|
“1号令”对农商银行影响几何？做实零售资产是方向 此次出台的《办法》，较原银监会在2007年发布的《贷款风险分类指引》（以下简称《指引》）有哪些变化？这些变化将对农商银行带来哪些影响？农商银行又如何应对？ 围绕上述焦点，《中华合作时报》记者采访了多位业内专家、学者，及一线从业实践者。 注重第一还款来源 “《办法》适应时代发展要求，较之前的《指引》，内容更明确、更细化、更务实。” “《办法》出台，使得资产风险分类标准更合理、更具可操作性。” 在采访中，业内人士对《办法》将带来的影响，普遍看好。 此次出台的《办法》，较之前的《指引》，其亮点主要体现在三个方面。 覆盖范围更广了。过去，商业银行资产风险分类范围仅限于信贷资产，这次扩展至承担信用风险的全部金融资产，包括贷款、债券、其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的金融资产，也将按照表内资产相关要求开展风险分类。 招联金融首席研究员、复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼告诉记者，长期以来，商业银行对资产风险分类实施五级分类法，分类范围仅限于信贷资产。而随着金融市场发展，银行业综合经营步伐加快，非信贷资产在银行资产中占比上升较快，部分银行非信贷类资产比重超过一半，资产的风险特征也发生较大变化。在这样的情况下，借鉴国际规则并结合国内监管实践，进一步拓展风险分类对象，严格分类标准和要求，更准确地识别信用风险，更真实地反映资产质量，具有重要性和紧迫性。 分类标准更严了。以前，逾期90天以上的贷款，就应转入关注，甚至归为不良，但在实践操作中，部分银行以担保充足为由，没有全部将逾期超过90天的债权归为不良。《办法》明确规定：金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超过360天应归为损失类。也就是说，逾期90天以上，即便抵押担保充足，也要被归为不良。 对此，上海金融与发展实验室主任曾刚认为，有些银行不以债务人的偿还能力作为风险分类依据，从某种意义上来讲，并不合理。因为这些银行只关心抵押物的价值够不够偿还债务，而没有考虑其第一还款来源。事实上，抵押物不一定“靠得住”，特别在当下，银行抵押物主要是房地产，如果房地产价值不稳定，将其作为第二还款来源风险较大。同时，如果银行只关心抵押物的价值，长此以往，不利于银行提升主动管控风险能力和评估能力。 正因如此，《办法》强调“以债务人履约能力为中心”的分类理念，要求银行对非零售金融资产进行风险分类时，应以评估债务人的履约能力为中心，债务人在本行债权中有超过10%为不良的，该债务人在本行所有债权均应分类为不良；债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%的，各银行均应将其债务归为不良。 实操性更强了。根据实质重于形式原则，今后不再统一要求重组资产必须归为不良。《办法》指出，重组前为正常类或关注类的资产，以及对现有债务提供的再融资，重组后应至少归为关注类。 曾刚表示，近几年，因为经济环境等原因，银行实施重组贷款很多，包括借新还旧、无还本续贷等，这些都涉及到延期还款，实际上都需要“合同调整”，这次《办法》允许合同调整的内容更丰富，包括展期、宽限本息偿还计划、新增或延长宽限期、利息转为本金、置换、其他放松合同条款的措施等，可操作性更强。 曾刚补充道，上述“合同调整”，多半是银行响应政策要求，对债务人财务困难的，帮助其渡过难关，所以并没有一律归为不良。但另一方面，也要确保企业真实风险状况得到准确反映。为此，《办法》将重组观察期由至少6个月延长为至少1年；重组观察期内债务人未按照合同约定及时足额还款，或虽足额还款但财务状况未有好转，再次重组的资产应至少归为次级类，并重新计算观察期。 牵一发而动全身 业内人士认为，《办法》对于不良认定总体趋严，部分银行可能面临不良抬升压力。 此次《办法》对非信贷资产提出了“以信用减值为核心”的分类要求，这对非信贷类资产占比较高的银行，不良或面临一定抬升压力。同时，《办法》中还涉及交叉违约条款、对商业银行上调不良资产分类设定约束条件、资管产品或ABS穿透管理等规定，也将对银行体系不良指标形成压力。 对此，曾刚表示，从短期来看，不会看到银行业的不良贷款余额、不良贷款率以及拨备覆盖率有明显的变化，《办法》设置了两年半的过渡期，这样能减轻银行调整存量业务的压力，实现平稳过渡。 具体到农商银行，《办法》又将对其产生哪些影响？ 一位中部地区农商银行高管表示，虽然《办法》对资产风险分类范围扩大了，但农商银行资产业务大多还是传统的信贷业务，金融资产业务涉足很少。 对此，曾刚表示认同，将各类信用风险的资产都纳入金融资产风险分类，对农村中小银行来讲，不会有特别的影响，因为农村中小银行业务的复杂程度远低于大型银行和股份制银行。 “《办法》出台，从短期来说，对农商银行影响不大，但从长期来说，却有根本性影响，可谓'牵一发而动全身’。因为《办法》是整个银行业风险管理以及监管的基础。”曾刚强调说，不良贷款计算、拨备计提，以及资本充足率的计算，都有赖于资产风险分类。而从发布主体是中国银保监会和中国人民银行来看，《办法》的重要性不言而喻。 做实零售资产是方向 《办法》实施，对银行风险管理以及核销处置都提出了更高的要求。业内人士普遍认为，农商银行未来要提升全面风险管理专业能力。 曾刚建议，农商银行要转变理念，积极主动地暴露风险、核销和处置风险。应首先做好风险分类的精准性，然后根据风险分类所暴露出来的风险，主动核销风险。对于已经产生的风险要核销，对可能形成的风险要及时管理，全面提升风险管控能力。只有做好了存量风险处置，《办法》所产生的边际影响才会减小，有助于农商银行轻装上阵。如果存量风险没有消减，随着监管趋严，包袱就会越来越重。 中部地区农商银行的一位从业者也提出相关建议：一是对本行的相关规章制度进行修订完善，做到和《办法》相互衔接；二是按《办法》做好存量风险分类测试工作，测算分类影响；三是根据分类影响额度，合理确定重新分类计划；四是不断提升资产风险管理水平，在真实反映资产风险的基础上，有效控制不良资产占比。 农商银行除了要提升全面风险管理专业能力外，在经营策略上要做到有所为有所不为。 一位经济发达地区的农商银行资深人士认为，《办法》对非零售资产投放的影响较大，并不适用于零售及特定小微企业债权，这意味着监管层对零售及小微资产投放的鼓励倾向是非常明显的。 上述中部地区农商银行高管亦有同感。他告诉记者，《办法》的出台，更增强了该行做实零售资产，加大小微贷款投放的信心。过去，小微企业发生财务困难，需要重组资产时，都是纳入不良。现在《办法》对此类情况给予了科学、合理的分类，并不要求全部归为不良，且允许“合同调整”的内容更丰富，这对实体企业和农商银行来说，都是重大利好，指明了做实零售资产的方向。 “即使是头部农商银行也应加大零售资产的投放，坚持有所为有所不为，对于金融市场业务，应聚焦自己所擅长的，将不擅长的委托外部金融机构或者收缩业务范围。”东部沿海一家农商银行高管强调说。 |
|
|
