公司费?报销管理制度（精选 10篇）
公司费?报销管理制度
什么是管理制度？
管理制度是组织、机构、单位管理的?具，对?定的管理机制、管理原则、管理?法以及管理机构设置的规范。它是实施
?定的管理?为的依据，是社会再?产过程顺利进?的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提?管理效率。
公司费?报销管理制度（精选 10篇）
在快速变化和不断变?的今天，越来越多地?需要?到制度，制度是在?定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。我们该
怎么拟定制度呢？下?是?编精?整理的公司费?报销管理制度（精选10篇），供?家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的
朋友。
公司费?报销管理制度 1
?、?的
为加强对市场?员费?管理?度，确保市?员更好开展?作，有效节约?成本，特制订本制度。
?、适?范围
本制度适?于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员?因公出差，必须填写《出差报告》和《员?外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员?出差结束三?内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员?外出公?期间为完成预定任务所发?的必要的合理费?，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通
费、其他公务杂费等。
1、员?出差使?交通?具为?车、汽车、轮船等普及?具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使?交通?具，?律按?车票报销(超出部分由个??付)
4、市场交通?具应使?公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员?出差期间，标准内住宿费?实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗?费等费?)。
6、员?外出期间产?的公务费，如邮电费、?件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的?机话费在公司报销标准内，扣除私?话费，实报实销。
五、备??管理
1、根据?作需要，员?出差或业务活动可预先向公司借?备??，借?额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备??借?后应及时冲帐，备??占?时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书?申请，经总经理签字
同意后?可延期，但最长不可超?个?。
3、对于长期占?备??的，财务部将从员?的个?收?中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借?备??。
六、报销管理
1、驻外?员原则上每?报销?次，各办事处?员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费?报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、?额不符、重复报销，?律退回业务?员。
3、单据报销规定填写和粘贴?法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按?额的??分类粘贴，并在粘贴处注明各类?额票据的张数和总?额。
费?报销单
a、填写内容按单上的要求填写。费??般是指销售?员在?作中所产?的办公、餐费等(不含差旅费)。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，?发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背?注明情
况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在?个报销单中报销。
此制度适?于公司全体员?，本制度解释权归财务部。
公司费?报销管理制度 2
1、?的
为了加强公司财务管理，强化费?控制。
2、适?范围
公司员?费?报销管理。
3、职责
3.1客服部负责制度的制定；
3.2各部门负责按照制度执?。
4、内容
4.1费?报销审批权限：
4.1.1公司的费?开?均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，?急需于?付时，可按下列情况处理：
费?在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先?报销；
费?在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理?头（电话）或书?（传真、E-mail）指?财务?员先?
处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的?员，不得签涉及??的费?，其费?由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费?开?必须先获享有审批权?同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
4.2费?报销流程：
4.2.1当费?发?后，受款?必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批?续，再送往财务审核，超出三天
的费?不予报销，责任?负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确?误，
?续是否完备?缺，有?违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事?重新办理。情节严重的，
必须?即报?其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批?误后，经财务审核?误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在?天内，?额地?付有关款项给受款?，并在费?报销单上签收。
4.2.5受款?到财务处领取款项，在收款时，应当?点清款项。
4.3借款：
4.3.1当事?因公办理涉及到费?需借款，必须填写借款申请单。
4.3.2借款时写清借款的理由或?途，当?借款?额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款?额超过300元时，除完
成以上程序外，还须上报?总经理报准后?可?付。
4.3.3借款?在办妥相应的事项后，应及时办理报销?续，尽快与财务结算清楚。
4.3.4、借款?在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付?次借款。
4.3.5当借款?不及时结清借款之项?时，财务有权从薪资中抵扣。
4.4重点费?有关规定：
4.4.1?资：
4.4.1.1每?15?为职员薪资发放?。
4.4.1.2薪资计算周期，每?1??最后??为?个?周期，每?25?后?职当?不发放薪资，计?下?个?薪资内。
4.4.1.3客服部在每?5?前，将上?各部门员?的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
4.4.1.4财务在每?13?前，将所有员?的?资计算完毕，并交总经理签批。
4.4.2交际应酬费：
4.4.2.1?般?员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分?，发??额在100元以下，事先须经部门经理
同意。如发?额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。
4.4.2.2?次的?额应控制在?均50元以内，如发?额在500元以上的，必须有证明?签字。
4.4.2.3?次发?的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项??可报?。
4.4.2.4市内交通费：
（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起?地和事由。
（2）交通?具均以公交车、专线、?巴、BRT为主；
4.4.2.5出租车费?般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意?可。
4.5费?报销的有关规定：
4.5.1每次报销费?，必须在事项结束起3?内，特殊情况?周内完成，过期财务可不予报销。
4.5.2有关费?必须按相关“费?报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
4.5.2.1报销凭证?律使?钢笔或?笔填写：
4.5.2.2受款?姓名?律使?中?字书写，字体要清楚。
4.5.2.3所属部门按受款?所在部门的名称填写：
4.5.2.4填报?期按填写当?的?期填写：
4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
4.5.2.6?、?写?额必须填写?致，不得涂改：
4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费?报销凭证”；
4.5.2.8凡涉及购物或?本?事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明?的签名；
4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办?重新填报。
4.5.4所有费?报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实?法取得原始票据的，须以“?付证明单”代替，并必须注
明未能取得票据的原因。
4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发?费?，相关的损失由票据丢失?承担。
4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票??额的两倍处罚当事?。
4.6关于办公?品的采购及维修：
4.6.1各部门所需办公?品必须于每?3?前上报客服部?员，由客服部进?审核汇总，上报总经理审批。
4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备??采购。
4.6.3所采购的物品必须统?保管，领?物品时填写领?表。
4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专?维修及购置维修所需物件，各部门?权??
处理。
5、其它
5．1本规定由客服部制订并归?管理；
5．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；
5．3本规定?签发之?起实施。
公司费?报销管理制度 3
1.总则：为了充分利?互联?的信息化运作优势，提?信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快
递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适?范围：本公司所有员?均属之
3.定义： 3.1快递物品：指员?因?作需要，向外部寄送?件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售
试剂的发货除外）
4.组织与职责：
4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的快递费进?管控。
5．流程图：(略)
6 .执?说明：
6.1快递的签收与发送寄件?必须按照本办法规定的寄件要求寄发快
6.1.1快递的接收
6.1.1.1值班门卫收到?件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门?员。
6.1.1.2物品接收?要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收?不在，电话通知本?是否接受，同意的可指定委托?代为签收。原则上各
部门?员应代收。
6.1.2快递的寄发
6.1.2.1因?作需要，需向外部寄送?件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进?登
记，经部门负责?审批后交物流部，由物流部联系快递公司统?发送。各（需求部门于每? 16:30前送?物流部）
6.1.2.2未经登记或需快递物品?部门负责?审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件?。
6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件?必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选
择性价??的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
6.1.2.4各需求?员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件?姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及
快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事?将资料完善，对于?故拒不按要求填写，且
物流要求?效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责?处理。
6.1.2.5填写快递单：?正楷字清晰填写收件?和寄件?详细资料（地址、收件?、联系电话、邮编等）。
7.寄件相关规定：
7.1.1物件分类： A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、?件、普
通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。
7.1.2快递公司选择参照表序号 1 2寄件类选择快递公司型 A B发顺丰快递发 EMS或顺丰快递 3 4 C D发?般的快递
公司邮政（发平信）
（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）
7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选?般的快递公司（?顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，?可
选顺丰快递等邮寄?式。
7.1.4严禁公费寄私?物品，?经发现按该单快递费的 10倍处罚。
7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派?员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件?直接付款，物流部?本通知发出之?起将不再?付快递公司到付付款，公司任何?不得
选择到付付款?式，否则造成的耽误损失由经办?承担。
7.1.7如发?物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产?的费?，动?到物流部备??的，将归各业务部
门费?核算。
8.执?时间：凡以往发?与本?不?致的，以本?为准《邮件快递收发管理制度》从下发之?起执?。
公司费?报销管理制度 4
第?章总则
第?条为了规范公司财务会计?为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费?控制，保证资?合
理使?的?的，让各项成本费?开?在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计?作更好地服务于公司管理，依
据《中华?民共和国会计法》、《会计基础?作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第?条本办法适?于公司各部门和全体员?。
第三条发?各类费?、?出事项，应当及时办理会计?续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务
部。
第?章费?报销、?出审批?员和审批权限
第四条公司总经理为公司各类费?、?出事项的有权审批?。各部门在预算范围内的费?、?出事项须由经办?员报总经
理批准后才能办理或执?。超过部门预算范围内的费?、?出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费?由?费个??理。
第三章费?报销、?出审批程序
第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款?式和付款时限，分?向财务部报送预算，并由分管业务负责?和财务负责?
审查，总经理批准后，财务部安排资?，有计划分步骤地?付各类经济合同款项。
（?）在预算内，根据合同履?情况，需付款时，由经办?员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、
验收等相关资料，分别送业务部门负责?和业务主管副总审核，并签署意见；
（?）将业务部门和主管副总核准同意?付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同
意付款意见，然后将上述?件
连同对?出具的本次付款的有效正式发票?并报总经理审批；
（三）经总经理审批后，由财务部相关?员填制记帐凭证、出纳?员根据审核?误的记帐凭证在5个?作?内付款。
第六条?常费?的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报?预算，经审核后所发?的各项费?应在预算内控制使?。
?、审批程序
（?）部门确认—— 费?报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费?报销单”或“差旅费报销单”等，在报
销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责?对费?发?的真实性确认签字后送财务部；
（?）财务部初审—— 重点审核在预算范围内开?的票据的合法性、有效性和核准报销?额的准确性，并签字确认；
（三）公司领导审批—— 财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；
（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关?员填制记帐凭证后交出纳，由出纳?员根据审核?误的记帐凭证付
款。
?、有关规定
（?）费?发?时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据；
1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项?要填写齐全，??写要相符，并加盖财务专?章或发票专?章，
并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上?编号下分别应标有税字（02）或（03）
或（04）字样的，为印制发票的有效时效。
2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使?单位财务专?章或发票专?章，?条和?财政监章的收据不作为报销依据，
否则财务初审时即剔除。
（?）原则上当?发?的费?当?在预算内报销，当?未及时报销或确因客观情况未及时在当?内报销的费?，必须在次
?初起的三个?作?内完成报销?续，否则不纳?当?预算处理。
（三）员?因公借款且在借款期发?费?报销时应先冲借款，直?冲完借款为?。
（四）?常费?的报账收单时间：
1、除特定时期，每周星期?、星期?和星期四及每??底的后两个?作?为报帐收单时间。
2、每年1?、7?为财务中报、年报编制时间，当?1??10?原则上不办理报帐收单?续，其他?份的1??5?为?报
编制时间，原则上不办理报帐收单?续。
第七条?资费?的审批程序。
（?）员??资的发放时间定于次?8?（遇节假?提前），各部门负责收集当?各部门员?“?资变动情况表”、“出勤情
况统计表”、“代扣保险费明细表”报送财务部；
（?）财务部将复核?误的?资表送总经理审核；
（三）根据核准发放的?资额拨款到银?开设的?资专户。
第?条员?个?因公借款审批程序
（?）借款?填制借款申请单，参照第六条的费?报销审批程序进?审批；
（?）借款申请单送财务部经理复核。如果借款?的以前?款已清偿完毕，准予借款，坚持“前不清，后不借”。
（三）财务部记帐?员记帐，出纳?员根据借款?签收的记帐凭证和经核准的借款申请单?款；
（四）因公出差的借款?，在返回公司后的5?内报帐并结清余款；其他借款?在业务完毕后的三?内了清借款。
第四章具体费?报销细则
第九条业务招待费报销规定
规定标准：公司总经理业务招待费每?不超过8000元，公司副总经理业务招待费每?不超过3000元，技术总监、部门经
理业务招待费为每?不超过1000元，全部招待费凭票报销。
要求：
（?）在预算范围内的业务应酬活动应本着节约、实事求是的原则进?，各部门有列?权，?随意开?权。经公司审定的
各部门业务招待费的开?额度按部门归属总经理统?掌握、统?审批。根据?作需要确需超?的，应先报总经理批准，总经理
超?时应先报董事长批准。
（?）各部门正、副经理有业务招待费使?资格，其他?员?律不得随意发?业务招待费。各部门在发?业务招待事项时
须严格按批准的限额标准执?，并须事前向总经理请?，说明理由，经批准后?可办理，具体执?中以总经理在报销凭证上签
字批准为准。
（三）在业务发?后?周内应填写“业务招待费说明表”，注明被请客户名称、?数，事由及应酬?式、?额等，并填写“费
?报销?款单”附上相应发票，按照第六条?常费?报销程序的要求进?报销。“业务招待费说明表”，统?由财务部存档，仅供
内部审查不对外使?。
（四）公司财务部对各部门的业务招待费开?实施适时控制，并建?预警制度，对费?的不正常执?予以适时警告，对超
预算开?适时予以终?执?。财务部就各部门业务招待费开?状况按季度向公司办公会通报，以形成互相督促，?励节约的风
?。
第?条通讯费报销规定
公司?机费?是公司为从事经营管理及业务活动中必须采取通讯等?段开展业务的职员提供的?作?持。公司各部门享受
话费补贴的职员必须经部门领导确定并报总经理批准后?可发放该补贴。
（?）在各部门预算范围内享受公司?机费补贴的员?，必须做到平时8：00—23 ：00开机，节假?9：00—22 ：00开
机。
（?）公司总经理：?机费每?定额600元（凭票报销）。
（三）公司副总经理、技术总监：?机费每?定额500元（凭票报销）。
（四）部门经理及公司核定的市场及市场服务保障岗位?员?机费每?定额200元（凭票报销）。
（五）公司主要负责对外?作联系的管理?员?机费每?定额100元（凭票报销）。
（六）公司其他职员（不含试?期）：?机费每?定额50元（凭票报销）。
（七）凡在公司报销?机费的员?出差，不再报销异地长话费。出差超过15天者，根据实际情况经部门负责?同意并报
总经理审批同意后可报销超定额部分。
（?）公司各部门确因业务需要，致使部份职员?机费?超标时，由使??以书?形式详细说明事由，经部门负责?核准
并报总经理批准后，可在该部门当??机预算费?内调剂报销，但不得超过部门该项预算总额。
第??条差旅费报销规定
凡出差须经总经理批准，差旅费的使?在各部门预算范围内开?。
（?）公司员?出差借款，经批准应提前填写“出差申请表”。内容包括：出差事由、地点、时间、发?费?预算等。遇特
殊情况临时需要出差的，应事先征得本部门分管副总同意，再报总经理批准。
（?）部门经理级及以上?部乘坐飞机须经批准。
（三）部门级以下员?出差，乘坐汽车、?车或轮船在24?时内能到达出差?的地的，原则上乘坐上述交通?具。超过
24?时或有特殊原因经公司领导批准后可乘坐飞机。
（四）差旅费报销额度如下：
（1）总经理出差住宿标准不作限制。副总经理、技术总监出差住宿标准不超过300元/天。因公发?费?实报实销。
（2）部门经理级出差，每?住宿费标准不超过200元，交通费本着节约原则实报实销，出差补贴每天50元，在外发?的
业务招待费需填写“业务招待费说明表”，按照第六条?常费?报销程序的要求报销。
（3）部门经理级以下?部出差，每?住宿标准不超过150元，每?交通费及伙?补贴50元，不再报销市内交通费。如发
?招待费?需事先征得部门负责?同意，报销时需填写“业务招待费说明表”，?额超过500元者报总经理审批。
（4）差旅费报销应填写“差旅费报销单”，注明出差地点、事由、起??期、往返天数、附件张数并计算?额，住宿费须
凭发票和电脑清单在规定的限额内报销，经相关负责?审批后，按第六条规定报销。如出差?员的报销内容与出差申请表不
符，?未在报销单上加以说明，任何?级审核?员均可提出拒绝报销。
（五）市内交通费?般情况不予报销，若遇特殊情况乘坐出租车需事先征得部门经理同意事后?可报销出租车费。各部门
的市内交通费按?实?总额控制，各部门每?定额200元。
市场?员可凭票报销?票，每?定额50元/?。
第??条办公费?报销规定
（?）办公?品费?包括?件夹、笔等办公?具，总经费按每?每?10元计算，由办公室统?购买，按需领取。
（?）纸张、磁盘、墨盒等计算机复印机耗材，其他办公设备的维修、保养费?等，总经费按每?每?15元计算。
（三）办公?品中的低值易耗品由专?负责保管、领?、登记，并建?相应的实物台帐，
（四）公司对外的邮寄、传真由办公室统?指定专?办理，在各部门办公费?预算内?出。
（五）各部门购买的专业书籍资料必须在办公室指定的专管员处办理?库登记?续后凭“资料?库单”?可报销。
（六）所购办公?品由办公室统?保管，定期核对，作到帐帐、帐实相符。
第?三条公司办公场地所发?的租赁费、?电费、维修费、清洁费、绿化费、消防费等由公司办公室统?管理，办公室按
合同、协议据实报销。
第?四条汽车使?费：实?按规定标准包?使?的原则。
规定标准：总经理2000元/?；副总经理、技术总监、部门负责?1000元/?。
（?）汽车包?使?费含汽油费、停车费、洗车费、过路费、保险费、修理费。
（?）汽车包?使?费的报销，原则上当?发?当?报销，按照第六条?常费?报销程序的要求办理。
（三）汽车使?费按规定的标准当?上限控制，超??理，余额可结转?次?累计继续使?。
（四）?驾车因公长途出差须经总经理批准。所发?的汽车费报销时凭经总经理批准的“出差申请表”可实报实销。成都周
边地区出差发?的汽车费?则在汽车包?使?费标准内报销。
公司费?报销管理制度 5
为完善员?报销制度,提?财务报表的准确性，经财务部与?事部共同制定,cfo审批通过,现对员?费?报销做出如下规
定：
类别个??常费?报销公司费?报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费
等其他公司费?部门活动费报销票据?期上?16??本?15?上?1??上?末出差期间与提交报销?期相隔不得超过
?个?与提交报销?期相隔不得超过?个季度系统内提交截??期本?15?(含)回京后14?内每?25?审批后报销单递
交财务部截??本?15?后2个?作?内审批后2个?作?内每?27?每?报销次数 1次/?/?按出差次数提交随时报销
单提交注意事项:
1、个??常费?和公司费?(包括劳务费，佣?等)须分开提交，以免因为个别费?问题造成相互影响,造成报销的延迟；
所有劳务费报销，必须附该?员?份证复印件、汇??信息(开户?名称、账户)。
2、个??常费?报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当?每?提交?次。
3、员?发?的?机费?应通过报销系统中“移动通讯费”科?提交；除了?线上?卡和公司?政部统??付的办公室电话
费外,不得使?"办公通讯费"科?；?机费报销额度?动显?在“报销限额”中。如员?超额报销，需在“费?描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时?作?晚21：00后，及周末或国家法定节假?发?，其他时间?律不予报销。如为特殊情
况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每?每次20元，超过标准不予报销。
如果?笔提交整?的加班餐费，需注明具体加班?期及?餐?数。
5、费?发票应开具公司全称(见下附加信息)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开?
续。另外，请根据个?或费?所属公司,填写相应发票客户名称；如发?票据丢失或提供不正规发票的，公司将不与报销,损失
由个?负担。如果发现员?有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。
6、提交外币发票的员?，请在费?描述中写明原币?额及汇率。
7、对于未按规定时间提交的个??常费?，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通
知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。
8、员?以虚拟?份提交报销的或收款?为公司的，必须写明“收款?全称”和“收款?开户银?的.完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项?，只需填写出差天数项?，出差天数计算?法：回京?期减去出京?期(?期以飞机
票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和?资?起合并发放。
10、员?差旅借款只能有?笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息)确认是否已有个?借款，如未清理，则不予
借?；除备??外，如提交?尚有借款未还，遇个?费?报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字
样。
11、公司费?借款要按收款?分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费?报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批?及审批时间)，
并确保提交的费?报销为“已审批”状态(在费?主页下显?本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延
误；提交的“费?类型”与“费?描述”应保持?致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。
费?明细不可打印英?版或者erp?动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员?个?信息，?法确定收款?。
13、如对报销制度有疑问，可点击页?右上?“报销制度”查询。
报销单装订注意事项：
1、装订顺序为：费?报销单?页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费?提交时间顺序粘贴，请
不要?装订机整撂装订；
2、按照提交费?报销的单据号分别装订，切勿将不同编号?齐装订，以免造成漏报；
3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
公司费?报销管理制度 6
为了加强公司的财务管理?作，严格执?财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统?各部门的报销程序及规
定，特制定本报销制度。员?报销时应严格执?公司制定的审批管理制度
?、报销审批监控程序
1、公司除正常费?开?外，其余各项?出必须事先提出计划，按?出审批权限批准后，在计划范围内列?。
2、办公?品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统?购
买，并建?实物帐，详细登记办公?品的进、出情景。领?时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每?末应将办公领?
清单交财务室进?核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批?续后办理报销。
4、要求财务出纳?员严格执?财务制度，并于每??初汇总上?的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产?的费?由徐总签字报销。
6、每周三定为费?报销?。培训回来的员?必须要当?进?转训，由?政签字确认后?可报销。当事?填好报销单，部
门经理签字，交给财务??即可。
?、报销规定
（?）、差旅费报销规定
1、员?出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员?出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批?续到财务部报销。
3、员?差旅费报销标准严格按照公司规定执?。
4、住宿费：单?或双?出差每?天最?不超过200元，去深圳、?州、上海、北京出差每?天最?不超过350元，超出部
分由个?承担，如有特殊情景需总裁批准?可报销。
5、交通费：员?出差需购买飞机票的，?律由办公室统?购买，不得擅?购买。如擅?购买，费?由个?承担。出差不
是为处理紧急事务的，普通员?以车，船交通?具。员?长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每?每?天30元。
（?）、市内交通费?报销规定
公司员?在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应?作需要乘坐出租车，要
事先请?分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销?应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背?（左上?处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求
为：
1、费?报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清??写?额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的
应注明借款?姓名、?额及时光。
2、费?报销发票的资料包括?期、商品名称、单价、数量、?额并盖有开具发票单位的发票或财务专?章。经办?必须
要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、??写不符、以及??政部门开具的收款收据?律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发?相关费?逐地逐项填写对应的时光、车船费等费?，因出差发?的费?填在
差旅费报销单中“其它“费?项上，注明出差事由，随??员及借款情景。
4、填写报销单时应使??笔或钢笔填写，不得使?圆珠笔或铅笔。
三、报销时光
购买材料和?付?程款，必须在单据所填?期的?个?内报销，员?报销其他费?，必须在费?发?之?的本周内按规定
程序进?报批。
四、下列情景不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不贴合国家开?标准的单据，?理由跨年度的单据。
公司费?报销管理制度 7
为了加强公司的财务管理?作，统?各部门的报销程序及规定，提?财务管理?平，现结合公司的具体情景，特制定本制
度。
1.借款报销的审批权限
1.1公司员?因?出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，?能借款或报
销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员?出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员?出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批?续到财务部门报销。
2.员?差旅费报销标准
2.1员?出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时光在?天以上的为 “长途”。
2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：?类区：特区、上海、北京、?州等地;?类区：除?类区以
外的地区。
2.3出差住宿费报销标准：(元?天)
（略）
2.4出差补助标准
2.4.1员?短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元?餐的伙?补贴)。
2.4.2长途出差补助标准：(元?天)
（略）
2.5员?出差交通报销标准
2.5.1员?出差乘坐交通?具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船?等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软
卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员?乘坐?车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报
总经理批准。
2.5.2员?长途出差交通费，经理级(含)以上?员的陆路交通费可实报实销;经理级以下?员原则上不得随意乘坐出租车，
如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，?可报销。
2.5.3员?在本市内出差，只报销公交车票公交车票除??及以上同?外均不得连号。?特殊情景，不得报销出租车票。
3.员?差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定标准执?，超标?付(如有特殊情景需总经理批准?可报销)，节俭归已。
3.2膳?费按规定标准领取，不得报销与此相关的费?。
3.3通讯费以邮局凭证报销。
3.4交际费?由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准?可报销。
3.5短途出差不享受住宿补助。
3.6出差?员?住宿费?时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7员?出差回到后于5个?作?内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当??资中扣回预借的差旅费，待报销时
再??付。
3.8超过1个?以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。
3.9财务部有权对不实的出差费?向员?出差居住地酒店直接查询，如有虚假?为公司将按情节轻重处罚。
4.员?探亲路费的规定员?探亲费不予报销，采取补贴包?的办法执?。补贴标准详见《员?春节探亲休假管理规定》。
5.财务部门要加强对备??和预付款项的管理和监督。
5.1公司员?因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出
纳、收款?必须在付款凭证上签字。
5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款?续不齐备的，
会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5.3备??和预付款的使?，必须依照下列规定：
5.3.1具有规定的?途，期限及限额;
5.3.2在规定的期限内凭费??出单据到财务部门报销;?现?或?票进?零星采购的七天内报销;经过银?汇款进?预付
款的??天内报销。
5.3.3以上各项?出，原则上前款不清，后款不借。
5.3.4对违反规定?途和不贴合开?标准的?出，财务不予报销。
5.3.5对?正当理由超过规定期限，未能报销??没还款的备??，若超期时光在三个?内的收取资?占?费?息的万分
之?;三个?以上?年之内的收取资?占?费?息万分之三。在次??资中扣回本息。
6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7.原始凭证应具备的资料：
7.1凭证名称;
7.2填制凭证的?期;
7.3填制凭证单位的名称或填制?的姓名;
7.4经办?的签名或盖单;
7.5理解凭证的单位名称;
7.6经济业务的`资料;
7.7数量、单价和?额;
7.8发票、收据必须贴合《中华?民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单
位的公章;从个?取得的原始凭证，必须有填制?员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业
务的要加盖本单位财务专?单。
8.对原始凭证的技术性要求：
8.1凡填有??写?额的原始凭证，?写与?写必须相符。
8.2购买实物的原始凭证，必须有?续完备的验收证明。需?库的物资，必须填写出?库验收单，由实物保管?员按计划
或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需?库的物资，除经办?在凭证上签章外，必须交给实物保管?员或使
??员，进?验收，并在凭证上签章。
8.3?付款项的原始凭证，必须有收款单位或个?的收款证明以及签字，有审批?签字，并有付款的依据。
8.4职?因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
8.5预付性汇款，由经办?填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
8.6属于现?发放性质的原始凭证，原则上应由本?领取签名。有委托他?代领的，由代领?签名;由??代领多?的，须
逐个签章，不得通栏划?括号签?个章。
8.7?制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职?福利基?等，要列名称、计提基数、提取率、提
取额等。分配?资及费?时，要列分配标准、分配率、分配额。
8.8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本?资料不符者，应予退回或重新补正。
9.记账凭证的资料及填制要求：
9.1凭证?期：?般应按实际受理经济业务的?期填列。
9.2凭证编号：应按?编制?然数列顺序。
9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。
9.4会计科?：应按有关规定设置。
9.5凭证?额：必须与原始凭证相符。
9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
9.7有关?员的签名或盖章：出纳、会计、交款?必须在相关会计凭证上签名或盖章。
9.8会计?员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。
10.本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。
11.本制度由公司财务部制定并负责解释。
12.本制度从X年X?X?之?起执?。
公司费?报销管理制度 8
?、财务管理制度
第?条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销?为，倡导?切以业务为重的指导思想，合理控制费??出，特制定本
制度。
第?条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为?常办公费?、?薪福利及相关费?、税费?出、
?程相关?出及专项?出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项?出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适?公司全体员?。
第四条借款管理规定
（?）出差借款：出差?员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个?作?内办理报销还款?续。
（?）其他临时借款，如业务费、周转?等，借款?员应及时报帐，除周转?外其他借款原则上不允许跨?借?。
（三）各项借款?额超过5000元应提前?天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使?的，须经主管领导批
准，否则财务?员有权拒绝销帐；（2）借领?票者原则上应在5个?作?内办理销帐?续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借?者转为个?借款从?资中扣回。
第?条借款流程
（?）借款?按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款?额（??写须完全?致，不得涂改）、?票或现?。
（?）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款?续。
第?条?常费?主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在?个预算期间内，各项费?的累计?出原则上不得超出预算。
第三条费?报销的?般规定
（?）报销?必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背?有经办?签名。
（?）填写报销单应注意：根据费?性质填写对应单据；严格按单据要求项?认真写，注明附件张数；?额??写须完全
?致（不得涂改）；简述费?资料或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（三）报销5000元以上需提前?天通知财务部以便备款。
第四条费?报销的?般流程：报销?整理报销单据并填写对应费?报销单→须办理申请或出?库?续的应附批准后的申请
单或出?库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（?）费?标准：
职务交通?具住宿标准伙?标准外埠市内交通费?
?般员??车硬卧120元天30元天30元天
部门负责??车硬卧150元天40元天40元天
总经理助理飞机200元天50元天50元天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
（?）费?标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发?额未到达住宿标准?额，不予补偿；超出住宿标准部分由员???承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通?具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天
计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以?天计。
3、伙?标准、交通费?标准实?包?制，依据实际出差天数结算，原则上采?额度内据实报销形式，特殊情景?相关票
据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后?可报销招待费，同时按?例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差?当天的伙?补
贴。
5、出差时由对?接待单位供给餐饮、住宿及交通?具等将不予报销相关费?。
?、报销流程
1、出差申请：拟出差?员?先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、?的、?程安排、交通?具及预计差旅费?项
?等，出差申请单由总经理批准。
2、借?差旅费：出差?员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款?续，出纳按规定?付所借款
项。
3、购票：出差?员持审批过的出差申请复印件，到?政部订票（原则上机票?律??票?付，特殊情景不能??票的，
需事先书?说明情景，经审批?签字后报财务备案）。
4、回到报销：出差?员应在回公司后五个?作?内办理报销事宜，根据差旅费?标准填写《差旅费报销单》，部门经理
审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借?。
第六条电话费报销制度及流程
（?）费?标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员?的?机费?的报销采?与岗位相关制，即依据不?样岗位，根据员?
?作性质和职位不?样设定不?样的报销标准，具体标准见?政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员?供给?作必须的固定电话，并由公司统??付话费。不?励员?在上班期间打私?电话。
（?）报销流程
1、公司??资源部每?初（10?前）将本?员??机费执?标准（含特批执?标准）交财务部。
2、财务部通知员?于每?中旬（20?前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销?续。
3、财务部指定专?按?常费?的审批程序集中办理员??机费报批?续。
4、员?到财务部出纳处签字领款（每?25?前）。
5、固定电话费由?政部指定专?按?常费?审批程序及报销流程办理报销?续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查
明原因，特殊情景报总经理批?处理办法。
第??条交通费报销制度及流程
（?）费?标准：（1）员?因公需要?车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经?政部车辆管理?员
同意后能够乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（?）报销流程
1、员?整理交通车票（含因公公交车票），在车票背?签经办?名字，并由?政部派车?员签字确认，按规定填好《交
通费报销单》。
2、审批：按?常费?审批程序审批。
3、员?持审批后的报销单到财务处办理报销?续。
第??条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（?）管理规定：为了合理控制费??出，此类费?由公司?政部统?管理，集中购置，并指定专?负责。
（?）报销流程
1、购置申请：公司?政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产
管理办法规定报批。
2、报销程序：报销?先填写费?报销单（附出?库单），按?常费?审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括
结账?票）交财务部，按?常费?报销流程付款或冲抵借?。
3、费?归集：财务部按?根据?政部供给的各部门领??额统计表，归集核算各部门相关费?。库存?品作为公共费
?，待实际领?时分摊。
第?三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（?）费?标准
1、招待费：为了规范招待费的?出，?额招待费应事前征得总经理的同意。
2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费?由公司??资源部门统?管理，各部门培训需求应及时报送??资
源。??资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、资料费：在保证满?需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请
表》，在报销前必须到?政部资料管理?员处进?登记（资料管理?员在资料发票背?签字）。
4、其他费?：根据实际需要据实?付。
（?）报销流程：
1、招待费由经办?按?常费?报销?般规定及?般流程办理报销?续。
2、培训费由??资源部?员根据审批程序及报销程序办理报销?续。
3、资料费在报销前需办理资料登记?续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销?续。
4、其他费?报销参照?常费?报销制度及流程办理。
第四部分?薪福利及相关费??出制度及流程
第?四条?薪福利等?出包括?资、临时?资、社会保险及各项福利等，此类费?按照资??出制度相关规定执?。
第?五条?薪福利?付流程
（?）?资?付流程：（1）每?20?由??资源部将本?经公司总经理审批后的?资?付标准（含?员变动、额度变
动、扣款、社会保险及住房公积?等信息）转交财务部；（2）总经理供给职??度奖?分配表；（3）财务部根据奖?表及
?付标准编制标准格式的?资表；（4）按?薪审批程序审批；（5）每?25?由财务部经过银?代发形式?付?资；（6）每
?末之前员?到财务部领?资条并与?资卡内资?进?核实。
（?）临时?资?付流程同?资?付流程。
（三）社会保险及住房公积??付流程：（1）由??资源部将由公司总经理审批后的?付标准交财务部进?相关的财务
处理；（2）住房公积?由??资源部按?薪审批程序申请转帐?票?付；社会保险?由财务部协助??资源办理银?托收?
续，财务部收到银?托收单据应交??资源部专?签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进?调整。
（四）其他福利费?出由公司??资源部按审批后的?付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进?财务复核
→报总经理审批，审批后的报销单及?付标准交财务部办理报销?续。
第五部分专项?出财务报销制度及流程
第?六条专项?出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费?、?告宣传活动费及其他专项费?等。
第?七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（?）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（?）报销标准：相关的合同协议及批准?效的购置申请。
（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）?误后，经办?凭发票等资料办理出?库?续，按规定填写报销单
（经办?在发票背?签字并附出?库单）；（2）按资??出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以?票形
式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借??续，并在5个?作?内办理报销?续。
第??条其他专项?出报销制度及流程
（?）费?范围：其他专项?出包括其他所有专门?项的费?（含咨询顾问、?告及宣传活动费、公司员?活动费?、办
公室装修及其他专项费?）?出。
（?）费?标准：此类费??般?额较?，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请?报告（含项?可?性分析、费
?预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权?审批。
（三）财务报销流程
1、审批后的报告?件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作?签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款?式
等）。
3、付款流程：（1）由经办?整理发票等资料并填写费?报销单（填写规范参照?常费?报销?般规定）；（2）按审批
程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单?额付款；（4）若需提前借
款，应按借款规定办理借??续，并在5个?作?内办理报销?续。
第六部分报销时光的具体规定
第?九条为了协调公司对内、对外的业务?作安排，?便员?费?报销，财务部将报销时光具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销?。若当?的最终?个报销?在该?的28?以后，为了便于财务部集中时光
?末结账，该报销?停?财务报销。
2、借?及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。
第七部分附则
第??条本制度解释权归公司财务部。
第???条本制度经总经理办公会议讨论经过并由董事长或其授权?签字后?效。
公司费?报销管理制度 9
?、费?报销
第?条?切费?要在批准的费?定额范围内开?，超?部分须经企业主管领导批准?可向财务部报销。
第?条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办?验收或证明?签章、领导签字即可报销，已批准的费?定额内的
由部门领导?签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票?要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费?定额内的由部门领导签
字，定额外的由总经理签字）?周之内办理报销?续，同时撤回借款单第三联。
?、固定资产报销
第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当?内购置，经领导批准可借?空??票在计划范围内购置，如能事先明?价格、单位名称及账号者，可办
理借款?续，经领导批准后由财务部开?票。
第六条固定资产报销时须建?固定资产卡?，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销
第七条采购部门应提出次?原材料及备?品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次?定额?款计划。
第?条凡购?材料物品，必须填写?库验收单?式三联，采购、仓库、财务部各?联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领?时，必须填领料单?式三联，领??、仓库、财务部各?联。
第?条仓库保管员兼材料会计，每?应与财务部核对账?，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第??条采购部门可借?备??，作为零星购料周转，?程部也能够借?备??，作为急需采购维修物品?，年终备??
全部交财务部。
第??条采购?员经领导批准可借?空??票（限制必须数额内开?），但必须在三天内到财务部报销。
第?三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第?四条低值易耗品报销必须建?低值易耗品卡?。
第?五条年终物资部应盘点?次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费?报销审批制度
第?六条各部门的费?由部门经理审查、主管领导核准。
第?七条企业?付的?厦物业费，?电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理
审批并掌握分期付款数额。
第??条企业各项福利费开?，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。
第?九条医疗费按企业规定每?定额发给。
第??条?会经费由企业?会主席在规定的范围内签批。
第???条其余未明确的费?由总经理审批。
五、附则
第???条本制度由公司董事会负责解释。
第??三条本制度?发布之?起施?。
公司费?报销管理制度 10
为建?合理的费?管理机制，既有效控制费?开?，?能搞活经营，提?投?产出效果，特制定本办法。
?、业务费?分类
业务费?分为?常业务费?和专项业务费?两类。
?常业务费?是指?于?常性开?的业务费?，包括?常关系维护、?常应酬招待、节?打点、?常问题的解决等??的
业务费开?。
专项业务费?是指?于解决专项问题的业务费?，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收?、化解重?损失、减少
专项开?等特定资料??的业务费开?。
?、?常业务费?管理
?常业务费?纳?企业年度财务预算，实?预算额度管理。
1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费?指标为年度业务费?预算额度，年度预算额度应根据开?需要分解到各?，
?常业务费?应按照?度累计预算额度控制开?，?律不得超?，超出预算额度的，财务?律不得付款。
2.预算额度以内的?常业务费?由企业经营职责?统筹安排使?，并保证到达使?效果。
3.年度管理费?预算中，除?资、社保及各种摊提费?以外的可控费?有节俭的，报请上级批准后，可?于?常业务费?
开?。
可控费?节俭?于业务费?开?的，按下列权限审批：
（1）企业可控费?节俭?于业务费?开?的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案。
（2）事业部本部可控费?节俭?于业务费?开?的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案。
（3）集团本部可控费?节俭?于业务费?开?的，报集团公司董事会审批。
4.?常业务费?开?后，必须按照国家有关会计制度的规定进?会计核算，同时按照预算?径经过管理报表进?统计考
核。
三、专项业务费?管理
专项业务费?不纳?企业年度财务预算，按照“?笔?批”的办法管理。
1.专项业务费的申请
企业需要开?专项业务费?时，应填写“专项业务费?申请表”，写明申请额度、具体?途、预期?标和效果以及项?职责
?等资料后，经企业经营职责?、财务负责?和项?职责?签字后，报上级审批。
2.专项业务费的审批
专项业务费必须遵循“费?就是成本”的理念，本着“投?产出”的原则进?审批，具体审批权限如下：
（1）企业申请专项业务费?时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；
需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批。
（2）事业部本部和集团本部申请专项业务费?的，?律报集团董事会审批。
3.专项业务费的使?
（1）专项业务费?指标按照“专款专?”的原则使?，不得挪作他?。
（2）专项业务费?指标因事项未办或中途停办?未使?的，指标?动作废。
（3）专项业务费?指标使?后有剩余的，指标?动作废。
4.专项业务费?的核算
（1）专项业务费?开?后，必须按照国家有关会计制度的规定进?会计核算，同时按照审批?径经过管理报表对费?开
?情景和取得的效果进?专项统计。
（2）专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费?核销表”，写明申请额度、实际开?额、预期?标和效果、实际到
达的?标和效果以及产?差距的原因等资料后，经企业经营职责?、财务负责?和项?职责?签字后，报费?审批部门核销备
案。
5.专项业务费?的跟踪
上级单位批复专项业务费?后，应对专项业务费?的使?和所办事项的进展情景进?跟踪检查，督导进程。
6.专项业务费?的考核
专项业务费?按照下列原则进?考核：
（1）凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开?后的净效益并?到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策进
?考核。
（2）凡是当年没有取得经济效益的，例如获取到新的资源但当年未投?运营等，将专项业务费?开?单列，不影响当年
的绩效考核结果。
（3）集团审计部门应定期对专项业务费?开?结果进?审计评价，经审计评价确认贡献?较?的，可视贡献??另?给
与奖励。
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