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营运资金贯穿于企业经营活动全过程，但是，在实际经营管理中，营运资金却是企业资金管理链中的薄弱环节。 营运资金风险主要表现以下几种形式。 第一，流动性风险。 主要原因在于，资产分布状况不合理，比如：应收账款和存货占比较大，货币资金及短期投资比率太小，造成企业支付能力弱，偿债能力底。 另外，长期资产占总资产比重大，造成资金整体周转速度缓慢。 第二，存货变现风险 主要因素在于，成品半成品积压造成资金占用，无法及时变现；原辅材料采购安排无序，库存损坏，零部件数量比率不准确…… 第三，应收账款风险 赊销太多，为客户垫付资金，甚至超过了预期仍然不能回收金额，从而形成坏账。还会造成机会成本，增加企业应收账款管理成本。 第四，现金风险 持有现金不足，不能满足日常经营活动开支，影响经营，错失获利机会！ |
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