费用分析报告(范本 5 篇)
费用分析报告〔一〕 ：
5 月份总经办经过健全各项控制费用管理制度完善费用开支、
物品材料使用台帐按照人员岗位职责要求实行层层控制分级把关及时
做好分项分月统计、比拟分析各项费用开支根本合理。在实行非生产
用油控制上采取分车定量限定时间的方式供应取得了较明显的效果也
掌握了车辆用油的根本情景为进一步控制费用开支积累了经验。
一、管理费用差异比拟分析
1、 招待费 5 月份发生 54154 元同比增加开支 11418 元本年结余、
9 元。主要用于上级或业务部门来公司检查指导机组中修招投标、燃
料管理、日常生产经营管理活动以及日常来访接待。
2、办公用品费 5 月份发生 5159、5 元同比增加开支 3758 元本
年结余 39540、8 元。
3、印刷及纸张费 5 份发生 8726、49 元同比减少开支 4735、91
元本年结余 60444、45 元。
4、小车修理费 5 月份发生 19805、2 元同比增加开支 5035、19
元本年结余、8 元。
5、养路费 5 月份发生 6300 元同增加开支 804 元。
6、过走过桥费 5 月份发生 9001 元同比减少开支 13457 元本年
结余元。
二、通讯费用分析根据公司通讯费用管理方法规定我们将通讯
费用分办公、住宅、三局部实行包干控制使用办公以部门为单位结算
考核住宅、捆绑以个人结算考核。
从上月执行情景来看总体较好有 8 个部门办公未出现超支结余
费用 1135、17 元但了发电部、副总室、计经部、检修部、燃料管理部、
设管部等 6 个部门超支费用 2223、 元经核实以上六个部门话费超支 89
的原因主要是因工作需要与上级部门或业务单位联系这次暂不列入考
核累计到年底结算。
、住宅实行了个人结算。
三、非生产用油分析
5 月份我们对各部门领取非生产用油进行控制并跟踪管理有较
大效果。为进一步加强管理特作出以下规定
1、 各部门领用油时凭开好的领料单到总经部办理审核换票内部
油票手续方可加油。
2、内部油票限当月使用过期作废。
3、各加油点需在每月 1 日遇休息日顺延午时 1700 前将收取的
内部油票到总经部办理结算手续。
4、 到生产用油平安性在油库加油实行限量供应小车含的士 研究
头每次 40 公升次客车 100 公升次食堂 100 公升次生产部门至多 500
公升次。
5、 车辆钗车除外加油时必须将车开到加油点加油禁止用其他容
器将油带走。
6、 各部门当月未使用完的油票应在下月 2 日前退还总经部否那
么在下月领油时扣减等额油票。
7、 车辆司机或其他经办人到加油点加油后所交的内部油票必须
签名注明加油时间。
8、 柴油加油站未正式使用前发电部要认真履行加油职责严格执
行以上 4、5 款规定。
9、 假设发现从车辆油箱中往外抽油或将领取的油挪做他用严格
考核部门负责人和当事人。
费用分析报告〔二〕 ：
一、地税直属分局对辖区内重点企业九月份的资产、收入、本
钱费用、利润、销售利润率等重要经济指标进行了统计分析，现将其
分析报告如下：
九月份辖区内重点企业期初资产总额为：23769 万元，期末资
产总额为：万元，本期资产增减变化额为 37933 万元。变化率为
13.40％。本期辖区内重点企业主营业务收入总额 8549 万元，本期经
营本钱总额为 7453 万元，利润总额 1096 万元，累计销售利润率
8.90％。
一、日照百货大楼万德福 xx 店，年初资产总额 3880 万元，期
末资产总额 4776 万元，变化额 896 万元，变化率 23.09％，本期主营
业务收入 1499 万元，本期经营本钱费用 1315 万元，本期利润 0.2 万
元。
二、xx 城建开发年初资产总额 8046 万元，期末资产总额 8011
万元，变化额 35 万元，变化率 0.43％，本期主营
三、xx 浩宇物资汽车运输队年初资产总额 1494 万元，期末资
产总额 1504 万元，变化额 10 万元，变化率 0.67％，本期主营业务收
入 115 万元， 本期经营本钱费用 62 万元， 本期利润 26 万元。 由整理] [
四、xx 锦冠丝业年初资产总额 6128 万元，期末资产总额 5233
万元，变化额 895 万元，变化率 14.61％，本期主营业务收入 1218 万
元，本期经营本钱费用 1181 万元，本期利润－29 万元。
五、xx 安居工程开发中心年初资产总额 3609 万元，期末资产
总额 5250 万元，变化额 1641 万元，变化率 45.47％，本期主营业务
收入 0 万元，本期经营本钱费用 19 万元，本期利润－22 万元。
六、中国农业银行开展银行 xx 支行年初资产总额 1441 万元，
期末资产总额 15356 万元，变化额 13915 万元，变化率 965％，本期
主营业务收入 60 万元， 本期经营本钱费用 35 万元， 本期利润 25 万元。
七、 供电公司年初资产总额 39586 万元，
xx 期末资产总额 39929
万元，变化额 343 万元，变化率 0.87％，本期主营业务收入 4191 万
元，本期经营本钱费用 4412 万元，本期利润 7 万元。
八、xx 宏德电力年初资产总额 6169 万元，期末资产总额 7107
万元，变化额 938 万元，变化率 15.21％，本期主元。
九、 交运年初资产总额 1608 万元，
xx 期末资产总额 1620 万元，
变化额 12 万元，变化率 0.75％，本期主营业务收入 77 万元，本期经
营本钱费用 57 万元，本期利润 1 万元。
十、 金能热电年初资产总额 15703 万元，
xx 期末资产总额 15823
万元，变化额 120 万元，变化率 0.76％，本期主营业务收入 1243 万
元，本期经营本钱费用 1201 万元，本期利润－90 万元。
十一、xx 文心农村信用社年初资产总额 42372 万元，期末资产
总额 47488 万元，变化额 5116 万元，变化率 12.07％，本期主营业务
收入 151 万元，本期经营本钱费用 84 万元，本期利润 67 万元。
十二、xx 烟草公司年初资产总额 10670 万元，期末资产总额
10072 万元，变化额 598 万元，变化率 5.6％，本期主营业务收入 1654
万元，本期经营本钱费用 1287 万元，本期利润 192 万元。
十三、 开发建筑年初资产总额 1160 万元，
xx 期末资产总额 1274
万元，变化额 114 万元，变化率 9.83％，本期主营业务收入 104 万元，
本期经营本钱费用 97 万元，本期利润 0.5 万元。
十四、 农业银行 xx 支行年初资产总额万元， 期末资产总额万元，
变化额 1221 万元，变化率 0.82％，本期主营业务收入 11 万元，本期
经营本钱费用 9 万元，本期利润 1 万元。
十五、日照市莒州水泥年初资产总额 17551 万元，期末资产总
额 18360 万元，变化额 809 万元，变化率 4.61％，本期主营业务收入
798 万元，本期经营本钱费用 1022 万元，本期利润－355 万元。
十六、山东昊大建设集团年初资产总额 18160 万元，期末资产
总额 18553 万元，变化额 393 万元，变化率 2.16％，本期主营业务收
入 0 万元，本期经营本钱费用 0 万元，本期利润 0 万元。
十七、xx 华远造纸股份年初资产总额 2814 万元，期末资产总
额 1799 万元，变化额 1015 万元，变化率 36.7％，本期主营业务收入
185 万元，本期经营本钱费用 185 万元，本期利润 24 万元。
十八、山东 xx 医药公司年初资产总额 1497 万元，期末资产总
额 1608 万元，变化额 111 万元，变化率 7.41％，本期主营业务收入
725 万元，本期经营本钱费用 725 万元，本期利润 1 万元。
十九、 新华书店年初资产总额 2646 万元，
xx 期末资产总额 2490
万元，变化额 156 万元，变化率％5.9，本期主营业务收入 180 万元，
本期经营本钱费用 142 万元，本期利润 0.4 万元。
费用分析报告〔三〕 ：
为继续加强和完善收费管理，优化我区投资环境，根据省、市
物价局的工作安排，我区于...年 3 月至 4 月底，由区物价局(价检局)
具体组织实施的行政事业性收费年审工作在各收费单位的密切配合下
已完成。按照省发改委?行政事业性收费统计报告制度实施细那么?、
市物价局?关于做好...年度行政事业性收费统计工作的通知?(洪价行
字[...]02 号)文件要求，现就我区...年度收费情景分析报告如下:
一、...年全区经济社会开展情景
...年是党十七大胜利召开的一年。一年来，在区委、区政府的
正确领导下，全区上下始终坚持科学开展观统领全局，紧紧围绕建设
"实力、繁荣、和谐〞青山湖的战略目标，抓住机遇，扎实工作，取
得了经济和社会事业同步开展的优异成绩。全区实现地区生产总值
184.97 亿元，增长 15%;财政总收入完成 13.56 亿元，增长 34.8%;地
方财政一般预算收入完成 3.8 亿元，增长 32.2%;城镇以上固定资产投
资完成 100.54 亿元，增长 41.7%;实际利用外资完成 1.99 亿美元，增
长 19.5%;实际利用内资完成 42.9 亿元，增长 10%;出口创汇完成 3.25
亿美元，增长 33.6%;农民人均纯收入到达 6098 元，净增 816 元。人
口出生率控制在 8.05‰。我区已圆满完成了市里下达的综合目标管理
各项工作任务，在全面建设小康社会的进程中迈出了坚实的步伐。
二、...年收费管理根本情景
根据年审工作的总体安排，今年参加行政事业收费年审的部门
为 28 个;全区收费单位年收费总额为 2926.26 万元， :行政性收费 其中
额 1385.7 万元，事业性收费额 1540.56 万元;较去年全区收费总额的
3469.27 万元降低了 15.65%。 这主要是因为...年中小学校全面实行免
费九年义务教育，同时各收费单位的收费行为也较标准。...全区年收
费总额占财政收入的 2.1%。
...年，全区实际年审了行政事业性收费许可证 128 个，应年审
的收费许可证 128 个，年审率 100%;年审行政事业性收费工程 54 项，
其中:行政性收费 28 项，事业性收费 26 项;有 1 个注销单位。总的来
说，所有收费单位都能按规定申领?收费许可证?、?收费员证?，做到
凭证、亮证收费，没有年审不合格单位。
三、收费管理中存在的问题
行政事业性收费管理工作是价格主管部门的重心， ?收费许可 而
证?管理是收费管理的重要组成局部。它对加强收费管理、标准收费行
为、减轻社会负担起到了重要的作用。现结合本区实际情景，谈谈收
费管理中存在的一些问题:
1、立法不够完善，造成管理手段相对落后。
目前，我们价格主管部门的收费管理工作的依据是...x 年 1 月
1 日起实施的?收费许可证管理方法?，这么多年一向没有新的相关法
规或管理条例出台，随着社会和经济的不断开展，所面临的情景也出
现了变化。而作为价格主管部门，有时针对新的形式和问题沿用 98
版的?收费许可证管理方法?，相对来说管理手段有点落后，势必会存
在管理不到位的现象。同时我们对违规收费行为又缺乏强有力的管理
制约手段，一些收费单位申领?收费许可证?不够及时，抱着到时领证
能够拖关系的侥幸心理，先收费后补证。对此我们只能依托财政部门
不予供应收费票据进行制约，使得?收费许可证?管理工作比拟被动。
2、政策不够到位，造成收费资料变更不及时。
省发改委已出台?行政事业性收费统计报告制度实施细那么?，
给了我们统一的收费管理工作的软件平台，但对各收费单位的收费工
程、收费金额等收费情景仍不能较好的经过计算机联网进行管理;同
时，上级价格主管部门的局部收费政策和收费文件有时较晚向县区一
级的.价格主管部门传达，使得我们不能及时、准确的获取当年的收费
信息(因为每当取消收费工程或降低收费标准或收费时限到期时， 收费
单位一般不会自觉地到价格主管部门办理收费许可证收费资料的变更
手续)，造成价格主管部门有时由于变更的收费资料涉及的收费单位
多，无法面面俱到和从管理手段上制约局部收费单位乱收费，由此产
生乱收费现象。
3、制度不够健全，造成收费年审的效果不明显。
?收费许可证?及一年一度的年检审验制度，是一项行之有效的
遏制乱收费，有效标准收费行为，促进收费制度改革的科学方法;是事
后监督十分重要的一种形式。现行的收费年审根本上采取人工集中年
审方式，但通常由于时间紧、任务重，对被年审的收费单位，只能审
验收费单位的收费金额多少及收费工程、收费标准、收费依据是否合
法，收费年审工作根本上浮于外表，流于形式。没能很好地经过收费
年审掌握收费单位的收支情景，异常是分析其支出是否合理，以此来
验证我们制定的收费标准是否科学准确;无法及时提出完善收费政策
的意见和提议，或者针对收费年审发现的问题所提出的整改措施没能
得到很好落实等，影响了收费年审的严肃性和效果。
四、...年收费管理工作提议
...年是深入贯彻落实党的十七大精神的第一年，是实施"十一
五〞规划承上启下的重要一年，也是实现青山湖区跨越开展的关键一
年。做好今年的收费工作，对于坚持我区经济又快又好开展的良好势
头，为我区建立一个良好的投资环境具有极其重要的意义。
针对上述收费管理存在的主要问题的阐述和存在问题主、客观
原因的分析，现结合自身工作情景提出一些看法，以进一步强化收费
管理，切实减轻企业和农民的负担。
1、提升收费管理的法律地位，增强效劳意识
鉴于收费许可证管理工作的重要性和必要性， 应加快?行政 提议
收费法?立法步伐， 一些其他地方在收费许可证管理上已取得的经 借鉴
验，将现行的国家六部委下发的?收费许可证管理方法?部门标准性文
件上升为国务院条例，同时配套出台相关的处分条例，以法律法规来
确立收费许可证管理工作的法律地位，使得收费单位无证收费有法可
依。收费许可证管理既要依法行政，又要表达广阔人民的利益，做到
坚持以人为本，采取利民便民的措施，坚持属地管理原那么(垂直管理
部门由各区发证，这样有利于方便收费单位也便于收费管理)。
2、提高收费管理工作水平，强化监管手段
我省已全面启动?行政事业性收费统计报告制度实施细那么?，
我们应充分利用现代化管理手段，对收费管理信息进行系统监管，上
下联通。如对收费许可证核发、年审、变更、换证、注销;对收费政策
文件、收费工程标准、收费许可证、变更收费许可证、逾期收费许可
证查询等。做到各地区的价格主管部门之间、价格主管部门与收费单
位之间的信息联通。
要进一步加强收费日常管理工作，实行动态管理。凡增减收费
工程、调整收费标准和范围等收费政策出台后，上级价格主管部门经
过软件平台及时通知各县区价格主管部门，使收费单位及时做好收费
许可证的变更手续;应当定期制定?行政事业性收费目录?， 年向社会 每
公布一次。
3、改善收费年审方式，完善收费管理制度。
目前年审只是翻翻收费票据， 法全面了解深层次存在的问题。 无
我们能够结合现代化管理手段，利用软件系统进取探索新的收费年审
方式。同时，除一年一度的年审外，还能够围绕群众关心、社会焦点
的收费单位，将收费年审与查处工作相结合，及时发现收费单位存在
的乱收费问题， 效地保护缴费者的利益;将收费年审与收费公示制度 有
相结合，在年审时把好收费公示关，监督收费公示制度的落实;将收费
年审与建立收费档案相结合，也能够对收费员进行相关培训，以提高
其综合素质。同时建立健全收费管理制度，标准收费单位档案，进一
步完善收费管理制度;将单位年审与交叉年审相结合。 上级价格主管部
门可根据实际情景，组织各县(区)价格主管部门集中时间对收费许可
证进行交叉审验，互相沟通、互相监督、互相学习、交流经验，以到
达提高?收费许可证?管理水平的目的。
费用分析报告〔四〕 ：
为了经过亲身体验社会，让自我更进一步了解社会，增长见识，
锻炼才干，培养韧性，检验自我所学的东西能否被社会所用，自我的
本领能否被社会所成认。在暑假期间我参加了实会实践活动，想经过
社会实践，找出自我的缺乏和差距所在。
在 2021 年 7 月 25 日至 8 月 15 日期间， 对山东省莱芜市交 本人
通宾馆在 2021 年上半年〔即 2021、1、1-2021、6、30〕经营状况进
行了较为详细的调查。调查过程中采取了资料调查、访谈等调查方式，
先后对公司的根本情景、 时期内财务状况做出了较为详细的了解。 必须
一、公司概况
山东省莱芜市交通宾馆是一集供应住宿、餐饮等效劳于一身的
效劳型企业，该公司以为顾客供应住宿、餐饮为主，兼营销售百货商
品。公司设宾馆、饭店、门市部、财务科、人力资源部、办公室、后
勤部、保卫科等几个职能部门。目前，公司共有各类人员 100 多人，
经营面积 4000 多平方米；公司年营业额 5000 多万元左右，实现利润
750 多万元左右。
多年来，公司一向进取地提高效劳质量，优化企业会计制度，
较少各项管理费用，努力打造自我的核心竞争力，以到达提高营业额
的目的。公司经过用"真诚的效劳留住客户〞，始终坚持"真心实意
为顾客效劳〞的经营理念，在本地区占有较高的市场份额，具有较高
的市场影响力。
本人为了研究公司内产生的管理费用所占份额，对公司组织结
构 3 和在 2021 年上半年内公司总营业额和总管理费用以及各部门的营
业额和管理费用进行了比拟详细的调查。
调查公司根本资料如下：
〔一〕公司组织结构
〔二〕公司〔及其各部门〕在 2021 年上半年营业额和管理费用
资料：公司总营业额 2637 万人民币，其中管理费用 1003 万人
民币。
其中：
1、效劳部宾馆：营业额 1288 万人民币，管理费用 466 万人民
币。 〔工作人员 21 人〕饭店：营业额 1074 万人民币，管理费用 401
万人民币。 〔工作人员 19 人〕门市部：营业额 275 万人民币，管理费
用 35 万人民币。 〔工作人员 6 人〕
2、财务科：营业额为 0，管理费用 22 万人民币。 〔工作人员 6
人〕总经理宾馆饭店办公室效劳部后勤部保卫科人力资源部财务科门
市部 4
3、人力资源部：营业额为 0，管理费用 15 万人民币。 〔工作人
员 4 人〕
4、办公室：营业额为 0，管理费用为 27 万人民币。 〔工作人员
7 人〕
5、后勤部：营业额为 0，管理费用为 19 万人民币。 〔工作人员
7 人〕
6、保卫科：营业额为 0，管理费用为 18 万人民币。 〔工作人员
6 人〕
〔其中管理费用包括各单位的管理人员的工资，固定资产及办
公设备的购置及折旧、维修费等〕
二、调查分析
1、提出假设：该公司的各部门的管理费用与其工作人员的多少
呈正相关，并且管理费用的多少与产生营业额的多少呈正相关关系。
2、假设分析：因该公司属于效劳业，管理费用以各部门工作人
员的薪酬为主，故管理费用应当与各部门工作人员的多少呈正相关关
系。又由于产生营业额越多，本钱就越高，可能的期间费用也就越多。
3、假设验证：部门工程人力资源部保卫科后勤部财务科办公室
门市部饭店宾馆管理费用工作人员所构成的折线图如下：管理费用工
作人员
4、假设说明总体上来说，对于管理费用，与工作人员的数量呈
正相关的关系，而由于各部门的具体情景的不一样，又产生了一些巨
大的不一样。对于产生营业额的门市部、饭店、宾馆来说，必然有本
钱的存在，与之相对应的管理费用也就越多了；而对于不产生营业额
的后勤部、人力资源部等部门，除计入管理费用的薪酬与不可防止的
折旧、办公用品外，又有超支的管理费用。
三、得出结论经过以上资料和本人对各部门管理费用具体用途
的分析，本人总结出了一些根本结论，并且就这些结论对企业管理者
提出了相应的提议。
〔一〕根本结论
1、初始假设成立。即该公司的各部门的管理费用与其工作人员
的多少呈正相关，并且管理费用的多少与产生营业额的多少呈正相关
6 关系。
2、该公司各部门的管理费用与该部门的职能有很大关系。从以
上局部十分数据能够分析得出，办公室、门市部虽然管理费用很大，
但所拥有的工作人员却相对较少， 从而呈现出与出事假设相反的现象，
这与该部门的职能是分不开的。
3、该公司各部门的管理费用除因不可防止的因素〔如工作人员
薪酬、折旧、办公用品的购置等，即约束性因素〕外，还产生了一局
部额外的费用，这局部费用与管理者的决策等因素有关，是能够经过
有效的管理防止的〔即斟酌性因素〕 。
〔二〕提出提议经过以上数据和分析以及本人所了解的各部门
不一样的具体情景具体分析，本人对该企业提出以下提议。
1、控制斟酌性管理费用从以上数据及分析，我们能够看出该公
司各部门的管理费用除因不可防止的因素外，还产生了一局部额外的
费用，这局部费用与管理者的决策等因素有关，是能够经过有效的管
理防止的 〔即斟酌性因素〕所以管理者应当努力控制斟酌性管理费用， ，
从而提高利润。
企业管理者能够采取制定费用上限的方法来控制，例如在每个
部门的拨款过程中能够使用"限额备用金〞制度，增加财务科为监督
方，对各部门资金的使用进行监视，从而提高资金的利用率；或者规
定各部门经理对本部门的每项支出都要进行审批， 以增加监督控制点。
7
2、 完善企业费用支出会计核算制度由于该公司在本地区内具有
必须的市场份额、创立时间较早、正处于开展时期，公司运作良好，
可在完善企业费用支出会计制度方面方面做出一系列革新。例如公司
能够在每一时期实行零基核算，即每一时期内不按照以前时期内所产
生费用制定上限，而是每一时期都从零的根底上核算，已使管理费用
到达最小的会计核算方法。
3、建立管理者考评制度由于该公司为效劳业，所以公司应当更
注重管理。因企业中管理者较多，我们提议该公司建立完善的管理者
考评制度。对于每一时期的利润占营业额的比例或者是否将管理费用
控制在要求范围内等方面都要做出统一的标准以提高管理者的业绩，
最大程度地减少费用，提高利润，建立鼓励和惩罚制度，以到达高效。
小结：在一个企业的财务状况方面，管理者应当努力降低费用
以提高利润。我们应当认真看待产生费用的根源，从而控制费用。管
理费用是期间费用中十分重要的一个工程，对于斟酌性管理费用，管
理者应当努力削减以求得企业的长久开展。
费用分析报告〔五〕 ：
根据省公司?关于个险渠道短期险直接销售本钱分析说明的通
知?〔xx 号〕文件要求，结合省公司下发的?5 月个险渠道短期险直接
销售本钱反应表?， 我公司个险渠道对本单位的短期险情景进行了认真
分析，现将具体情景汇报如下：
一、短期险业务开展情景
截止到 2021 年 5 月末，我公司个险渠道共收取短期险保费
2273、86 万元，完成全年预算目标的 45、94%。其中短期意外险保费
1682、76 万元，完成全年预算目标的 52、92%；短期健康险保费 591、
10 万元，完成全年预算指标的 33、40%。意外险占比 74%，与上个月
意外险占比 79、22%有所降低。
二、短期险直接销售本钱情景
截止到 2021 年 5 月末， 我公司个险渠道短期意外险直接销售本
钱支出 288、13 万元，实际支出率 17、12%，与省公司批复预算 370、
21 万元相比节余了 82、08 万元；短期健康险直接销售本钱支出 82、
06 万元，实际支出率 13、88%，与省公司批复预算 94、58 万元相比节
余了 12、52 万元。整个渠道短期险直接销售本钱一共节余 94、60 万
元，与截止到 4 月末节余的 99、55 万元相比降低了 4、95 万元。
经过认真分析，节余具体原因有以下几点：
〔一〕系统维护比例原因
短期险直接销售本钱实际支出不仅仅包括系统中产生的直接佣
金支出，还涉及到分摊的根本制度支出。省公司批复我公司的短期意
外险直接销售本钱比例是 22%，短期健康险直接销售本钱比例是 16%。
2021 年 1-3 月份我公司在系统中维护的短期险直接佣金率是 10%，从
4 月份开始将短期意外险直接佣金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期
意外险保费 914、17 万元，因系统维护比例原因直接佣金支出就节余
了 45、71 万元〔914、175%〕 同时分摊的根本制度支出也相应减少。 ，
总之，系统维护比例原因导致节余很多。
〔二〕账务处理错误原因
经查，月份长安支公司有 12、22 万元的短期险直接销 5 售本钱
误记入团险渠道，导致个险渠道短期险直接销售本钱多节余了 12、22
万元。
〔三〕局部团单不能计入考核原因
因系统原因， 短期险团单直接佣金支出能够计入直接销售本钱，
可是团单〔国寿综合意外伤害保险种除外〕不能参与考核，也就是说
其不能参与计算根本制度支出。截止到 5 月末，我公司除国寿综合意
外伤害外团单保费收入 438、70 万元，其中意外险为 220、68 万元，
健康险为 218、02 万元。这样也会存在一小局部节余。
〔四〕保费收入数据计算区间原因
2x 短期险保费收入是根据财务系统按照自然月提取的，即取数
区间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日； 短期险直接销售本钱 而
支出是根据 AMIS 和 SZIS 系统提取的，计算保费收入区间为 2021 年
12 月 21 日至 2021 年 5 月 20 日。据统计，我公司在 2021 年 5 月 21
日至 5 月 31 日期间短期险保费收入 116、22 万元，2021 年 12 月 21
日至 2021 年 12 月 31 日期间短期险保费收入为 121、 万元，
75 相差 5、
53 万元。在计算短期险直接销售本钱预算时少计了 0、79 万元，对节
余影响不大。
〔五〕直接销售本钱数据提取原所以刻?5 月个险渠道短期险直
接销售本钱反应表?中的直接销售本钱支出反映的是 1-4 月份的实付
数据和 5 月份的计提数据。 既然 5 月份当月的直接销售本钱是计提的，
肯定会与实际支出存在必须的差异。
三、以后工作措施及提议
针对前三个月短期险直接销售本钱节余很多的情景，我公司采
取了必须措施。首先，我公司从 4 月份起将短期意外险直接佣金率由
10%提高到 15%，研究到省公司批复比例及赔付率问题，短期健康险直
接佣金率仍维护为 10%；其次，高度关注短期险的直接每月对短期险
直接销售本钱进行监控，销售本钱的使用情景，认真进行分析，查找
直接销售本钱节余和超支的原因；最终，我公司争取把短期险直接销
售本钱用 3x 足、用活、用好，做到销售本钱与促销奖励费用的科学统
筹，实现业务开展与费用有效投入的双赢。
同时，提议省公司在技术上给予支持，将 AMIS 和 SZIS 系统中
的所有团单保费收入全部纳入考核，这样既能够用足、用好直接销售
本钱，调动营销员的进取性，又能够节省因补足这局部保费少分摊的
根本制度支出而花费的促销奖励费用。 |
|
