电子税务局出口退税申报系统操作热点问答（第二期）

来源：大连税务

01

在电子税务局中，外贸企业之前申报的退税数据有误，如何冲减？

外贸企业通过电子税务局申报系统申报冲减的操作流程如下：

步骤1：登录电子税务局，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”；

步骤2：“明细数据采集”-“外贸企业调整申报表”点击“新建”，输入申报批次、序号、原申报关联号，之后点击“保存”；

步骤3：“退税申报”-“生成申报数据”，输入正确的所属期和批次，点击“确认”按钮，生成申报数据；

步骤4：勾选数据点击“打印报表下载”，将下载的EXCEL文件打印出纸质资料；

步骤5：勾选数据点击“数据自检”，在“自检情况”界面查询具体疑点；

步骤6：若无疑点，勾选数据点击“正式申报”，将数据转为正式申报。

步骤7：进入“申报结果查询”界面查看审核状态。

02

在电子税务局生成退税申报数据后如何下载申报数据明细表单用于打印？

出口企业无论是申报出口退（免）税备案类业务还是申报退税类业务，生成申报数据后均可下载申报数据明细表单用于打印。其中出口退（免）税备案类业务在“数据申报”界面中下载申报数据明细表单，退税类业务在“退税申报”界面中下载申报数据明细表单。

出口退（免）税备案类业务下载申报数据明细表单操作流程以出口退（免）税备案变更为例：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”-“数据申报”，勾选数据，点击“打印报表下载”下载数据用于打印。

退税类业务下载申报数据明细表单操作流程以出口货物劳务免退税申报为例：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“退税申报”，勾选数据，点击“打印报表下载”下载数据用于打印。

03

外贸企业通过电子税务局申报免退税业务时，关联号如何填写？

申报退税的“关联号”是“出口明细”和“进货明细”唯一关联的标志。关联号编写规则是：申报年月（6位数字） 批次（3位数字） 流水号（1-8位数字）进行编写。

注意：一条出口明细对应一个关联号，同一个关联号下出口明细是唯一的。

04

外贸企业通过电子税务局申报时，一条出口明细对应两张进货增值税专用发票，进货明细如何采集？

需要根据进货增值税专用发票，在出口退税进货明细申报表中，对应采集两条进货明细数据，其中的数量和金额需要按照发票上的信息对应填写。进货明细申报表中的关联号需要与出口明细申报表中的关联号相一致。

END

来源：大连税务

供稿：第二税务分局

编发：纳税服务和宣传中心- 电子税务局出口退税申报系统操作热点问答-

01

在电子税务局中，外贸企业之前申报的退税数据有误，如何冲减？

外贸企业通过电子税务局申报系统申报冲减的操作流程如下：

步骤1：登录电子税务局，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”；

步骤2：“明细数据采集”-“外贸企业调整申报表”点击“新建”，输入申报批次、序号、原申报关联号，之后点击“保存”；

步骤3：“退税申报”-“生成申报数据”，输入正确的所属期和批次，点击“确认”按钮，生成申报数据；

步骤4：勾选数据点击“打印报表下载”，将下载的EXCEL文件打印出纸质资料；

步骤5：勾选数据点击“数据自检”，在“自检情况”界面查询具体疑点；

步骤6：若无疑点，勾选数据点击“正式申报”，将数据转为正式申报。

步骤7：进入“申报结果查询”界面查看审核状态。

02

在电子税务局生成退税申报数据后如何下载申报数据明细表单用于打印？

出口企业无论是申报出口退（免）税备案类业务还是申报退税类业务，生成申报数据后均可下载申报数据明细表单用于打印。其中出口退（免）税备案类业务在“数据申报”界面中下载申报数据明细表单，退税类业务在“退税申报”界面中下载申报数据明细表单。

出口退（免）税备案类业务下载申报数据明细表单操作流程以出口退（免）税备案变更为例：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”-“数据申报”，勾选数据，点击“打印报表下载”下载数据用于打印。

退税类业务下载申报数据明细表单操作流程以出口货物劳务免退税申报为例：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“退税申报”，勾选数据，点击“打印报表下载”下载数据用于打印。

03

外贸企业通过电子税务局申报免退税业务时，关联号如何填写？

申报退税的“关联号”是“出口明细”和“进货明细”唯一关联的标志。关联号编写规则是：申报年月（6位数字） 批次（3位数字） 流水号（1-8位数字）进行编写。

注意：一条出口明细对应一个关联号，同一个关联号下出口明细是唯一的。

04

外贸企业通过电子税务局申报时，一条出口明细对应两张进货增值税专用发票，进货明细如何采集？

需要根据进货增值税专用发票，在出口退税进货明细申报表中，对应采集两条进货明细数据，其中的数量和金额需要按照发票上的信息对应填写。进货明细申报表中的关联号需要与出口明细申报表中的关联号相一致。

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来源：大连税务