风险 领域 | 经济责任风险点 | 预防措施 |
贯彻执行重大方针政策 | 存在未将上级及本级党委政府的有关经济政策及决策部署落到实处等风险 | 按照部门职责和目标责任制考核要求，积极履行职能，推动部门事业科学发展。 |
重大经济决策 | 存在重大经济决策制度不健全、程序不规范、内容不合法合规等风险 | 严格落实“三重一大”制度，健全重大经济决策制度，重大经济事项必须经过领导班子集体讨论决定；规范执行重大事项程序，规范记录，及时完整归档；对重大决策事项要经充分论证，科学决策；决策内容不得违背现行法律、法规、政策、制度的规定要求。 |
预算执行与其他财政财务收支管理 | 存在预算编制和执行不规范、专项资金分配和使用不规范、设立“小金库”、公款私存私放、行政事业性收费征收管理不到位等问题；未严格落实中央八项规定、厉行节约反对浪费等政策等风险 | 要按照部门职能提高预算编制的科学性和完整性，提高执行的严肃性；不得自行扩大专项资金使用范围和提高开支标准；各项收入均应纳入预算管理，不得私存私放，不得私设会计账簿或账外账；严格遵守现金管理规定，不得将单位的资金以个人名义开立账户存储；严格按收费名录、收费标准收取；行政事业性收费应及时上缴财政；严格贯彻落实中央八项规定、厉行节约反对浪费等政策，严格预算执行管理，严格按公务用车管理办法执行，严格审批控制，不准自行提高津贴补贴标准和扩大实施范围，不得以任何方式转嫁或摊派费用。 |
国有资产管理、使用和处置 | 存在国有资产对外投资管理不到位、忽视资产管理等风险 | 严格对外投资审批手续，未经批准不得对外投资；严格国有资产审批手续，未经批准不得自行处置；主管部门应加强对下属国有企业的监管；资产出租应报同级财政批准；实行公开招租；出租收入上缴财政；及时办理产权证；落实专人管理，建立定期盘点制度。 |
政府采购制度执行 | 存在政府采购制度执行不到位等风险 | 严格执行政府采购规定，对列入政府采购目录的项目严格实行政府采购，不得将应当以公开招标方式采购的货物或服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购；政府采购的货物、服务类项目和非建设工程类项目金额达到限额以上标准的，应公开招标采购。 |
重大项目投资、建设和管理 | 存在基本建设程序不到位、未按规定进行招投标、工程标后管理不到位等风险 | 严格按照规定履行报批手续，杜绝未批先建问题；严格执行项目建设招投标有关法律法规，杜绝不按照规定招标或者其他规避招标的行为；邀请招标应当符合法律法规要求并按规定报请批准；严格工程现场管理，不擅自扩大建设内容、提高建设标准，变更事项应及时审批，规范办理竣工验收、工程结算和竣工财务决算，及时结转固定资产；加强合同管理；加强中介质量管理。 |
内控制度建设与执行 | 存在不重视内部控制制度建设等风险 | 重视内控制度建设，梳理业务风险点，建立和完善内部分工与牵制、票据管理、预算管理、收费管理、固定资产管理、政府采购管理、专项资金管理、工程项目管理、经费支出管理等主要管理制度；严格执行内部控制制度流程。 |
机构设置、编制使用及有关规定的 执行 | 存在编外用工不规范、“吃空饷”现象等风险 | 严格执行建德市机关事业单位编外用工管理办法，规范用工，规范经费使用，杜绝将经费下沉到下属单位；加大政务公开力度，定期公布人事信息，严格执行人事管理规定。 |
审计整改 | 存在不落实审计问题整改等风险 | 严格按照整改要求，采取有效措施落实整改。 |
对下属单位的监管 | 存在对下属监管不到位、下属单位重大事项未报告等风险 | 制定管理、考核办法，建立内部审计制度，加强对下属单位的监管；建立下属单位重大事项报告制度和审批制度，对下属单位重大经济事项全面监管。 |
