考核计划的数据统计工作；
负责部门共用物品的保管；
完成经理交办的其他工作。
成本会计职责
在财务经理的直接领导下，负责成本核算工作，向经理负责；
负责登记手工明细帐和总分类帐；
负责根据不同的管理服务对象建立应收明细，登记三级分类帐；
负责仓库的盘点和材料核算；
负责公司品质月检中的财务考核；
负责核对物业状况（指出售/出租/空置等）统计表；
负责未收费用及滞纳金的统计及计算；
负责发票（增值税发票除外）、收据的保管和核销；
负责检查、指导发票的正确使用；
负责计算编制员工工资；
负责盘点出纳现金；
负责支出合同或协议的保管；
完成经理交办的其他工作。
出纳职责
在经理的直接领导下，负责现金的收入、支付，向经理负责；
负责保管现金、支票、有价证券、财务专用章、发票专用章及相关资料；
负责核对原始票据的合理、合法性；
负责办理个人所得税的申报；
负责编制《现金/银行日报表》、银行余额调节表；
负责登记现金、银行存款日记帐，日清月结；
负责盘点各单位的周转金；
负责员工工资的发放；
负责收入合同或协议的管理，保证款项入库；
负责检查、核对收款员日记帐；
负责购买发票、收据、支票等票据；
完成经理交办的其他工作。
资产管理员职责
在经理的直接领导下，负责实物资产（含固定资产、低值易耗品）管理工作；
负责对各单位资产管理的业务指导；
负责建立实物资产卡片和实物资产台帐；
负责实物资产的增加、减少、维修、更新等手续的办理；
负责对实物资产的验收入库；
负责办理实物资产的出库：
负责检查各单位实物资产的状况；
负责监督实物资产的维修；
负责保存实物资产相关的资料；
负责直接办理资产搬迁的协调配合；
负责对长期闲置的实物资产提出处理建议。
负责实物资产的盘点工作；
负责公司本部的仓库管理工作；
完成上级交办的其他工作。
现金管理规程
目的
规范现金管理，以保证现金收、支、存的合理性及安全性。
适用范围
适用于物业公司及下属各单位周转金的日常管理。
职责
出纳员负责现金收取、支付及库存保管工作。
财务部会计负责现金的核算工作。
财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。
工作程序
现金管理的基本原则
现金收付与帐务处理的岗位分别设置。经管现金收付的人员，不能登记会计记录；登记会计记录的人员，不能经管现金。
现金收入和现金支出须分开处理，不得“坐支”。所有收入及时入帐，支出应凭有效的核准手续，不得以收取的收入直接支付款项。
库存现金与现金日记帐余额应核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵冲或挪用现金。
现金收入的管理
现金收入的范围：
向住户收缴的管理服务费、本体维修基金等；
租赁收入；
为住户代收的水、电、电话费等；
为客户提供的各项有偿服务收费；
各种押金；
各种违约金、滞纳金；
各种赔偿款；
物品清理收益；
其他收入。
出纳员在收取现金时填制收款收据（或缴款单），并在原始凭据加盖“现金收讫”章。
收到款项应于当日下午4：30分之前点清入库，如超过库存限额，应填制《现金缴款单》送存银行。如特殊原因不能送存银行的，须报财务部经理批准并于次日存入银行。
出纳定期（一般为每10天）将收入资料整理并传递会计人员进行帐务处理。
现金支付管理
现金支付的范围：
工资、奖金、津贴和福利补助等；
退职金、抚恤金等；
出差人员随身携带的零星差旅费；
转帐起点（1000元）以下的零星物资；
小额工程款或不能以转帐支付的；
中国人民银行规定的其他支出。
现金支付的规定：
出纳支出现金应遵守《费用报销程序》的规定；
原则上员工私用现金不借支。如特殊原因借支，须经总经理批准；
借出现金一个月内归还或冲帐。如逾期，财务部将在借款人当月工资中扣除；
现金从库存现金限额中开支，不足向开户银行提取，但不得从现金收入中直接支付；
收款员不可支出现金（备用金的使用除外）；
出纳现金支出后在原始凭单上加盖“现金付讫”章。
出纳每10天将现金付出资料整理交会计人员进行帐务处理。
库存现金的保留
规定库存现金限额为人民币5000元，港币2000元。
超出限额的现金存入银行，现金不足时向银行提取。提取现金须由出纳员填写《支票审批单》经财务经理签名、总经理批准。
出纳员根据收支凭据登记《现金日记帐》。
每日下班前，出纳员应核对现金库存与日记帐的余额是否相符。如无误，则将库存现金存入保险柜。
出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险柜密码、门锁的关闭情况，并将保险柜钥匙随身携带、妥善保管。
本程序中的4.4.4至4.4.5条款收款员同样须遵守。
现金资料的保管
现金收、支业务的资料，由财务部会计进行帐务处理后，加密在财务部长期保存。
相关文件和记录
《费用报销规程》 XDWY.WI/CW-07
《现金日报表》 XDWY.QR/CW-001
《现金借款单》 XDWY.QR/TY-054
现金日报表
编号：XDWY.QR/CW—001 版本：A/0 序号：
项 目 昨日余额 收 入 支 出 本日余额 备 注 新：
工：
湖： 现
金 人民币 借条： 现金： 港 币
银
行
存
款 银行 新：
工：
湖： 银行 银行 银行 银行 银行 小 计 港币
存款 银行 新：
工：
湖： 银行 小 计 制表日期： 年 月 日 制表人：
现 金 借 款 单
编号：XDWY.QR/TY—054 版本：A/0 序号：
借 款 人 所在部门 借款日期 年 月 日 借款用途 大 写 币： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 小写：￥ 部门负责人意 见
总 经 理
审 批 财务部经理意 见
银行存款管理规程 目的
规范银行存款管理，以保证银行存款收、支、存的合理使用。
适用范围
适用于物业管理公司的银行存款的范围。
职责
出纳员负责具体办理银行存款业务。
财务部会计负责银行存款的会计核算工作。
财务部经理负责监督银行存款管理工作
工作程序
银行存款管理的原则
出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
所有收入除保留库存现金限额（人民币5000元、港币2000元）外，应及时送存银行。
超出现金使用范围或公司规定现金结算金额（人民币1000元）的款项支付必须通过银行存款帐户进行结算。
银行结算方式
公司的货币资金业务可采用的银行结算方式，包括：
支票：在本省区域内广泛使用的票据。支票的提示付款期限为10日内，在普通支票左上角划两条平行线的则为划线支票只能转帐不能提现；转帐支票可以背书转让。
委托方式：公司委托银行向付款人收取管理费、电费、水费等或委托银行代为支付款项的结算方式。
汇兑：公司办理异地之间的款项结算方式，分为电汇和信汇。
银行帐户管理
设立银行帐户类型，包括：
基本存款帐户：是企业办理日常结算和现金收付的帐户；
一般存款帐户：可办理转帐结算和现金缴存，但不可办理现金支取；
专用存款帐户：专为收取本体维修基金特设帐户。
银行帐户的开立与撤销
开立：公司开设银行帐户，由财务部提出申请——报总经理批准（同时报集团公司备案）——经银行批准，预留银行印鉴——购买支票，帐户开始运作；
撤销：如因银行帐户长期不用或专为业务特设且业务完结，可由财务部提出申请——总经理批准（同时报集团公司备案）——报银行注销，上缴空白支票，同时对作废支票加盖 “作废”章。
银行帐户的使用规定
严格执行支票审批制度和授权批准控制规定，收入款项辨别真伪及时送存银行，根据核准的手续开出支票。
除经批准，一般不得签发空白支票。如需领用空白支票，则办理支票领用登记，由出纳在支票上加注限额，明确领用人责任并催办业务补记支票内容和金额。
不得签发空头支票。
查询每笔存款，对来源不明的及时上报财务经理进行处理。
定期将公司银行日记帐与银行对帐单核对，就未达帐项按月调整。
公司银行帐户只提供公司经营业务收支结算使用，严禁外借或为他人套取银行现金。未经公司批准不得将资金借给外单位或个人。特殊情况上报总经理批准。
银行存款资料的保管：
开设银行帐户申请表、银行销户资料、银行对帐单等所有银行资料视同会计档案由财务部指定人员按《会计档案管理规程》保管。
相关文件和记录
《支票审批单》 XDWY.QR/TY-055
《费用报销规程》 XDWY.WI/CW-07
支票审批单
编号：XDWY.QR/TY-055 版本:A/O 序号:
使用部门 经办人 请款日期 年 月 日 请款内容
理 由 支票号码 预计金额 部门负责
人 意 见 审批人意 见 注销日期 实际金额
备用金管理规程 目的
规范备用金的管理，确保备用金的合理使用。 现金盘点检查情况表
日期: 年 月 日
编号：XDWY.QR/CW—002 版本：A/0 序号：
现 金
盘 点 收据与发
票金额 备用金使用情况 长短款
金 额 盘 点
金 额 备 注 备用金
余 额 借 条
金 额 未报销
金 额 人民币 港 币 合 计
检查结果及
处理意见
财务经理签字： 管理处负责人： 盘点人： 收款员：
应收帐款管理规程 目的
规范应收帐款的管理，确保未收款项及时、安全、准确的收回。
适用范围
适用于物业管理公司应收款项的管理工作。
职责
财务部负责应收帐款的指导、督促、检查工作。
管理处负责应收帐款的收缴工作。
工作程序
应收帐款的范围
管理服务费。
有偿服务费。
公众性代办性服务费。
多种经营收入。
其他费用。
编制《应收帐款余额表》
月底，财务会计统计本月实收情况后编制《应收帐款余额表》（表上包括计算应收费用滞纳金），并呈报财务经理。
财务经理审核后进行相关处理：
属核算或记帐错误，应由财务会计及时更正；
未收款项金额正确，则开始催缴工作。
应收帐款的催缴
4.3.1 一般性应收帐款的催缴：
会计年度内的应收款项，收款员随时催缴入库；
跨会计年度的，在年度末由财务会计制作并向未交户发出《应收帐款确认函》，要求对方书面确认欠款金额，确认后：
应收帐款管理规程
收款员直接催款；
需起诉的，财务部将相关资料转入公司清欠小组催缴。
4.3.2 特殊性应收帐款的催缴：
如该项应收帐款牵涉关联公司业务（如开发商、内部往来单位等），财务部将资料转入关联公司或相关部门配合催缴；
对欠费时间长、金额较大、屡次催收不缴的应收帐款，财务部将应收帐款资料转入清欠小组催缴。
4.4 应收帐款的坏帐处理
4.4.1 经查证,确属无法收回的应收帐款转入坏帐处理。坏帐的确认应符合下列条件之一：
债务人死亡，以其遗产清偿仍然无法收回；
债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；
债务人较长时间（一般为三年以上）内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
4.4.2 财务会计填写《应收帐款坏帐申请表》经财务经理审核、公司总经理签字确认后，报集团公司批准。
4.4.3 批准后，财务会计进行会计核算。应收帐款的坏帐损失按直接核销法进行核算。
4.5 所有应收帐款及坏帐处理的资料在帐务处理后,加密长期在财务部保存。
4.6 应收帐款的管理、核算、收取情况作为财务部相关人员绩效考评的依据之一。
相关文件和记录
《服务收费管理规程》 XDWY.WI/CW-08
《费用催缴通知单》 XDWY.QR/TY-013
《应收帐款余额表》 XDWY.QR/CW-003
《应收帐款坏帐申请表》 XDWY.QR/CW-004
《应收帐款确认函》 XDWY.QR/CW-005
应收帐款余额表
编号：XDWY.QR/CW—003 版本：A/0 序号：
单 位 时 间 应 收 帐 款 项 目 应收费
用合计 备 注 管理费 水电费 空调费 有偿服务费 本体维修基金 其他费用 滞纳金 财务审核： 制表人： 制表日期：
应收帐款坏帐申请表
编号：XDWY.QR/CW—004 版本：A/0 序号：
往 来 单 位 金 额 发生时间 坏 帐 原 因 备 注 审批： 财务审核： 制表： 制表日期：
应收帐款确认函
编号：XDWY.QR/CW—005 版本：A/0 序号：
：
贵司（户）截至二00二 年十二月三十一日止，尚欠我司
费（款），合计人民币： 佰 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写：￥ 元）及由此产生的滞纳金，金额： 元。
以上情况请贵司（户）核对并签字确认，同时希望贵司（户）尽快安排归还款项。若金额不符请及时与我司财务部联系核对。
若贵司（户）在接到《应收帐款确认函》后十五日内未将该单签字返还我司，则视同确认欠款金额，我司按此金额进行收款工作。
此 致
签名确认（盖章）：
日期： 年 月 日
甘肃现代物业管理公司
二0 年 月 日
联系人： 电话： 传真：
固定资产管理规程
目的
规范固定资产的管理，确保固定资产的完好及合理使用。
适用范围
适用于物业公司的固定资产管理。
术语和定义
固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在500元以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。
职责
财务经理负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。
资产管理员负责固定资产的申购、验收、调拨、报废、盘点等工作。
部门（含管理处）负责人负责本单位领用资产的监管 。
工作程序
固定资产的分类
固定资产分为七大类，包括：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、办公设备、电子设备、通讯设备、其他设备等。
固定资产的编码
固定资产编码由五段、九个代码组成，列示如下：
HW G X XX XXX
（具体分类见表一）
固定资产的折旧年限
房屋及建筑物 20年
机器设备 10年
运输设备 5年
通讯设备 5年
电子设备 5年
办公设备 5年
其他类 5年
固定资产残值率为10%
固定资产增加
部门（或管理处）填写《固定资产增加申请表》，由资产管理员、财务经理签署意见。
仓库无货、需外购的：
《固定资产增加申请表》经总经理批准后转入办公室；
办公室会同专业人士按申请表上要求安排采购；
资产管理员对购入的实物建立帐、卡，填写《固定资产验收单》办理验收手续；
入库办妥后可通知申请部门办理出库领用资产手续，同时登记资产使用分布状况。
仓库有货、可调拨的：
资产管理员凭财务经理已签字的申请表直接办理出库；
部门（含管理处）在《固定资产调拨单》上签字领用；
资产管理员登记资产开始使用情况。
固定资产减少
部门（或管理处）填写《固定资产减少申请表》，经资产管理员、财务经理审核后
报总经理批准。
因使用期满、自然损失而减少：
对资产已到规定年限且无使用价值或因技术进步导致落后，部门（或管理处）填写
《固定资产减少申请表》；
财务部会同专业技术人员鉴定后签署意见；同时注明资产帐面原值和净值报总 理批准；
资产管理员将变动情况标注在固定资产帐、卡上；
申请部门如再需要该类（型号）资产，按固定资产增加手续办理（略）。
因不慎丢失、人为损坏而减少：
部门（或管理处）填写《固定资产减少申请表》报财务部；
经财务部调查或经资产维护员技术鉴定属：操作错误、使用不当、人为丢失、监管不严等情况，则提出处理建议呈报总经理审批；
财务部根据批准收取罚款等；
资产管理员将减少情况填写在固定资产帐、卡上。
因闲置调出而减少:
长期不用或闲置的资产，部门(或管理处)提出减少申请，财务部审核报总经理批准；
资产管理员将实物验收后入库，同时在资产卡片上注明减少情况。
因质量缺陷而减少：
在使用年限内、无操作不当等人为因素导致资产不可用的，部门（或管理处）提出资产减少申请；
财务部组织专业人员鉴定属质量缺陷且是外购的新资产，则提出处理建议报总经理批准；
根据批准追究相关经办人的责任，给予处罚；
资产管理员在卡上标注资产变动情况。
固定资产的调拨
指集团内部公司之间的资产调入、调出、代保管业务。
固定资产的调入：
资产管理员收到固定资产调拨单后，核对调入的实物是否与调拨单相符。如名称、规格、数量、价值等，如一致，则资产管理员、会计签名并报总经理批准后，加盖公章返回调出单位相关人员。
固定资产的调出：
资产管理员填写《固定资产调拨单》，会计填写调出资产的帐面原值、净值，报总经
理审批。调出实物并将调拨单交接收单位签字、盖章后收回，财务部凭调拨单销帐。
固定资产的代保管:
属于为集团内部公司暂且保管的，由资产管理员点清品种、数量（大件贵重的须标明资产现状）办理保管手续，妥善管理；保管清单复印一份交财务经理存档。
固定资产的日常管理
固定资产的保管
部门(或管理处)领用的固定资产由该单位负责人监管；仓库闲置的固定资产由资产管理员负责保管。
固定资产的维养
日常保养：由资产维护员按资产使用规定进行日常保养；
故障维修：在使用过程中发生故障，部门（或管理处）填写《固定资产维修申请表》,
经资产维护员签署意见、财务经理签名、总经理批准：
内部维修：资产维护员（购零件）进行维修；
外部维修：资产维护员联络并监督专业公司进行维修；
无需维修：维修成本大、使用价值小，可不予维修，转入报废状态。
维修验收：部门（或管理处）对维修后的固定资产验收并填写《固定资产维修（验
收）表》以此做为确认维修费用和考核的依据。
固定资产的盘点
不定期检查：资产管理员随时随地检查资产在用数量、状态；
定期盘点：资产管理员于每年6月底、12月底分两次，会同相关部门对固定资产进
行盘点。财务经理将盘点结果在次月20日 前呈文上报公司。盘点结果有以下几种：
盘盈：估价入帐；
盘亏：查明原因；
报废：提出申请；
缺损：进行维修；
完好：继续使用。
固定资产的报废
资产管理员使用《固定资产减少（报废）申请表》提出报废。报废范围如下：
长期闲置的；
经营服务不需用的；
期限已满不能用的；
损坏严重无维修价值的；
已丢失的；
其他情况。
经资产维护员技术鉴定、财务部签署意见，报总经理批准。
资产管理员针对不同情况处置报废资产：
零件可用：零件可用于维修的报废资产由资产管理员分类保管；
清理出售：无任何使用价值的报废资产由资产管理员询价、报批后出售；
搬离仓库：无价值和使用价值的报废资产，搬出公司管理范围。
会计人员冲减报废资产帐面价值，收取有残值的报废资产收益。
固定资产的帐务处理：
计价方式：固定资产购入计价按实际成本入帐；投资转入按评估或协议价格入帐；捐赠或盘盈按市场同类价或重置价格入帐。
折旧计提：采用直线法按月计提，预计残值率为10%。
清理入帐：固定资产有偿转让或清理报废的变价收入扣除清理费用后的净收益与帐面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额计入营业外收入或营业外支出。
固定资产档案的保管
保修卡、质量保证书、合同或协议等与固定资产相关的资料统一由资产管理员存档保管。
固定资产的帐务处理资料，由会计分类、整理、装订,经财务经理审核后，加密保管。
相关文件和记录
《固定资产卡片》 XDWY.QR/CW-006
《固定资产增加申请表》 XDWY.QR/TY-056
《固定资产减少与报废申请表》 XDWY.QR/TY-057
《固定资产维修申请表》 XDWY.QR/TY-058
《固定资产维修（验收）表》 XDWY.QR/TY-059
《固定资产验收单》 XDWY.QR/CW-008
《固定资产调拨单》 XDWY.QR/CW-009
《固定资产盘点表》 XDWY.QR/CW-007
固定资产卡片
编号：XDWY.QR/CW—006 版本：A/0 序号：
建卡日期 卡片号（正面）： 资历产编号 转固定资产凭证号 类 别 验收日期 原始价值 HK＄： 人民币合计： 资产名称 开始使用日期 US： 主要规格 计量单位 ￥： 型 号 数 量 其中：安装费 建造厂名 折旧率 年 装饰工程 HK＄ 建造年月 月 US 预计使用年限 折旧率 年 ￥ 预计残值 月 已提折旧 资金来源 附 件 使用单位和转移记录 名 称 规格/型号 数 量 金 额 日 期 使用单位 存放地点 归口管理部门 固定资产增加申请表
编号：XDWY.QR/TY—056 版本：A/0 序号：
部 门 日 期 年 月 日 资产名称 类 别 估计价值 规格/型号
申
请
原
因
申请部门
意 见
公司资产管理员入帐 资产编码： 资产价值： 财务部
意 见
总经理
审批意见
备注：1。本表复印二份，一份资产管理员保管，一份申请单位留存，原件财务部做帐务处理。 2。增加的资产无需外购则直接由财务部调配
甘肃现代物业管理公司
固定资产减少与报废申请表
编号：XDWY.QR/TY—057 版本：A/0 序号：
部门 日期 年 月 日 资产名称 类 别 资 产
编 码 资产使用
责任人
申请
减少
原因 期满报废 （ ） 部门资产
兼管员 闲 置 （ ） 技术落后 （ ） 技术人员
鉴 定
丢 失 （ ） 人为损坏 （ ） 申请部门
负责人 产品质量 （ ） 公司资产
管理员 财务部
会计 原值： 已提折旧： 净值： 购买日期： 使用年限：
签名： 财务部
意 见
总经理
审批意见
备注：本表复印二份，一份资产管理员保管，一份留申请单位，原件由财务部帐务处理。
甘肃现代物业管理公司
固定资产维修申请表
编号：XDWY.QR/TY—058 版本：A/0 序号：
部 门 日 期 年 月 日 资产名称 资产编号 使用责
任 人 预计维修
费 用 公司资产管理员签名 第 次维修
上次维修时间： 申请单位
意 见
技术人员
意 见 鉴定：
结论：自行维修（ ） 对外委托维修（ ） 财务部意见 总经理意见 备注：本表复印二份，一份资产管理员保管，一份留申请单位，原件由财务部帐务处理。
固定资产维修验收表
编号：XDWY.QR/TY—059 版本：A/0 序号：
部 门 日 期 年 月 日 资产名称 电脑编码
公司自行
维 修
维修记录：
维修费用： 维修人： 完成时间：
外部委托
维 修
维修记录：
维修费用： 维修人（或单位）： 完成时间： 部 门
验 收
意 见 使用人
验 收
意 见 备注：1。本表复印两份，一份公司资产管理员存档，一份留验收单位；原件交财务部做帐。2。该单须与《固定资产维修申请表》一同使用。
固定资产盘点表
编号：XDWY.QR/CW—007 版本：A/0 序号：
部门 盘点日期 年 月 日 资产代码 资产名称 类 别 使用部门 存放地点 资产状态 责任人 财务负责人： 资产管理员： 盘点人：
固定资产验收单
编号：XDWY.QR/CW—008 版本：A/0 序号：
固定资产名称 年 月 日 编号 类 别 规 格 计量单位 备 注
1．附件
2．备件
3．技术资料
4．保修期
5．其他 产 地 供应单位 原币金额 币 种 其他单位 使用部门 预计使用年限 金 额 技术鉴定：
鉴定人： 审批人意见：
审批人： 经办人： 收货人： 实物管理部门： 会计复核：
注：1。此单一式二联，第一联财务记帐，第二联实物管理部门存档。
2．此单适用于外购资产的验收入库
固定资产调拔单
编号：XDWY.QR/CW—009 版本：A/0 序号：
固定资产名称 年 月 日 编 号 调出单位 调出单位资产编号 移交说明 调入单位 使用部门 瓷产类别 规格型号 计量单位 预计使用年限 启用日期 产 地 原币金额 币 种 其他费用 帐面原值 年折旧率 已提折旧 帐面净值 调出领导签字：
盖章 调入领导签字：
盖章 审批人： 调出单位实物管理部门 会计 调入单位实物管理部门： 会计：
注：1。此单一式四联，第一联调出单位财务记帐，第二联调出单位实物管理部门存根，第三联调入单位财务记帐，第四联调入单位实物管理部门存档。
2．此单适用于集团公司内部、物业公司内部固定资产的调入调出 固定资产编码明细表
编号：XDWY.QR/CW—010 版本：A/0 序号：
大类编码 物品名称 分类编码 物品名称 分类编码 物品名称 分类编码 物品名称 1 房屋及建筑物类 01 住宅 02 厂房 03 写字楼 04 商业楼 、、 、、 10 其它 2 机械机器设备类 01 发电机 02 发动机 03 冷却塔 04 地刷机 05 剪草机 06 喷雾器 07 潜水泵 、、 、、 99 其它 3 运输设
备类 01 轿车 02 人货车 03 面包车 04 摩托车 05 垃圾车 99 其它 4 通讯设
备类 01 手提电话 02 直线电话 03 程控交换机 04 BB机 05 传真机 06 对讲机 、、 、、 、、 、、 99 其它
5
电子电器设备类 01 电脑 02 手写笔 03 中英文打字机 04 打印机 05 复印机 06 过胶机 07 碎纸机 08 消毒柜 09 吸尘器 10 电视机 11 电冰箱 12 冰柜 13 打卡机 14 照相机 15 影碟机 16 摄像机 17 空调机 18 中央空调 19 空气清新器 20 不间断电源 21 点钞机 22 录像机 23 除湿器 24 视展台 25 软件 26 热水器 27 保龄球线路 28 桌面扫描仪 29 显示器 30 扩音机 31 投影机 32 点歌器 33 监控器 34 水质净化器 35 冷热饮水机 36 开水器 37 割字机 38 不锈钢炉 39 音箱 40 射灯 41 电影回光灯 42 调音台 43 UPS 、、 、、 99 其它 6 办公用
品类 01 大班台 02 大班椅 03 会议桌 04 真皮沙发 、、 、、 99 其它 7 其它设
备 类 01 楼盘模型 02 金雅兰床具 03 神台 04 服务台 05 绘图仪 06 书法图画 07 多功能平台 08 英式桌球台 09 乒乓球台 10 微型大举重 12 腹机板 99 其它
低值易耗品管理规程
目的
规范低值易耗品的管理，确保低值易耗品的购入、验收、调拨、领用工作的有序运行。
适用范围
适用于物业公司低值易耗品的管理。
术语和定义
低值易耗品是指单位价值在100元以上500元以下使用期限在一年以上的耐用物品，或单位价值在500元以下使用期限在一年以下的办公、清洁、招待等易耗品。
职责
财务经理负责低值易耗品管理工作的监督。
会计负责低值易耗品的核算工作。
资产管理员负责低值易耗品入库、出库、保管、盘点等工作。
工作程序
低值易耗品的分类：低值易耗品分为耐用物品、易耗物品两类。
低值易耗品的编码：实行五段、九个代码组成，含义如下：
HW D X XX XXX
（具体分类见表一）
低值易耗品的申购
使用部门填报《采购申请表》，报财务部经理审核、总经理批准后，交办公室采购员办理采购。
低值易耗品的验收入库
物品购回由采购员交实物资产管理员按照《仓库管理规程》的规定办理验收入库手
续，实物资产管理员和采购员须在验收单上签名。
实物资产管理员应对物品编码，建立台帐登记入帐。
采购人员凭《采购申请表》、验收单、发票到财务部办理付款或报销手续。
低值易耗品的领用
实物资产管理员通知申请部门领取申购物品，使用部门领用人在《出库单》上签名后交财务部会计做帐务处理。
低值易耗品的日常管理
低值易耗品的使用人须妥善管理和使用物品，如与其他部门或个人轮流使用低值易耗品，应作好使用记录。
低值易耗品领用人或使用人因工作调动或离职，应按办公室有关离职、内部调职规定办理低值易耗品的移交手续。
闲置或暂不使用的低值易耗品，按照《仓库管理规程》进行管理；库存低值易耗品重新投入使用前，应由相关人员进行检查、保养后才可使用。
低值易耗品的摊销方法
财务部会计采用一次摊销法将领用的低值易耗品摊入领用部门的成本费用。
低值易耗品的报废
低值易耗品中的耐用物品类在使用过程中，丧失使用效能时，由低值易耗品的使用人或实物资产管理员填写《物品报废单》，经所在部门负责人签字后，交财务经理审核。
财务经理经审核，如属自然损耗报废，在财务栏中签署意见后报总经理审批；经查
属人为因素，会同相关部门查实原因后，责令责任人全额赔偿外，并应按照公司相
关规定进行处罚。
低值易耗品的盘点
财务部会计必须于每年6月末、12月末分两次会同相关部门人员、公司实物资产管
理员对低值易耗品进行清查盘点。
财务部会计根据盘点结果编制《低值易耗品盘点表》交财务经理审核。
经审核，存有疑问，及时查明原因，予以更正；如无误，则按规定进行帐务处理。
低值易耗品的相关财务资料，由财务部会计、仓管员在每月底汇总报送财务经理审核。
审核无误后的相关财务资料，并由财务部长期保存。
相关文件和记录
《物品报废单》 XDWY.QR/TY-060
《低值易耗品盘点表》 XDWY.QR/CW-011
《仓库管理规程》
《采购管理规程》 XDWY.QP-7.4.1-01
物 品 报 废 单
编号：XDWY.QR/TY—060 版本：A/0 序号：
部 门 日 期 物品编码 物品名称 规格型号 单 位 数 量 单 价 金 额 备 注
报 废
原 因
总经理： 财务审核： 部门确认： 制表人：
低 值 易 耗 品 盘 存 表
编号：XDWY.QR/CW—011 版本：A/0 序号：01
部 门 盘存日期 编 号 序号 编号 名称 规格 单位 上月结存 本月购入 本月出库 本月结存 备注 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 部门负责人： 财务： 盘点人
低值易耗品编码明细表
编号：XDWY.QR/CW—012 版本：A/0 序号：
大类编码 物品名称 分类编码 物品名称 分类编码 物品名称 分类编码 物品名称 1 耐用物
品类 01 管理人员服装 02 保安员服装 03 机电人员服装 04 清洁服装 05 绿化员服装 06 、、 07 、、 、、 、、 99 其它 2 易耗物
品类 01
报销付款规程
目的
制定报销付款程序，保证各种款项的有序支出与有效控制。
适用范围
适用于物业公司各种费用款项的报销。
职责
财务会计负责复核票据与制单。
财务经理负责审核报销项目。
公司总经理负责批准报销支出。
工作程序
日常费用类报销程序
日常费用范围：包括手机费、房租费、招待费、工作餐费、差旅费、办公费等。
经办人将原始报销票据粘贴在《报销单据粘贴单》上，并填写相关内容：包括报销
人、单位、时间、金额、单据张数等。（招待费报销须附《招待费审批单》）。
部门负责人在审批人处签字认可后，交财务部核单。
财务会计在收到单据后的半个工作日内复核票据真伪、金额记录是否完整、手续是否齐备，合格后用蓝色或黑色笔制作填写《费用报销单》（包括报销时间、内容、报销金额等），将粘贴单和支出单传财务经理。
财务经理接单后的半个工作日内按费用报销标准审核。
财务部将报销单呈报公司总经理审批。
单据、手续、标准不合格的，审（复）核人应将单据退回给报销人。
财务部出纳按照批准通知报销人签名领款。
采购付款业务程序
采购业务范围：指购买固定资产、低值易耗品、维修材料、工具等，一般为一次性付款。
提出申请并采购：使用部门提出采购申请，经办部门采购。
经办人员根据合同或批准文件提出付款申请(一般为支票审批单,或现金支付证明)。
经办部门负责人签字,交财务部会计核单(核单内容同上)。
财务经理复核、签字。
总经理审批后，出纳受理付款。
项目工程业务付款程序
项目工程范围：指公司对外签订承包合同的业务，一般为分期付款，如电梯维养、空调维养、服装订做、保险合同、垃圾清运等。
经办部门详细填报《付款呈批表》，由工程师或专业人员签署验收意见。
经办部门负责人签名。
财务经理凭合同或协议初审。
总经理批准后，出纳开出支票付款。
押金、保证金退款程序
工程(含装修)保证金退款：
工程（含装修）施工户提供缴款凭据和管理处签发的《工程（装修）验收表》。
财务会计复核是否欠费，并制作《现金支出单》。
财务经理签字、总经理批准。
出纳支付现金。
租房押金的退款：
租赁期满：退房户提供缴款凭据和管理处签发的《退租房屋验收表》，会计复核是否欠费，并制作《现金支出单》交财务经理签字、总经理批准后，出纳支付现金。。
交财务经理、总经理批准后，出纳支付现金。
业务暂借款付款：
借款人填写《现金借款单》，经所在部门负责人、财务经理签字后，交总经理批准，出纳支付现金。
借款应按规定用途使用，在发生后3个工作日内办理报销或冲帐，无故未报销者,不得再借款，且财务部在借款人当月工资中予以扣除。
活动经费及奖励基金的支付
活动经费包括社区活动经费和企业文化活动经费。奖励基金是公司按一定标准计提的用于每月奖励优秀员工的奖金。
活动经费由各单位预先做出计划报公司批准后，借出款项进行开支。
奖励基金暂仅限于管理处：是各单位通过公开、公平、公正方式选举产生，特别授权管理处经理可指定1名员工获取奖金。
活动经费及奖金不予跨年度使用；如年度内有节省可视作利润计入经营考核中。
以上款项规定由经办人本人领取。特殊情况由他人代领的，则另行提供委托书、代领人及经办人身份证明原件和复印件。
报销付款时间的规定
每周一、周四为固定报销日。
单据的保管
报销付款单据，由财务部出纳定期传递会计进行账务处理，编制会计报表。
所有报销付款单据联同记帐凭证，由财务部长期保存。
相关文件和记录
《报销单据粘贴单》 XDWY.QR/TY-061
《现金支出单》 XDWY.QR/CW-013
《费用报销单》 XDWY.QR/CW-014
《付款呈批表》 XDWY.QR/TY-062
《招待费审批单》 XDWY.QR/TY-063
《费用标准一览表》 XDWY.QR/TY-064
报销单据粘贴单
（ 年 月 日）
编号：XDWY.QR/TY—061 版本：A/0 序号：
审批 审核人 报销人 报销单位 报销金额 元
现 金 支 出 证 明 单
编号：XDWY.QR/CW—013 版本：A/0 序号：
部门： 年 月 日 第 号
支 款
用 途 支 款 金 额
大 写 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 主 管 人 批 准 部 门 负 责 人 意 见 支 款 人 盖 章
会 计: 出 纳:
费 用 报 销 单
编号：XDWY.QR/CW—014 版本：A/0 序号：
报销部门： 年 月 日填 单据及附件共 页
用 途 金 额（元） 备
注 领
导
审
批
合 计 金额大写: 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款: 元 应退余款: 元 会计主管: 复核: 出纳: 报销人: 领款人 付款呈批表
编号：XDWY.QR/TY—062 版本：A/0 序号：
项目名称 经办人 收款单位 合同号 付款用途 付
款
记
录 1 月 日 4 月 日 累 计
金 额 2 月 日 5 月 日 合 同
金 额 3 月 日 6 月 日 申 请
金 额 验收意见: 项目主管:
日期： 部门负责人:
日期： 财务经理:
日期： 总经理:
日期： 注:本申请单经总经理签批后返申请单位,复印一份留财务。
招待费用审批表
编号：XDWY.QR/TY—063 版本：A/0 序号：
接待单位 业务内容 被接待人 陪 同 人 预计使用金额:
大写: 仟 佰 拾 元 正
￥: 审批: 部门经理: 经办人:
费用标准一览表
编号：XDWY.QR/TY—064 版本：A/0 序号：
社区活动经费 企业活动经费 奖励基金 房租补贴 工作餐补贴 通信费 办公用品 出差补贴 职能部门 无 100元/人.年 无 管理处 管理费0.3% 100元/人.年 管理费0.5% 总经理 经理 助理 主管 服务收费管理规程
目的
规范费用收缴工作，以便全面、及时、如数的收回各项应收缴费用，确保公司资金的运用。
适用范围
适用于管理处和公司的所有收费业务。
职责
财务部经理负责收费业务的监督检查。
财务部会计负责核对收取款额及核算应收款项。
收款员负责计算费用、派发通知单、收取款项及欠费催缴。
出纳员负责办理银行托收和现金回笼入库。
工作程序
费用收取的范围：
管理服务费。
维修、清洁、绿化、停车等各项有偿服务费。
代收代缴的水、电等费用。
兼营的娱乐等各项服务费。
其他多种经营服务费。
滞纳金的计算
对超过费用规定缴交日或经催缴未缴的业户，从缴费当月一日起计算滞纳金。
管理费滞纳金的标准及计算公式：
欠交一个月管理费的滞纳金计算：
月管理费金额 ×0.5‰（滞纳金标准）× n (n为滞纳天数)
欠交二个及以上月份管理费的滞纳金计算（分段计算）：
管理费本金 × 0.5‰ × n (n为分段滞纳天数)
例：某业主至9月30日累计欠交管理费900元，分别是8月份管理费450元、9月
份管理费450元，则滞纳金计算公式为：
450元×0.5‰×30天+450元×0.5‰×61天 或450元×0.5‰×(30天＋61日)
而按此计算是错误的：900元×0.5‰×61天
有偿服务费、本体基金、其他费滞纳金比率及计算同上。
水、电费等滞纳金标准按相关政府公用事业单位的规定执行。
管理费的收缴程序
确定管理费计收起始日
管理费的收取按《入伙通知书》上规定之日起计算。业主没按期办理入伙手续的，
管理费仍按《入伙通知书》规定之日起计算。
4.3.2 收款员每月25日前编制下月《收费通知单》，报管理处经理签字确认并加盖管理处公章后派发.
4.3.3 收款员采取不同的方式派发并将结果登记在《收费通知单派发情况记录》中：
可直接送达的，收款员在两个工作日内送交住户手中；
如住户家中无人，应在两个工作日内送进住户信箱；
需要邮寄的应贴足邮资，在两个工作日内到邮局发送。
使用电脑系统委托银行收费的操作程序：
收款员使用物业电脑收费系统打印《收费通知单》并在月底前发放；
下月5日前，用软盘拷贝物业收费系统中所有业户扣款明细送交委托银行划款；
在送盘后2日内到银行取盘并查询托收数据；
对已托收成功的业户出具发票（收款收据）；对托收未成功的于下月10日发出第一次催缴通知：
a） 可送达业户的，需由业户在催缴通知单上签收；
b） 不可送达的，需详细记录派发方式和时间；
收款员在下月10日对未交费户发出第一次催缴通知：
a） 可送达业户的，由业户在催缴通知单上签收；
b） 不可送达的，需详细记录派发方式和时间；
收款员在20日发出第二次催缴通知；
月底，对未交费户计算、收取滞纳金；
汇总填报《××月份费用收缴统计表》。
收款员在收取款项当日将款项上交财务部出纳，由出纳开具《缴款单》。
出纳将收款情况记录在《应收/实收费用明细表》中，并随时反映收缴情况。
有偿服务费用的收缴
提供有偿服务的部门将受服务人已签字确认、手续齐全的《有偿服务单》交收款员。
收款员核对《有偿服务收费标准表》。如该服务项目未订立收费标准，按双方协商确定价格收取。
收款员将应收有偿服务费编入《收费通知单》。
有偿服务费收缴程序同管理费收缴程序（即本程序的4.3条款）。
水、电费用的代收代缴
每月25日前工程维修部人员抄表，读取每位用户的用水、电度数。
抄录的度数整理后交收款员按标准计算水、电费用。
计算标准：（参考）
水：
基本价格 排污费 加压费
工业用水：2.50元/M3 0.41元/M3 无
商业用水：3.20元/M3 0.41元/M3 无
居民用水：1.80元/M3(计划内) 0.28元/M3 单价×用水量×20%
2.70元/M3(计划外) (仅指高层住宅)
B. 电：
工业用电：0.79元/千瓦时
商业用电：0.89元/千瓦时
居民用电：0.73元/千瓦时
大量用电：24元/千·伏·安 (变压器容量)
收款员将水电费编入《收费通知单》。
水电费的收取程序同管理费收缴程序（即本程序的4.3条款）。
娱乐项目服务费用的收缴
服务人员将客户消费的项目逐一记录在消费项目清单上并交收款员。
收款员根据消费定价计费:
主要为管理服务对象（即业主或房屋使用人）所设立的娱乐项目（如配套泳池、棋牌室、蓝球埸等），收款员将应收娱乐服务费编入《收费通知单》，按4.3条款所制定的程序收费或直接收取现金。
实行持卡消费的项目，由收款员从财务部领取消费卡，按面值售卡收取现金。
纯属物业经营类的娱乐服务（如啤酒屋、俱乐部等），由收款员收取现金，日清日结。
4.6.3 收款员在确认款项收到后，提供收据给消费客户。
月底，娱乐经营部门将消费日报表或消费明细情况报送财务部。
费用收缴资料的保管
财务会计应于每月末将费用收缴资料汇总编制记帐凭证、登记帐薄后交财务经理审核。
审核后的收费资料加密在财务部长期保存。
本规程的执行情况作为财务人员的绩效考评的依据之一。
管理服务费收缴率要求达到98％。
相关文件和记录
《现金管理规程》 XDWY.WI/CW-01
《有偿服务收费标准》(见各管理处收费标准)
《有偿服务单》(见各管理处)
《收费通知单》 XDWY.QR/TY-065
《费用催缴通知单》 XDWY.QR/TY-066
《应收/实收费用明细表》 XDWY.QR/CW-015
《费用收缴明细表》 XDWY.QR/TY-067
《收费通知单派发情况记录表》 XDWY.QR/TY-068
《娱乐室商品销售日报表》 XDWY.QR/TY-069
甘肃现代物业管理公司 管理处
收费通知单
编号：XDWY.QR/TY—065 版本：A/0 序号：
时 间 从 年 月 日至 年 月 日 住户地址 住户姓名 项 目 上月读数 本月读数 表用数 单 价 金 额 水 费 电 费 煤气费 单 位 单 价（元） 金 额（元） 备 注 管理费 本体维修基金 停车费 租赁费 有偿服务费 滞纳金 合计：人民币（大写） ￥： 管理处（盖 章） 制表人：
甘肃现代物业管理公司 管理处
费用催缴通知单
编号：XDWY.QR/TY—066 版本：A/0 序号：
尊敬的 栋 单元 房业主：
阁下物业 费仅缴至 年 月 日，我处至今未收到您 年 月 日至 年 月 日的 费，合计金额： 元。敬请阁下在收到本通知 5 天内将款项存至托收银行或直接到管理处交纳现金。逾期未能交清，我处将按规定自欠交之日起按0.5‰计收滞纳金。
特此通知
甘肃现代物业管理公司
管理处
二OO 年 月 日
回
执 本住宅业主已于 年 月 日，收到甘肃现代物业管理公司
管理处送来的《费用催缴通知单》。
签收人：
二OO 年 月 日
甘肃现代物业管理公司 管理处
应收/实收费用明细表
编号：XDWY.QR/CW—015 版本：A/0 序号：
房 号 业主姓名 月管理费 应收金额 实收金额 备 注 财务审核： 制表人： 制表日期：
甘肃现代物业管理公司 管理处
_____月份费用收缴明细表（可放大至A3使用）
编号：XDWY.QR/TY—067 版本：A/0 序号：
房
号 本月应收 上月累欠 合计 本月实收 本月欠收 管理费 水费 电费 有偿服务费 本体维修基金 其它 管理费 水费 电费 有偿服务费 本体维修基金 其它 管理费 水费 电费 有偿服务费 本体维修基金 其它 管理费 水费 电费 有偿服务费 本体维修基金 其它 审核人： 编制人： 编制时间：
甘肃现代物业管理公司 管理处
月份收费通知单派发情况记录表
编号：XDWY.QR/TY—068 版本：A/0 序号：
序
号 房号 业主姓名 派发
时间 派发方式 收件人 收件
时间 备注 送达 邮寄 信箱 其它 备注 采用送达方式的须由收件人签名；
在派发方式相应的栏内打“√”，标明已派发；
邮寄费发票和本记录表收款员须妥善保管5年。 娱乐室商品销售日报表
编号：XDWY.QR/TY—069 版本：A/0 序号：
一、 吧 台 收 入 二、 其 它 收 入 酒 类 饮 品 香 烟 品名 单位 数量 金额 品名 单位 数量 金额 品名 单位 数量 金额 品名 单位 数量 金额 三、 服务费收入 其 他 工 作 记 录 （1）台数 （2）人数 （3）金额 营业时间： 时 分至 时 分 四、收入总计 出勤签到：
主管： DL： 服务员： 人民币（大写）： ￥： 销售日期： 制 表： 负责人： 财务: 目的
规范工资标准，确保公司的工资体系统一、平等。
适用范围
适用于物业管理公司全体员工的工资管理。
职责
财务经理负责编制工资调整方案。
总经理负责审核工资方案。
董事会负责批准工资方案。
工作程序
工资方案的编制与批准。
财务部根据公司的财务状况，参照周边同类企业的薪资情况于每年12月1日制定工资（调整）方案。
12月15日前工资（调整）方案连同依据资料呈报公司总经理审核。
总经理组织相关部门讨论后确定工资（调整）方案。
工资（调整）方案报公司董事会批准。
工资（调整）方案的执行
工资结构及工资标准经董事会审批同意后，由办公室、财务部负责遵照执行。
办公室根据员工的学历、职称、素质、业绩等实际情况进行岗位定级总经理审批。
财务部负责按不同级别所对应的不同标准发放工资。
工资组成与工资标准
工资组成：
员工工资=基本工资+岗位补助+工作餐补助+住房补贴+社会保险费
工资标准：不同岗位执行不同的工资标准。计有？个岗位及相应的工资定级（后附表）。
新入职员工试用期间，发放级别工资的60%；试用期满发放100%的工资。
工资资料的保管
工资管理规程
员工岗位定级资料由办公室负责归档保管。
工资标准与发放资料由财务部归档保管。
工资发放规程
目的
规范员工工资发放程序，确保员工及时、如数、安全的领取工资。
适用范围
适用于物业管理公司的工资发放工作。
职责
办公室负责每月员工绩效考评及考勤资料的编制。
财务会计负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。
财务经理负责《工资发放表》的审核。
总经理负责《工资发放表》的批准。
工作程序
确定工资发放日
每月5日为工资发放日。遇节假日顺延（特殊情况除外）。
计算实发工资：
实发工资＝应发工资(即工资标准)÷30天实际出勤天数+加班费+奖金-扣除项目
4.2.1 扣除项目包括：水电费、电话费、工会经费、社保费、个人所得税、罚款等。
4.3 编制《工资发放表》
4.3.1 办公室每月3日前将上月《员工考勤表》和相关薪资调整资料递交财务部。
4.3.2 财务会计在每月4日前根据《工资标准管理规程》、《员工考勤表》调薪资料等，计算编制《工资发放表》。
4.3.3 4日前交财务部经理审核，当日交公司总经理审批。
4.4 员工工资的领发
4.4.1 银行代发工资：
出纳根据核准的《工资发放表》于5日将数据录入工资发放系统，软盘交开户银行代发工资；
员工凭银行存折或取款卡在6、7日可取款；
C. 新聘员工的存折、取款卡由出纳凭办公室提供的员工身份证复印件办理；
新办的存折及取款卡在每月10日左右到出纳处领取；
财务部在6、7日发放员工工资条。
现金发放的工资
公司的工资原则上委托银行统一代发。以下情况可使用现金结算：
在考勤日以后离职的员工工资；
在工资发放日以后离职的员工工资；
漏发、少发的员工工资；
其他情况；
离职员工工资的发放程序：
员工办理离职手续； 工 资 表
编号：XDWY.QR/CW—016 版本：A/0 序号：第 页 共 页
部门 年 月份 发放时间 年 月 日 顺序
号 级别 姓 名
工
作
日
数 应 发 扣 回 实 发
金 额 收 款 人
签 章 基本工资 合 计 合 计 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 20 20 合 计 总经理： 财务经理： 出纳： 制表：
资金管理规程
目的
为加强资金使用的监督，加速资产周转、保证资金安全，特制定本规程。
适用范围
适用于物业公司范围内的所有资金，包括人民币和外汇。
职责
总经理负责资金管理的检查。
财务部负责办理公司本部及各管理处的资金结算。
工作程序
存款管理
公司所属管理处除保留定额业务周转金以备不时之需外，所有收取的款项交由财务部管理。
管理处不办理资金结算，而由财务部在批准同意后统一办理。
资金实行计划管理，自有资金和营业资金由财务部编制计划公司统筹使用。
借款和担保业务管理
集团内部借款：集团内部借款须由总经理签字后支付，金额超过100000元以上须经董事长同意。
担保的审批：公司一般不提供担保业务。如有需要，任何形式的担保必须由董事长签字同意后才可办理。
资金支付权限：
已经审批事项：对已经总经理批准后的业务，出纳在会计复核、财务经理签字后安排支出，并在事后将票据定期（一般为一星期）汇总交总经理签名。
未经审批事项：该项业务未经总经理批准，则须由总经理签名同意后安排支出。
外汇资金管理：公司收取外汇现阶段包括港币。港币记帐汇率按集团公司统一下发标准折算，港币与人民币汇率为1：1.068。
各类资金审批权限：
各类资金审批权限一览表
工 作 事 项 部门经理 财务经理 总经理 董事长 董事会 固定资 产
购 置 50000元以下 审核 核准 审批 50000元以上 审核 核准 审批 材 料款 支
付 应急用款 先核准 补审核 补审批 300元－100000元 核准 审批 100000元以上 审核 核准 审批 行
政
费 500元以下 审核 核准 审批 500元－50000元 审核 审批 50000元以上 审核 核准 审批 业 务费 计划内 审核 核准 补审批 计划外 审核 核准 审批 奖 励
基 金 计划内 先核准 补审核 补审批 计划外 审核 核准 审批 年终奖励 审核 核准 审批 差 旅费 10000元以下 审核 审核 核准 10000元以上 核准 审批 审批 定 金
付 款 50000元以下 审核 核准 50000元以上 审核 审批 审批 外单位或私人借款 审核 审批 押金或保证金支付 审核 核准 审批 对外捐款赞助 审核 核准 审批 说明：一．审批权限分三类：
审核：指管理部门及经理对该项开支的合理性提出初步意见。
审批：指有关领导参考“审核”的意见后进行批准。
核准：指财务部及经理根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后 报财务线。若遇有关审核人员出差或请、休假，可由其授权人代核、代批，但事后必须追认签字。
资料保存：所有支出资料由会计人员进行帐务处理后在财务部长期保存。
财务分析撰写规程
目的
为规范公司的财务分析，揭示经济活动及其效果，以便管理者加强经营管理和决策，特制定本规程。
适用范围
适用于物业公司所有经济活动业务。
职责
财务部经理负责审核报表分析和编写特殊项目的财务分析报告。
财务部会计负责编写季度、年度会计报表分析。
工作程序
财务分析类型
成本费用分析：
原材料消耗与上期对比增减变化情况，对变化原因作出分析；
管理费用、营业费用与上期相比的增减变化并分析变化的原因；
年度分析除与上月相比外，且与上年度同期对比；
公共水、电支出与上期和上年同期对比，以便节能降耗。
利润分析：
分析主要业务利润占总利润的比重，分析收入情况；
分析其他收入或营业外收入对利润的影响。
资金的筹集和运用分析
分析应收帐款占收入的比重及形成的原因；
年度对应收帐款进行帐龄分析；
统计应付帐款占现金总量的比重；
编制现金流量表。
负债分析
根据负债比率、流动比率、速动比率分析企业的偿债能力及财务风险大小；
年度分析资金利润率。
经营管理分析：
对年度经营活动作一简单的评价，并对比上年同期水平。各项财务指标：
应收帐款周转天数＝ ×100％
4.2.2 负债比率＝ ×100％
4.2.3 流动比率＝ ×100％
4.2.4 销售收入利润率＝ ×100％
4.2.5 速动比率＝ ×100％
4.2.6 成本费用利润率＝ ×100％
改进措施和建议
通过分析，对存在的问题提出解决措施和途径，包括：
根据分析结合具体情况，对企业的经营管理活动提出合理化建议；
对现行财务管理制度提出建议；
总结成功经验，肯定成绩。
财务分析应有编写人签名和财务部负责人签名。
财务分析应附同报表一同在规定时间内上报。
相关文件和记录
《企业财务分析表》 XDWY.QR/CW-017
企业财务分析表
编号：XDWY.QR/CW—017 版本：A/0 序号：
指 标
名 称 本 期数 累 计数 计 划数 完成计划情况 指 标
名 称 本 期
数 上年同期数 增减水平 营业收入 负债比率％ 管理费用 流动比率％ 营业费用 销售收入利润率％ 营业成本 流动资产周
周转天数 利 润 成本费用利润率％ 应收帐款 员工人数
本月财务
状况分析
审核： 制表： 日期：
会计档案管理规程
目的
规范会计档案的管理，确保会计资料的安全和有效使用。
适用范围
适用于财务管理范围内的的所有财务资料。
职责
财务会计负责收集、立卷、装订会计档案。
财务经理负责保管会计档案，监督档案的管理工作。
工作程序
会计档案的保存期限
会计档案应分期保管。保管期限分为永久和定期两类，具体保管理期限规定如下：
档 案 名 称 保 管 期 限 一、会计凭证类
1．原始凭证、记帐凭证
2．银行存款余额调节表、银行对帐单
3．涉及外来的会计凭证
15年
5年
永久 二、会计帐薄类
1．日记帐
其中：现金和银行日记帐
2．明细帐、总帐、辅助帐
3．涉及外来的会计帐薄
15年
25年
15年
永久 三、会计报表类
1．主要财务指标报表
2．月、季度会计报表
3．年度会计报表
3年
15年
永久 四、其他类
1．会计档案保管清册及销毁清册
2．财务成本计划
3．主要财务会计文件、合同、协议
4．收据、发票存根联和发票登记簿
5．完税凭证
永久
3年
5年
5年
5年 会计档案的日常管理
公司经营管理中涉及收、支业务的所有原始资料和数据报送财务部。
财务会计按规定进行帐务处理。月底，将财务资料分类汇总装订成单行本。财务资料分为两种：
会计核算必须附的资料。如记帐凭证、帐薄、会计报表等。
会计核算辅助且无须附的资料。如营业日报表、盘存表、银行对帐单等。
单行本交财务经理签字并妥善保管。
年底，财务会计将单行本的会计资料分类汇总装订成册，同时编制《会计档案保管目录》经财务经理签字后，自第二年的1月1日起进入会计保管期限。
会计档案的借阅
会计档案不得外借。如遇有借阅或者复制，视不同情况办理相应登记手续：
公司内部借阅：填写《财务部会计档案查阅/复制登记表》，经财务经理批准后方可查阅或者复制原件。
公司外部借阅：由使用人提出申请，经财务经理签字、总经理审批，同时填写《财务部会计档案查阅/复制登记表》后方可提供查阅或者复制原件。
以上两种情况财务经办人员须陪同在现埸，且严禁在会计档案上涂画、拆封和撤换。
会计档案销毁
保管期满无异常情况的会计档案，需要销毁时：
由财务部提出销毁意见经总经理同意，报集团公司会计管理机构共同鉴定；
经严格审查后，由财务部编造销毁清册，报公司董事会或法定代表人批准；
经批准后，由财务部和集团公司派员共同监销，并在销毁清册上签名及加盖公章；
保管期满但未结清的债权债务原始凭证及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应
当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。
相关文件和记录
《财务部会计档案查阅/复制登记表》 XDWY.QR/CW-018
《会计档案保管目录》 财务部会计档案查阅/复制登记表
编号：XDWY.QR/CW—018 版本：A/0 序号：
序 号 日 期 部 门 申请人 事 由 审批人 批准人 经办人 备注 注：未经批准，财务部任何人不准给予查阅、复制，否则责任自负。
会计档案登记册
编号：XDWY.QR/CW—019 版本：A/0 序号：
时 间 二00 年度 项 目 所属月份 册数/份数 归档时间 整 理 人 会计凭证：
会计帐薄：
总 帐
现金日记帐
银行日记帐
科目明细帐
固定资产帐
应交税金帐
备 查 帐 会计报表 银行对帐单： 纳税申报表：
国税申报表
地税申报表 人员工资调整表 财务软件 其 他 审核： 制表人： 登记日期：
票据与印鉴的管理规程
目的
规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理，保证支票、收据、发票、财务印鉴专用章的安全和合理使用。
适用范围
适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理。
职责
收款员负责开具、缴销发票/收据。
出纳员负责购买、保管、使用空白支票。
会计负责购买、保管、指导使用收据/发票。
财务部经理负责发票专用章、财务专用章保管及支票、收据、发票管理的监督工作。
工作程序
支票的管理程序
支票的购买和保管
出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；
出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险柜内。
支票的使用程序及注意事项：
因业务需要使用支票的人员，填写《支票审批单》经财务经理签字、总经理批准；
出纳员见审批单后填写支票，交财务经理加盖银行预留印鉴章；
经办人登记领出支票或由出纳直接办理转帐手续；
支票用完，出纳员将《支票使用明细表》交财务会计核对后，再新购支票；
如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员将作废支票连同存根联妥善保存；
出纳员或其他经办人如遗失填写完整的支票，及时到开户行挂失；如因此造成损失，由当事人负责全额赔偿。
收据的管理程序
空白收据由财务经理指定人员购买；
购回的空白收据由财务会计保管；
收据的换领程序
出纳员（含收款员）从财务会计处签名领用收据。领用时，由财务会计填写《收据领用登记表》，内容包括：领用人、领用时间、收据起始号码等；
收据领用采用以旧换新的方法。出纳员（含收款员）应将用完的收据交财务会计核对销号，再签名领用新收据；
新收据交由财务经理加盖财务专用章后再使用。
收据的使用程序及注意事项：
出纳员（含收款员）在收到款项后，给客户开具收据，并在收据上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章；
出纳员（含收款员）应按顺序填写收据，如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废收据保持完整（用订书机将一式三联订在原号码位置）；
出纳员（含收款员）应妥善保管已加盖了财务专用章的收据，如因遗失给公司造成经济损失，要求全额赔偿。
发票的管理程序
发票的购买和保管程序
发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购买；
空白的发票由财务会计保管；
发票的领用程序
出纳员（含收款员）应采用以旧换新的方法领取发票，财务会计在发放发票时，应
做好发票的登记工作，内容包括：发票领用人、领用时间、起始号码等；
新发票交由财务经理加盖发票专用章后开始使用。
发票的使用程序及注意事项：
出纳员（含收款员）在开具发票时，按顺序填写发票。特殊情况须请示财务经理；
出纳员（含收款员）收到款后开具发票，并加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章；
出纳员（含收款员）应认真仔细填写发票，如因填写错误或其他原因导致发票作废，
应将作废发票同存根联订在一起妥善保管；
出纳员（含收款员）妥善保管已加盖发票专用章的发票，如有遗失，应及时挂失。
由此给公司造成经济损失的须全额赔偿。
发票专用章的管理程序
财务经理应妥善保管普通发票专用章、增值税办税员应妥善保管增值税发票专用章。
使用发票专用章时，应严格审核项目内容。经审核如有疑问，则拒绝盖章；
收据加盖财务专用章时，应将章盖在“收款单位签章”处；
发票加盖发票专用章时，应将章盖在“填发单位签章”处。
发票专用章如有遗失，财务经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失声明，同时向税务局及其他相关单位发函声明。
财务专用章的管理
财务经理应妥善保管财务专用章。
使用财务专用章，应严格审核项目内容。经审核如有疑问，则拒绝盖章。
财务专用章如有遗失，应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。
法人名章与财务专用章分开保管。名章由出纳员妥善保管。
支票、收据、发票的资料保管
出纳员应在每月末将支票、收据、发票的记帐联汇总后交财务会计进行帐务处理，财务经理签字后加密长期在财务部保存。
使用后的收据、发票的存根联由财务会计在财务部长期保存。
本规程的执行情况，作为财务部相关人员绩效考评的依据之一。
相关文件和记录
《支票使用明细表》 XDWY.QR/CW-020
《发票领用登记表》 XDWY.QR/CW-022
《收据领用登记表》 XDWY.QR/CW-021
支票使用明细表
编号：XDWY.QR/CW—020 版本：A/0 序号：
支票号码 开具日期 摘 要 金 额 签收人 备 注 财务审核： 财务会计： 制表人： 制表日期：
收据领用登记表
编号：XDWY.QR/CW—021 版本：A/0 序号：
号 码 领用日期 领用人 核销日期 有效份数 无效份数 核销人 财务审核： 财务会计： 制表人： 制表日期：
发票领用登记表
编号：XDWY.QR/CW—022 版本：A/0 序号：
号 码 领用日期 领用人 核销日期 有效份数 无效份数 核销人 财务审核： 财务会计： 制表人： 制表日期：
财务人员培训管理规程
目的
规范培训程序和内容，确保财务人员规范化、专业化、系统化进行运作。
适用范围
适用于财务业务管理范围内的财务人员，包括收款员、仓库管理员、资产管理员。
会计后续教育培训
财务人员每隔两年参加由市财政局统一进行的《会计人员后续教育培训》。
每年进行两到三次的财务人员职业道德、岗位责任的学习培训。
培训频率
岗位业务培训每两月一次，每次两小时，时间为30日下午14：00－16：00（遇节假日顺延）。
物业知识的培训每季度一次，每次时间不少于两小时，具体时间按公司要求。
其他相关培训由财务部根据具体情况安排。
培训结果的考核
笔试理论考核方式。主要用于会计专业理论知识及物业管理知识的考核，培训主讲
人员在培训完后的5日内出题，原则上闭卷考试。
笔试成绩占培训总成绩的40％，成绩存档于财务部一年，作为员工绩效考评的依
据之一。
实际操作考核方式。用于操作性强的内容，如：物业收费电脑系统的操作、仓库物
品的摆放、盘点等，在培训结束后一个月内现场监督评分，其成绩占培训成绩的
50％，成绩存档于财务部一年，作为员工绩效考评依据之一。
结报告方式。用于外出参观学习或外聘讲师来公司讲课类培训的考核占总成绩的 10%。
考试不合格的处理：
第一次考试不合格的员工，给予口头警告处理，组织补考。若补考不合格的，将视
其工作能力调动工作岗位，并按新岗位新入职员工的工资标准发放薪水。
3个月内对其在新岗位的工作进行考核，不合格者予以辞退。
培训记录
每次培训及考核后，由财务经理填写《培训记录及考核表》报办公室，并长期在财务部存档至该员工离开本公司。
员工每次培训及考核情况，作为员工绩效考评、工资或职位调动、晋升的依据之一。
培训经费
员工培训经费开支按照公司统一规定执行。
相关文件和记录
《年培训计划表》 XDWY.QR/TY-005
财务部 年培训计划表
编号：XDWY.QR/CW-023 版本:A/O 序号:
项 目 培训范围 实施时间 考核标准 培训经费 备 注 会计业务
培 训 每两月一次 物业管理
知识培训 每季度一次
其他培训
公司统一安排 审批人： 制表人： 服装管理规程
目的
建立服装管理规程，规范服装的采购（订制）、换领手续，树立企业良好形象。
适用范围
适用于公司员工的服装管理。
职责
总经理负责服装采购、订制的审批。
财务部负责服装的申购、验收、发放、回收工作。
办公室负责服装的采购、订制（修改）工作。
各单位（指部、室、处）负责人负责服装使用的监管工作。
工作程序
服装配备标准：
定期更换制度：员工每两年更换一次服装。
配备服装起始标准：管理人员聘用转正后配备服装；其他员工自入职时即配备服装。
服装订制时间：
批量订制：冬装订制时间为9月底前；夏装订制时间为4月底前。
零星订制：转正日期为9月30日以后的管理人员，当年不做夏装；转正日期为12月31日以后的管理人员，当年不做冬装；不在此规定的根据实际情况订制。
服装规定样式：
不同岗位服装样式不同，但用料、款式、颜色不作随意更改：
管理人员女装：夏装为浅灰色涤纶套裙；冬装为深灰色毛涤套装/ 内配蓝色衬衫；
管理人员男装：夏装为/ 蓝色半袖衬衫/ 灰色领带；冬装为深灰色毛涤套装/ 内配蓝色衬衫；
安全事务员服装：夏装为白色半袖衬衫/蓝黑色涤纶长裤/打黑色领带；冬装为黑色纺毛料西服套装/内配白色长袖衬衫/打黑色领带；
机电人员服装：夏装为深蓝色半袖罗尔尼套装；冬装为同质地长袖套；
保洁人员服装：夏装为乳白色半袖罗尔尼上衣/罗尔尼灰色长裤；冬装为同质地长袖上衣和灰色长裤；
绿化人员服装：夏装为绿色罗尔尼半袖套装；冬装为同质地长袖套装；
员工服装采用订做形式：管理人员为量身订做；其他人员服装为套码订做；个别服装如衬衫可外购。
服装配发标准：
员工配备服装每人冬装2套、夏装2套；不同岗位标准不同，不得随意增减标准
不同岗位服装配备标准
岗 位
冬装标准
（2套/人） 夏装标准
（2套/人） 训练服
（1套/人） 其他配备
（根据需求）
管理人员 长裤：2件
长袖衬衫：2件
上衣外套：1件
领带：男装加1条 男装：长裤2条
短袖衬衫2条
领带1条
女装：西服套裙2套
无
无
安全事务员
长裤：2件
上衣：2件
腰带：1条
肩章：2付
帽徽：1个
(配西装包括以下）
长袖衬衫：2件
领带：1条 长裤：2件
上衣或短袖衬衫：2件
迷彩服1套
胶鞋2双 大衣1件
被子1件
雨衣1件
帽子1顶 机电人员
长裤：2件
长袖上衣：2件 长裤：2件
短袖上衣：2件 无 无 保洁人员
长裤：2件
长袖上衣：2件 长裤：2件
短袖上衣：2件 无 水鞋1双 绿化人员
长裤：2件
长袖上衣：2件 长裤：2件
短袖上衣：2件 无 遮阳帽2顶
编制服装申购计划
批量订制计划：成批订做的，由财务部分别于9月初、4月初在统计服装情况后申报采购计划，报总经理批准。
零星订制计划：因丢失或损坏的，由该部门（或管理处）写明原因、填报申购计划交财务部复核后，呈总经理批准。
新聘员工服装订制：新聘员工在仓库无存货前提下，由财务部直接申报采购计划呈总经理批准。
服装采购（订制）
公司办公室在接到已批准的申购计划后，进行服装采购或订做（采购程序参见《采购管理规程》）。
采购或订做服装的验收
财务部对采购或订做的服装进行验收入库（验收程序参见《低值易耗品管理规程》）。
服装发放和回收
服装的发放、回收、换领统一由财务部资产管理员办理。
新购或新做服装由财务部资产管理员进行编码，登记使用人详细信息后发放。
员工离职或调换岗位将服装清洁后交回财务部，由资产管理员签字后可办理辞职或
换岗手续。
使用到期的服装以部、室、处为单位清洁后经负责人检查登记，然后交财务部资产管理员办理回收手续。
以旧换新：期满更换、调岗换装或损坏更换，一律采取以旧换新制度。服装丢失的换领另行处理（注：资产管理员可按先发新装，但一定收回旧装操作）。
不合格、不合身服装直接交服装采购部门（即办公室）由其联络调换、修改。
服装的保管和处置
管理人员不备用服装，其他员工服装应分别号码（X、L、M）各备用5套。
新购（新做）或辞职交回服装的保管参照《仓库管理规程》规定执行。
回收不用的旧服装由资产管理员分类保管，经公司批准后采取捐赠处理等方式。
服装使用规定
冬装与夏装换装的时间由办公室统一规定并提前下发通知。
工作时间内或特别要求时须着统一配发的服装；工作时间外不得随意穿戴。
服装款式不得任意修改、穿戴不许自行搭配。
服装仅限本人使用，不得转借、转卖。
服装要勤洗常换，保持整洁；离职或更换是应清洗干净、折叠整齐。
服装因公损坏出具证明无偿配发。
未配发服装的员工须着与工装接近的职业装。
服装编码规则：
按照岗位设置六大类别：包括A（管理人员服装）、B（安全事务员服装）、C（工程人 员服装）、D（清洁人员服装）、E（绿化人员服装）。
依据冬、夏分项：1（冬装）、2（夏装）、3（迷彩服）、4（其他配备）。
以段位号划分单位：管理人员服装以10为单位；其他人员以30为单位划分。
岗 位 建材城 北城锦绣 安泰家园 长虹家园 电力公园 商业中心 职能部门 管理人 员 夏装 A1-01至10 A1-11至20 A1-21至30 A1-31至40 A1-41至50 A1-51至60 A1-61至90 冬装 A2-01至10 A2-11至20 A2-21至30 A2-31至40 A2-41至50 A2-51至60 A2-61至90 安 全事务员 夏装 B1-01至30 B1-31至60 B1-61至90 B1-91至120 B1-121至150 冬装 B2-01至30 B2-31至60 B2-61至90 B2-91至120 B2-121至150 训练服 B3-01至30 B3-31至60 B3-61至90 B3-91至120 B3-121至150 其他 B4-01至30 B4-31至60 B4-61至90 B4-91至120 B4-121至150 机电人 员 夏装 C1-01至30 C1-31至60 C1-61至90 C1-91至120 C1-121至150 冬装 C2-01至30 C2-31至60 C2-61至90 C2-91至120 C2-121至150 保洁人 员 夏装 D1-01至30 D1-31至60 D1-61至90 D1-91至120 D1-121至150 冬装 D2-01至30 D2-31至60 D2-61至90 D2-91至120 D2-121至150 绿 化人 员 夏装 E1-01至30 E1-31至60 E1-61至90 E1-91至120 E1-121至150 冬装 E2-01至30 E2-31至60 E2-61至90 E2-91至120 E2-121至150 其他 E3-01至30 E3-31至60 E3-61至90 E3-91至120 E3-121至150 现代物业公司服装编码清单
违反规定的处罚
非因公损坏服装或丢失的，由员工本人付款订制（或领用）服装。
未办理辞职手续将服装带离公司的，在员工本人未结工资或服装押金中扣除，不足的由该部门负责人承担。
无故不着装参照《行政奖罚规程》。
服装费用的承担时间
其他人员服装属周转使用：在职时无偿使用，离职时交回。不负担服装费用。
管理人员服装在职时无偿使用，离职时归个人所有。但以入职服务时间为主、使用
服装时间为辅计算扣除相应费用。
费用扣款对照表
项目 入职服务时间(x) 使用服装时间(y) 支付费用 备注 1 X < 半年 Y < 半年 服装费的80% 2 半年≤X<一年 Y < 半年 服装费的70% 3 半年≤X<一年 半年≤Y<一年 服装费的60% 4 一年≤X<一年半 Y < 半年 服装费的50% 5 一年≤X<一年半 半年≤Y<一年 服装费的40% 6 一年≤X<一年半 一年≤Y<一年半 服装费的30% 7 一年半≤X<二年 Y < 半年 服装费的30% 8 一年半≤X<二年 半年≤Y<一年 服装费的20% 9 一年半≤X<二年 一年半≤Y<二年 服装费的10% 10 X≥二年 Y < 半年 服装费的20% 11 X≥二年 半年≤Y<一年 服装费的10% 12 X≥二年 Y≥一年 服装费的0% 相关文件和记录
《服装发放登记表》 XDWY.QR/CW-024
《采购管理规程》 XDWY.QP-7.4.1-01
《低值易耗品管理规程》 XDWY.WI/CW-06
《员工离职、调动规程》 XDWY.WI/BG-17
《仓库管理规程》
《行政奖罚规程》 XDWY.WI/BG-15
服装发放登记表
编号：XDWY.QR/CW—024 版本：A/0 序号：01
序号 编
码 夏/冬
装 套
数 第一次领出 第二次领出 第三次领出 备注 领用人 领出时间 交回时间 领用人 领出时间 交回时间 领用人 领出时间 交回时间 说明：管理人员A：以10为分段【01-10工业城/11-20湖景居/21-30科技馆/31-40创新园/41-50理想居/51-60新城广埸/61-90公司职能部门】
安全事务员B / 机电人员C / 保洁人员D / 绿化人员E ：01-30工业城/31-60湖景居/61-90科技馆/91-120创新园/121-150
会计事务处理规程
目的
范会计业务处理程序，特制定本规程。
适用范围
司会计事务处理除法令另有规定外，悉依本规定办理。
职责
计事务由主管会计及协助人员处理。
工作程序
核算原则和会计政策
公司按《企业会计制度》《企业财务制度通则》《企业会计准则》制定公司会计政策；按《房地产开发企业会计制度》《物业管理企业会计核算补充规定（试行）》《施工与房地产开发企业财务制度》《物业管理企业财务管理规定》进行会计核算。
会计复核原始凭证的合法性、真实性、准确性，报批后编制记帐凭证；同时将相关
会计人员根据记帐凭证登记明细分类帐，同时进行记证交由出纳登记现金日记帐银行日记帐；
帐凭证汇总形成总分类帐；
会计人员进行总分类帐、明细分类帐、日记帐的帐帐核对，编制会计报表。
会计报表系统表
会计人员帐帐核对后，在每月8日前编制完成资产负债表、利润表；
根据上述两表和凭证15日前统计现金流情况，编制现金流量表；
会计人员每季度按物业法规要求出具管理费收支、本体维修基金收支数据；
结合考核计划每月15日前，会计人员编制经营考核表；
会计根据记帐凭证统计应收款项收缴情况并编制报表。
会计报表报送时间
资产负债表、净润表原件存档。
资产负债表、净润表每月8日前报送集团公司二份。
资产负债表、净润表每季度8日前报送总经理一份。
资产负债表、净润表每季度10日前报送国税局、地税局各一份。
资 产
资产购入以取得所有权为原则。资产的入帐价值，依成本为准。所谓成本，包括下列事项：
资产取得时的净值；
自制资产的所有直接、间接费用支出；
资产取得时的佣金、税金、登记等一切与取得所有权相关的费用；
资产未入库前的验收、检查、保险、装卸、运输、储存等费用；
增加原有资产价值或效能所支付的费用；
资产在运输途中的损耗，除有赔偿者或非常损失外，其正常损耗由该项资产完好部分负担。
以现金支付所取得的资产，其所支出的现金数额，即为该项资产的成本；非支付现金以其他有形资产或劳务交换的，以所交付资产或劳务成本为资产的成本。
延期或分期取得资产价款及利息与现购价格间的差额，属装配期间的固定资产则列
入资产成本；属流动资产则计入财务费用中。
以债权交换取得的资产，按所得资产的市价计算列帐。
因赠与或捐赠而取得的资产, 依市价计价列帐。
一次取得数种资产, 而其成本为一总数无法计算分开, 依各项资产的市价比例分摊。
资产价值或使用权为有限期的, 应在限期内将其价值按合理方法分期摊销, 转入费用或成本中去：
固定资产折旧采用平均年限法；
低值易耗品采用五五摊销法：领用时摊销一半价值，报废时摊销另一半；
开办费应于正式营业起5年内摊销；
长期待摊费用应于发生当年的会计年度内摊销；
无形资产的摊销，应在其有效期内摊销；
租赁物的改良成本应按租赁期间摊销，其使用年限少于租赁期间的，按使用年限摊销；
A至F项资产的价值或使用权，如限期未界满已不能产生效益，则尚未摊销的余额，应在扣除预计残值后，记作损失。
资产在本公司内部转移，依据转让、承让双方价格计入经营考核利润，同时注销原有帐面价格。
固定资产的帐面价值，由于市价的剧烈涨落或其他经济情况的变化已不能反映真实情况，须以适当的资料补充说明，或依法定程序报请有关部门变更其帐面价值。
存货发出计价，应采用先进先出法；每年结帐时，盘点数与帐面额的盈亏报批后列为当期收入或损失。
负 债
各项负债入帐，须以应清偿的数额为标准。
清偿的数额应为已获得债权人同意之数额，其无法或尚未取得债权人同意的债务，其数额依据事实估计。或有负债应于财务报表内注明。
收 入
收入系指销售资产或提供劳务所应获得的收入：包括管理费收入、有偿服务收入、资
产清理收益、利息收入、经营性收入等。
收入的确认，须于债权已发生且有资产获得做为标准。各项收入不应于实现前预测，跨期的收入应划分清楚分别列帐。
费 用
与当期收入相配合的支出是费用，指广义的费用包括：营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。
费用系指下列而言：
凡为获得收入所必须支出的材料或劳务成本；
凡为促进获得收入而消耗的各项费用；
虽然与业务无关，但应由本期负担的费用或损失；
为维持收益能力的继续存在所消耗的各项费用。
费用的确认依据所支付的现金数额或耗费用资产的成本，或所负担的债务按合理方法予以估计。
当期收入与当期支出配合，如所获得的收入已列帐，而有关费用尚未发生，则依合理方法预提费用列帐。
相关文件和记录
《本体维修基金收支表》 XDWY.QR/TY-070
《管理费收支表》 XDWY.QR/TY-071
甘肃现代物业管理公司 管理处
年 季度房屋本体维修基金收支表
编号：XDWY.QR/TY—070 版本：A/0 序号：
房 号 主要工程内容 项目数 上季结余 本季支出 本季结余 备 注
合 计 管理处经理： 业主委员会主任：
甘肃现代物业管理公司 管理处
年 季度管理费收支表
编号：XDWY.QR/TY—071 版本：A/0 序号：
一、收 入 金 额 管理费收入 经营性收入 有偿服务收入 其他收入 小 计 二、支 出 公共配套设施维修费 清洁卫生费 绿化美化费 治安防范费 公共水电费 管理人员工资及福利 折旧费 办公费 汽车费用 交际应酬费 咨询费 租赁费 法定保险费 其他费用 管理者酬金 法定税金 小 计 三、管理费盈亏
纳税申报管理规程
1.0目的
规范税务申报程序，以便合理、合法、及时缴交税款。
适用范围
物业管理服务所涉及的所有税种。
职责
财务经理负责纳税申报的管理工作。
会计人员负责纳税申报工作。
工作程序
纳税税种：包括企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、车船使用税、印花税、城市维护建设税等。其中营业税和增值税为主要缴交税种。
营业税
计税依据：收取的管理费、维修费、服务费、租赁费及其他多种经营收入合并为营业额以此为计税依据。
税率：按5%的比例缴交营业税。
营业税附加：在缴交营业税的同时，按营业税额的1%上缴城建税。
申报程序：
公司在地税局办理了注册登记后可购买发票；
收到款项开具发票，同时会计根据记帐联进行收入汇总；
会计人员计算营业税额，填报《深圳市地方税收纳税申报表（综合）》；
税务机关受理签字。
每月15日前会计人员申报营业税；出纳15日前在银行备足税款以供扣缴。
增值税
计税依据：公司代收代缴的水费、电费收入为计税依据。
税率：水的税率13% 电的税率17%
申报程序：
公司在国税局办理注册登记后，会计（兼办税员）购买增值税专用发票；
收到水电费后开具发票，同时会计根据记帐联进行汇总；
会计分别水、电费不同税率计算销项税额；
出纳将供电、供水部门的普通发票换成增值税专用发票提供给会计，进行销项税与
进项税抵减：销项税大于进项税，则差额为应交税额，否则为留抵额；
会计每月按供电供水部门的增值税专用发票填报《增值税（专用发票）抵扣明细表》；
据向业主、租户开具的水电费增值税专用发票填报《增值税（专用/普通）发票使用明细表》；填报《增值税纳税申报表》等一并报税；
税务机关审核：本期销项税额减本期进项税额，差额是红字，则作为本期留抵税额转下期抵减；差额是蓝字，即按此数额缴纳增值税。
每月8日前会计人员申报增值税表；出纳8日前在银行存足款项以备扣缴。
企业所得税
计税依据：以收入总额减去准予扣除项目金额后的金额为计税依据。
税率：15%的比例税率
申报程序：
会计每季度根据利润表的净利润额填报《企业所得税纳税申报表》，如有利润则应预缴企业所得税，年终清算：多退少补；如无利润则仅上报纳税申报表；
税务机关审核《企业所得税纳税申报表》后签字退回。
每季度15日前会计人员申报所得税申报表；出纳15日前在银行存足款项以备扣缴。
其他税种
公司其他需申报税项，如印花税，车船使用税，代扣代缴个人所得税等由不同人员进行申报购买：
个人所得税：属代扣代缴税种。由出纳对达到计税金额的个人薪资或收入按照《个人所得税法》税制和不同税率计算个人所得税并于每月15日前进行申报缴交；
车船使用税：由机动车驾驶员按照税法定额税率一次性申报缴交税额；
印花税：对公司应缴印花税的帐薄、合同、证照等按照比例或定额，由出纳员申报购买印花税。
资料保存：缴交税票由会计人员进行帐务处理；申报表由会计人员汇编成册保存。
受控文件未经批准不得复制 生效日期： 年 月 日
受控文件未经批准不得复制 生效日期：20xx年2月10日
生效日期：20xx年2月10日
经 理（1人）
实物资产管理员（1人）
出 纳（1人）
成本会计（1人）
主管会计（1人）
物品数量编号
XX物业
物品大类
物品分类
固定资产类
物品数量编号
XX物业公司
物品大类
物品分类
低值易耗品
报销单据 张
项目
岗位
应收帐款平均占用额
本月营业收入
负债总额
资产总额
流动资产
流动负债
利润总额
营业收入
流动资产－存货－待摊费用
流动负债
流动负债
利润总额
成本费用总额
现
金
银行存款
会 计 报 表
原 始 凭 证
记帐凭证汇总表
记帐凭证
核 对
核 对
明细分类帐
总分类帐
日记帐
原 始 凭 证
日 记 帐
记 帐 凭 证
应收款项统计表
本体基金公告
管理费公告表
现金流量表
资产负债表
利 润 表
分 类 帐
经营考核表
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