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一、导入场景 财务人员经常需要对数据对敏感性分析，以放大或凸显某个因素在财务决策中的价值或作用。比如：预算管理中我们需要知道假设收入的完成率达成120%或只有80%对于我们的利润额会有什么影响呢？在本量利分析中我们需要假设销量下滑或者上升10%对于贡献的影响会有多大呢…… 本文以如下场景进行剖析：假设作为财务人员的我们在复盘公司《利润表》时发现高毛利率产品A在整个收入结构占比较低，我们想向公司高管和业务人员展示和引导如果提升A产品的收入占比将给公司带来多少的增量利润率！ 二、本文文章框架 三、具体分析方法 对于接下来的内容，我要强调的事：如果你真的想学会，就打开你的excel照着做一遍，否则你永远学不会！(特别申明：文章所涉数据皆为模拟数据) 1、最终excel模板 2、【利润表】的公式设置 3、【敏感性分析】的设置方法 1）设置表头和样式：首先我们需要参考如下表格框架和格式(数据暂时不要设置) 2）填入相关数据和设置相关公式：我们假设A产品的收入占比提升按5%为阶梯进行增长，增长至50%。 3）设置模拟运算表(核心步骤) 我们以【敏感性分析】中的第1和第2行(2行为1组进行设置)为例演示，后面第3和第4行、第5和第6行……方法是一样的： 调出【模拟运算表】后进行如下设置： 设置好后点击确认后：最终效果如下： 设置好了第1个后，依葫芦画瓢设置好第3和第4行、第5和第6行……的TABLE公式，同时将带浅绿色底纹的辅助行的字体全部设置为浅绿色进行隐藏(这个小技巧特别重要)，最终输出结果如下： 4、文字结论：通过以上设置和分析后，我们可以明显看到，如果高毛利率产品A的收入占比从目前的25%提升到50%，我们的净利率能上升近5%---平均收入占比每提升5%，净利率提升近1%，如果我们公司的收入量级是10亿，可以因为这个举措提升近5000万的利润（在其他因素保持不变的前提下。）通过这个敏感性分析我们形象地向其他人员展示了A产品收入占比变动的数据过程，让人印象深刻！ 四、结尾 这篇文章的方法可以运用在我们财务分析和经营分析、预算管理中的方方面面，本人曾经运用过类似方法分析过一个类似的问题，从而推动了业务按照我们分析的结果做出过一次重大的业务优化，相信这个方法也一定能帮助到您！ |
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