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近期召开的中央企业财务工作会议提出，引领、镜鉴、主线、抓手和路径，具体如下。
如果用一张图来表示，可以画出这样的图来表达其中的内涵。
今天，我们重点讲下司库。 一、司库的作用 2021年以来，中国企业司库管理的重点转向利用企业资金实现对企业内外部资源的管理。重点解决企业的上下游供应链及外部金融机构对接的交易、资金同步、安全及信息化的需求，完成企业资金+业务的最大化效率提升 二、司库政策要求 2022年国务院国资委先后印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称“1号文”）、《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（以下简称“23号文”）以及《关于开展对标世界一流企业价值创造行动的通知》（以下简称“79号文”）。 这一系列文件旨在推动中央企业提升财务管理尤其是资金管理的精益化集约化、智能化水平，助力打造具有全球竞争力的世界一流企业。 司库管理体系建设成为中央企业促进集团财务资金管理数智化转型升级、重构内部金融资源管理体系的切入点和落脚点。 1号文对司库管理体系的定义是：企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代化网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。并指出财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。
图，1号文要求总结 23号文将司库管理体系建设与建设世界一流企业结合起来，强化资金管理被当作世界一流财务体系建设重点强化的五项内容之一。23号文强调加快司库管理体系落地实施，强化信息收集、动态管理和统筹调度，实现对全集团资金的集约管理和动态监控。司库管理作为财务管理的核心，具备相当的价值创造能力。 79号文提出聚焦效益效率核心指标开展价值创造，深入推进司库体系建设，提高资金运营效率、降低资金成本，防范资金风险。资金之于企业，正如血液之于躯体，资金管理水平的高低影响着企业的生存和发展。 三、财务数智化转型方向 按照要求，要把司库作为财务数智化转型的突破口，这是因为司库是在财务数字化当中（一般依托财务公司）起步较早，体系较为成熟的一块内容。 所以未来的趋势应该是向着3.0的方向发展。
目前，按照通用的说法是司库体系基本建成，也就是说1.0建成，但是财务数智化1.0是否建成还有待考察。而2.0和3.0也是下一步的发展方向。 |
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