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以天为单位努力，以年为结果验收❥
金税四期对纳税人最大的影响在于对智能化税务风险的管控。 先说说传统的税务风险管控基于各地区税务系统的信息孤岛，依靠人工获取信息和监控风险点，很难做到动态监控，无法实现风险的事前预警。 举个例子，在之前，只在工商局做了营业执照的法人或者股东变更，经营者去税务部门只能再去变更一次，如果说不去变更，税务部门是不知道的，这就是典型的各部门各干各的，很难做到实时的风险监控。 为什么之前票贩子那么猖獗，还有买的17%增值税发票才支付8到9个点，或者更低，买家抵扣税以后，卖家立马作废了发票，这对于税务部门来说，当时是监控不到的，甚至到了，很长时间以后才查到或者被发现的。 现在智能税务系统将实现智能化风险管控，对接税务机关的数据库与公共大数据平台，通过数据归集和电子数据交换，实施动态分层预警管理；基于对纳税人经济监控信息的大数据分析，构建更加立体、全面的纳税信用镜像，对纳税群体实行分级管理、智能化动态监控，发现异常实时进行风险预警。 金税四期就是打通了数据的孤立，数据风险实时预告，还是举例营业执照法人股东的变更信息，税务部门很快会收到提示，然后逐查询是否存在问题。 现在发票的监控更不可同日而语，发现上游进项税票有问题，立马约谈企业，锁死发票开具权。 当你在“买票”“公转私”时，你接触到的虚开发票企业，会在税务系统中被标识为风险企业。 你和风险企业打交道，就会成为风险企业的关联上下游企业。税务机关对风险企业进行稽查时，发现风险企业确实存在偷税漏税、虚开发票等违反税法的行为，这时风险企业的关联上下游企业也会被判定为风险企业，从而下一个被列入税务稽查名单的可能就是你。 为了避免这种情况，你可能会在“买票”时加设一层风险隔离墙，专门设立一个采购企业，让采购企业去“买票”，这样一旦出事，也不影响核心企业的经营。 但是，金税四期能穿透到上下游五层，税务机关知道你的供应商的供应商是谁，也知道你的客户的客户是谁，而这些你自己都不一定知道。 这便是税务机关比你想象的更了解你，也可能比你自己更了解你。 不仅是税务方面，金税四期还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。 它还同时搭建了各部委、中国人民银行以及各商业银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，具有核查企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息三大功能，能够实现信息共享、信息核查。 金税四期下常见的税务误区 误区1：过去都是这么做的，所以没风险 大家要相信已经被曝光的偷税漏税案例绝不是主播和明星中的个例，某些所谓的“税务筹划”方法虽是行业惯例，但“大家都在这样做”和“过去没出过事”，都不能和“未来没有风险”画等号。在金税四期下，通过税务系统中的人工智能进行比对识别，所有异常数据将一览无余，越来越多的税收风险会被挖掘出来，风险将藏无可藏。 误区2：等到金税四期上线再合规。 很多老板问我：“金税四期什么时候上线？”其实这个问题并不重要，比如2022年爆出的某主播被补税事件，案件爆出是在2022年，但是补税期间却是2019— 2020年。没有哪个税务机关只查当年的纳税情况，它们往往会刨根问底，偷税漏税企业被翻出十几年前旧账的情形数不胜数。所以不管金税四期什么时候上线，都不影响当下的税务风险。 误区3：查到了再说吧，不就是补税吗？ 这么想的人太天真了。还是以2022年被查的某主播为例，大家一看到补税1.08亿元，以为他少缴了1.08亿元的税款。实际上，在这1.08亿元里，税款只有3000多万元，剩下的2/3全是滞纳金和罚款，罚款高达5000多万元，也就是说，1.08亿元里有一半是罚款。如果你被查到，那么要交多少滞纳金和罚款呢？滞纳金是按天计算的，折算成年利率大概是18%，也就是说，如果你去年逃税今年补，就得补缴税款的1.18倍；罚款就是少纳税款的0.5～5倍，也就是说，偷逃税款100万元，罚款至少50万元，最多500万元，具体罚多少视情节严重程度而定。所以，抱着“查到了再说”这种想法的人，势必付出巨大的经济代价。 误区4：被查也不怕，找关系摆平。 从金税三期开始，已经出现了“摆不平”的现象。原因是现在的税务系统非常强大，所有的操作都会在系统中留下轨迹，2022年就有很多税务系统的高官因此而落马。其实很多税务问题，能通过专业规划防范风险，合规纳税，根本无须耗费巨大的精力和资金去“剑走偏锋” 误区5：不开票就不纳税。 过去“以票管税”的思路，在金税四期下已被“以数治税”替代。在金税四期中，税金的管控已经不再依赖于开票的数据。被查的明星主播们难道是因为开了票没纳税才被查的吗？显然不是。 误区6：成本不够怎么办？买票来列支。 很多人以为：只要自己公司没有开具不符合实际情况的发票，就不是虚开发票，甚至某些年薪百万的财务负责人也是这样认为的。实际上，虚开发票，包括为他人虚开发票、为自己虚开发票、让他人为自己虚开发票、介绍他人虚开发票等情形。[插图]所以，接受虚开 发票也是虚开发票，介绍虚开发票也是虚开发票！ 买票是虚开发票，虚开发票就是犯罪。虚开的如果是增值税专用发票，只要虚开发票的税款数额达到1万元以上，就触犯了刑法，应予追究刑事责任。[插图]另外，《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，公司虚开发票的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚，最高可处无期徒刑。看完这些，你还敢买票吗？ 随着金税四期的上线，未来偷税漏税的潜在风险和成本会越来越高，偷税漏税的空间也越来越小。从长远看，合理合规纳税才是企业发展的唯一出路。 |
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