个体工商户跟有限公司的交税区别，别傻傻分不清楚

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？

众所周知，个体工商户设立简单，手续以及费用也比较少，经营也更加灵活，而且，个体工商户相比其他企业形式，享有更低的税收负担。它不需要缴纳高额的企业所得税和个人所得税。

在个体户经营下，企业老板也可以节省大量的税款，将更多的利润用于个人支配，可以直接存入个人账户，省去了公转私的麻烦。所以，众多企业老板纷纷设立个体工商户。

那么你了解个体户吗？你知道它都需要缴纳哪些税吗？我们一起来看一下。

增值税

首先，个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

今年小规模纳税人减免增值税政策有两大变化，个体工商户也适用这些变化，具体如下：（新政策的执行期为2023年1月1日至2023年12月31日）

1.免税额度从45万降到30万：对于月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2. 征收率从免税变为1%：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

附加税费

 1.个体工商户减征“六税两费”（政策的执行期为2022年1月1日至2024年12月31日）

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户的以下凭证，可以免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

个人所得税

在中国税收征收管理方面，《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等法规下，税务部门有权根据纳税人的经营情况和税务风险程度，采取不同的征收方式，并进行核定和查账。我们先来看一下核定征收。

1. 核定征收

（1）定期定额征收：

这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在发票代开时，个人所得税按月销售收入额不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率。

山东等地目前实行的是定期定额征收税制，其中济南税务局公布了核定名额名单。这一政策适用于月销售额不大的个体纳税人，其月开票额不得超过3万元，年开票额不得超过100万元。一旦超过规定的数额，纳税人将被转为查账方式，即需要按照实际销售情况进行纳税申报和缴税。

此核定方式为系统核定，不会出具核定通知书。如果开票金额超过一定额度，纳税人将自动转为查账方式，存在一些风险和不确定性。

而且，后期系统如若出现问题，也可能会导致核定额度的失效或错误，进而影响纳税人的正常征税。因此，考虑到风险因素和后续可能出现的问题，小创不建议各位企业经营者使用此种核定方式。

如有需要，建议寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保自身了解最新的税收法规和政策，遵循相关法规规定，合理合法地进行税务申报和缴税。此外，企业经营者定期参加相关的税务培训和学习，增加自身对税收法律知识的了解，也有助于降低税务风险。

（2）采用核定应税所得率征收

（通常适用于自行开票的小规模纳税人）个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

当企业决定注册个体工商户来洽谈业务、进行经营行为时，小创建议选择注册“采用核定征收方式的”个体户。但要注意以下几点：

寻找省级税务局认可文件：

在选择注册个体工商户时，寻找省级税务局出具的认可文件非常重要。这些文件会明确说明省税务局认可你的注册事项，并允许你注册个体户并享受核定征收政策。这些文件的存在可以确保你在享受核定征收政策时的合法性和稳定性。

地方税务局出具核定通知书：

地方税务局将根据你的申请和相关材料进行事前核定，并出具核定通知书。核定通知书的目的是确保在核定征收的一年内，不会因为政策的变动而出现补缴税款的情况，为企业提供稳定性和预测性。这意味着你可以按照核定通知书确定的税率来计算个人所得税，避免后期的担忧和额外负担。

核定征收是根据相关法律法规进行的一种个人所得税征收方式。根据核定征收政策，个体工商户的应纳税额将根据核定通知书中确定的税率计算，避免了个体工商户在一年内因政策变动而产生的不确定性和补缴税款的风险。

所以，核定通知书的出具和纸质版的保留，对于企业的合规性和税务管理非常重要。

但是，具体的法律说明和条款将根据不同地区的税务局文件而各有不同。在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或与当地税务机关联系，以确保企业遵守适用的法律规定和程序。

2.查账征收

这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。

查账征收是经基于全年应纳税所得额，按照5%到35%的五级累进制来计算缴纳税费的。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内需要填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

以上就是个体工商户的缴税种类，你都清楚了吗？