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目前，我们国家有超过2亿灵活就业人员，他们参加社会保险的话都需要个人承担全部的社会保险缴费。 相信很多人都听过这样一句话“多缴多得，长缴多得”。究竟是一种怎样的“多缴多得、长缴多得”体现呢？让我们看一下60%、100%和300%的养老金差别。 首先提一下，缴纳灵活就业医疗保险很明显还是按照60%的档次缴费更划算，毕竟缴费档次高了，报销比例也不会高。仅仅是个人账户的返还额度提高，综合比对还是吃亏的。毕竟返还额度只是缴费基数的2%。 对于灵活就业人员养老保险，缴费比例一般是20%，产生的养老金待遇主要是包括，基础养老金、个人账户养老金两部分构成。  基础养老金是直接跟缴费档次相关的。60%档次、100%档次和300%档次缴费，产生的基础养老金待遇是0.8%、1%和2%的退休上年度社会平均工资。 从养老金待遇来看，很明显还是300%档次缴费产生的养老金待遇更高。但是话又说回来了，从性价比方面，60%档次当仁不让的是性价比第1名。 基础养老金是跟社会平均工资挂钩的，社平工资越高基础养老金待遇越高。像90年代社平工资只有几百元，现在已经涨了几十倍。 毕竟我们养老保险缴费是要坚持几十年的一个长期过程。谁也不知道未来的社会平均工资是多少？如果为老年考虑的话，选择高基数缴费还是有必要的。 个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。 个人账户的余额，首先我们要知道是根据缴费基数的8%记入的。实际上个人账户，指的是职工基本养老保险个人账户，这里边的钱实际上也是记账。 跟银行账户里的钱不同的是，银行把钱借贷给不同的人，未来还有把贷款收回的可能。而职工养老保险个人账户里的钱仅仅是记账而已，能够提供保障的是国家的法律确定的社会保险征收权力。 养老保险个人账户每年会计算一定的利率，都是按照国家公布的记账利率计算的。国家公布的记账利率，一般是根据社会平均工资和通货膨胀情况确定，2016年以来一直在6%~8%以上，2022年是6.12%。这实际上是属于利滚利的。 退休年龄确定的计发月数，现在执行的是这样一张表：  从40岁到70岁，不同年龄有不同的对应月数。这一表格实际上从2005年公布以后就没有修改过，是依据2000年城镇居民的人均预期寿命计算的现在早已不符合实际。按照人社部的十四五规划，要修订有关计发月数制度，预计未来会更加科学的。 总体来说，个人账户养老基金有很大的不确定性。但相对而言，养老保险个人账户的余额如果领取不完可以继承，这部分肯定不会亏本。 如果对于同一个人来说，计发月数一样，60%、100%、300%三个档次缴费，产生的基础养老金待遇之比就是6：10：30，是严格的成正比关系。 |
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