发行人按照前款规定所披露的信息应当真实、准确、完整,简明清晰、通俗易懂,避免格式化、模板化,不得使用市场推广和宣传用语,并与招股说明书披露的信息保持一致。发行人实际控制人或者董事长应当在声明中签字。上述承诺应当在招股说明书附件“(七)与投资者保护相关的承诺”部分予以披露,并在“重大事项提示”中提示投资者关注。前述主体就延长股份锁定期作出承诺的,应当客观评估内外部发展环境、研发投入情况及相关风险,并应当严格遵守承诺。承诺格式见本指引附件。发行人披露无控股股东、实际控制人的,第一大股东及其一致行动人比照前款执行。(二)董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由等;(三)上市后三年内现金分红等利润分配计划,计划内容、制定的依据和可行性,并结合自身经营情况说明未分配利润的使用安排;现金分红比例低于上市前三年分红平均水平的,应当说明理由;未盈利企业、存在累计未弥补亏损的企业应当说明未来达到分红条件后及时回报投资者的具体计划;(四)公司长期回报规划的内容,以及规划制定时的主要考虑因素。发行人应当在招股说明书“重大事项提示”部分提示投资者关注公司发行上市后的利润分配政策、现金分红的最低比例(如有)、上市后三年内利润分配计划和长期回报规划,并提示详细参阅招股说明书对应章节具体内容。发行人可以在招股说明书附件“(七)与投资者保护相关的承诺”中披露在审期间不进行现金分红的相关承诺。保荐机构应当在发行保荐书中反映发行人利润分配政策的核查情况,对发行人利润分配的决策机制是否符合规定,发行人利润分配政策和未来分红规划是否注重给予投资者合理回报、是否有利于保护投资者合法权益等发表明确意见。发行人上市后,涉及调整上述分红政策的,应当充分说明理由,并依法履行决策程序。本指引自公布之日起实施。已申报且尚未上市的发行人,应当在下一次更新招股说明书时提交符合本指引要求的申请文件。(一)发行人上市当年较上市前一年净利润下滑50%以上的,延长本人届时所持股份锁定期限XX个月;(二)发行人上市第二年较上市前一年净利润下滑50%以上的,在前项基础上延长本人届时所持股份锁定期限XX个月;(三)发行人上市第三年较上市前一年净利润下滑50%以上的,在前两项基础上延长本人届时所持股份锁定期限XX个月。1.承诺人可选择就上市当年及之后第二年、第三年中的全部或部分年份作出承诺。2.“净利润”以扣除非经常性损益后归母净利润为准。4.“届时所持股份”是指承诺人上市前取得,上市当年及之后第二年、第三年年报披露时仍持有的股份。 第一部分为发行人基本情况相关信息披露要求,规定了发行人应当向投资者阐明有关上市目的、融资必要性、募集资金使用规划、未来发展规划等“上市观”内容;第二部分为业绩下滑相关承诺的披露要求,规定了发行人上市后三年内业绩出现大幅下滑的,“关键少数”可作出延长股份锁定期的承诺;第三部分为上市后分红政策相关信息披露要求,规定了对公司章程中的利润分配、董事会关于股东回报事项的论证、上市后三年内现金分红等分配计划、长期回报规划等的披露要求;第四部分为未盈利企业相关信息披露要求,要求审慎披露预计实现盈利情况等前瞻性信息。 证监会:监管规则适用指引-境外发行上市类第7号:关于境内企业由境外场外市场转至境外证券交易所实现境外发行上市的监管要求(2024年)(2024.05.07) 证监会:监管规则适用指引-机构类第3号(2024年)、起草说明(2024.04.12) 证监会:上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红(2023.12.15) 证监会:监管规则适用指引-发行类第9号:研发人员及研发投入(2023年)、起草说明(2023.11.24) 证监会:监管规则适用指引-审计类2号(2023年)、起草说明(2023.08.23) 证监会:监管规则适用指引-境外发行上市类第6号:境内上市公司境外发行全球存托凭证指引(2023年)(2023.05.16)
证监会:证券期货法律适用意见第4号、第12号、第15号、第17号、第18号(2023年)、立法说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-境外发行上市类第1号-第5号(2023年)(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-非上市公众公司类第1号(2023年2月修订)、修订说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-发行类第8号:股票发行上市注册工作规程(2023年)、起草说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-发行类第7号(2023年)、起草说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-发行类第6号(2023年)、起草说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-发行类第5号(2023年)、起草说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-发行类第4号(2023年)、起草说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-发行类第3号(2023年)、起草说明(2023.02.17) 证监会:监管规则适用指引-会计类第3号(2023年)、起草说明(2023.02.03) 证监会:监管规则适用指引-法律类第2号:律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则、起草说明(2022.01.28) 证监会:监管规则适用指引-会计类第2号(2021年)(2021.12.24) 证监会:监管规则适用指引-机构类第1号(2021年11月修订)、修订说明(2021.11.26) 证监会:监管规则适用指引-发行类第2号(2021年)(2021.05.28) 证监会:监管规则适用指引-审计类第1号(2021年)(2021.03.09)、制定说明(2021.03.09) 证监会:监管规则适用指引与发行监管问答汇总(2021.02.05-2010.11.16) 证监会:监管规则适用指引-评估类第1号(2021年)(2021.01.22) 证监会:监管规则适用指引-会计类第1号(2020年)(2020.11.13) 证监会:监管规则适用指引-科技监管类第1号(2020年)(2020.10.23) 证监会:监管规则适用指引-机构类第1号(2020年)(2020.07.31)、机构类第2号(2020年)(2020.10.23) 证监会:监管规则适用指引-法律类第1号(2020年)(2020.08.21) 证监会:监管规则适用指引-上市类第1号(2020年)(2020.07.31) (本文图片由光大证券股份有限公司保荐代表人李贞女士友情提供,在此谨表谢意。)
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