财务盈亏分析报告
财务盈亏分析报告
通过财务报告分析，能反映和说明企业在分析期内业务经营的基 本情况，企业累计完成各项经济指标的情况并预测今后发展趋势。主
要适用于定期分析，可按月、按季进行编制。
一、资产规模及结构
1、总资产增长率
20xx 年期末总资产 10,868,761.48 元，比 20xx 年期末总资产
10,270,927.98 元增加 597,833.50 元，总资产增长率为 6%，财务指 标分析报告。说明公司总资产规模有一定的增长，主要是本期新增固 定资产比较多;与上期 11%的总资产增长率相比，本期增长比率较慢。
2、经营资产增长率
20xx 年期末经营性资产为 10,868,761.48 元，比 20xx 年期末经
营性资产 10,270,927.98 元增加 597,833.50 元，经营资产增长率为 6%。说明公司经营资产规模有一定的增长;但与上期 11%的经营资产 增长率相比，本期增长比率较低。因全部资产皆为经营性资产，故经
营资产比率为 100%，说明所有资产都参与企业正常生产经营。
3、流动资产比率
20xx 年 期 末 流 动 资 产 总 额 为 7,548,061.95 元 ， 期 末 总 资 产
10,868,761.48 元，流动资产比率为 69%，与上年度流动资产比率 76% 相比下降了 7 个百分点，说明公司流动资产占总资产的比率有所下降，
资产的变现能力减弱，短期偿债能力有所下降。
二、资产周转能力
1、应收账款周转率
20xx 年度应收账款周转率为 47 次，比 20xx 年度应收账款周转率
38 次上升了 9 次;说明贵公司应收账款回收及时，资产运营效率提高。
2、经营资产周转率
20xx 年度经营资产周转率为 1.4 次，比 20xx 年度应收账款周转率
1.6 次下降了 0.2 次;经营资产周转次数降低，资产运营效率下降。主要
原因是 20xx 年度资产增加的同时、收入和利润却在下降，导致资产运
营效率低下。
三、资产收益能力
1、营业利润率
20xx 年 度 营 业 利 润 为 2,195,558.09 元 、 销 售 净 额 为
14,680,787.75 元，营业利润率为 15%，比 20xx 年度的营业利润率 19%减少了 4 个百分点。其主要原因是公司收入在减少的同时营业费 用却大幅提升;管理费用虽然有所下降，但下降幅度远低与收入的下降 幅度。在收入降低的同时，营业费用不但不能缩减，反而有所提高;未
开源却增流，导致营业利润率降低。
2、总资产息税前利润率
20xx 年度总资产息税前利润率为 15%，比 20xx 年度总资产息税
前利润率 19%降低了 4 个百分点，说明总资产获利能力在逐步降低。
3、经营资产利润率
20xx 年度经营资产利润率为 21%，比 20xx 年度经营资产利润率
30%降低了 9 个百分点;说明经营资产获利能力较弱且逐年下降，公司 应对此应予以足够重视。今后应进一步提高资产使用效率，避免资产 闲置;压缩成本，节省开支，以提高经营性资产的收益能力，确保公司
的持续经营。
四、资产获取现金流能力
1、销售现金比率
20xx 年度经营活动产生的现金流量净额为 4,264,275.35 元、销售
净额为 14,680,787.75 元，销售现金比率为 29%，比 20xx 年度销售 现金比率 21%上升了 8 个百分点。公司每 100 元销售净额只能获取 29
元的''经营活动现金净额，说明从经营活动获取现金的能力较强。
2、经营资产现金回收率
20xx 年度经营资产现金回收率为 40%，比 20xx 年度经营资产现
金回收率 33%上升了 7 个百分点。公司每 100 元经营资产只能产生 40 元的现金，需约 2.5 年的时间，就能从营业收入收回全部经营资产;说 明公司从经营活动获取现金的能力较强，不会因资产需更新换代而发
生资金短缺问题。
3、营业利润和经营活动现金净额比率
20xx 年度营业利润和经营活动现金净额比率为 51%，比 20xx 年
度营业利润和经营活动现金净额比率 91%下降了 40 个百分点，说明公 司从经营活动获取现金的能力较 20xx 年度有一定幅度的降低，但总体
获取现金还是很强的。 |
|
