2008年税收征管类考试大纲（中级） 作者：省税校????文章来源：省税校????点击数：????更新时间：2008-7-18
（一）纳税申报
1．基本规定
2．纳税申报的方式
3．“一窗式”管理
4．减免税管理
5．纳税人财务会计报表报送的管理
（二）税款征收
1．基本规定
2．核定征收
3．税收保全与强制执行
4．纳税担保
5．抵税财物的拍卖、变卖
6．欠税管理
二、税收管理员制度
（一）税收管理员制度概述
1．税收管理员制度
2．责任区管理
（二）税收管理员的具体工作职责
1．对纳税人的分类管理
2．纳税服务
3．纳税评估
（1）纳税评估概述
（2）纳税评估中所涉及的通用指标及功能
（3）指标的配比分析
（4）企业所得税纳税评估
（5）成品油零售单位增值税纳税评估
三、流转税管理
（一）增值税
1．增值税的减免税规定
2．增值税应纳税额的计算
3．增值税的纳税义务发生时间
（二）消费税
1．消费税应纳税额的计算
2．关于金银首饰征收消费税的若干规定
3．消费税的纳税义务发生时间
4．消费税的纳税地点
5．消费税的纳税环节
（三）车辆购置税
1．车辆购置税概述
2．车辆购置税的征收管理
四、企业所得税管理
（一）总则
（二）应纳税所得额
1、一般规定
2、收入
3、扣除
4、资产的税务处理
（三）应纳税额
（四）税收优惠
（五）征收管理
六、涉外税务审计工作规程
（一）主要税种审计程序
1．增值税审计程序
2．消费税审计程序
3．企业所得税审计程序
（二）涉外税务审计的基本要求
1．税务审计证据及取证方法
2．涉外税务审计工作底稿的编制
3．涉外企业联合税务审计
七、出口货物退（免）税管理
（一）出口货物退（免）税管理
1．出口货物退（免）税认定管理
2．出口货物退（免）税申报及有关单证备案管理
3．出口货物退（免）税审核、审批
4．出口货物退（免）税日常管理
5．违章处理
（二）出口货物退免税计算及管理
1．免抵退税的申报程序和要求
2．免抵退税单证管理
3．免抵退税的计算
4．免抵退税的会计核算
八、税收会计、计划、统计与税收票证管理
（一）税收会计
1．税收会计科目
2．税收会计核算
3．税收会计检查
（二）税收计划、税收统计与税收票证
1．税收计划
2．经济税源调查与重点税源管理
（1）税源分析
（2）加强重点税源监管企业数据的常规分析
（3）江苏省国家税务局系统重点税源企业监控管理办法
3．税务统计
4．税收票证
九、税收执法监督
（一）税收执法责任制考核评议办法
1．概述
2．组织领导
3．考核范围及内容
4．考核评议方法
5．考核评议结果处理
6．税收执法责任制考核评议指标
（二）税收执法过错责任追究办法
1．概述
2．追究形式
3．追究范围和适用
4．追究程序和实施
5．征管法规定的法律责任
十、相关会计知识
（一）应收和预付款项
1．应收票据的核算
2．应收账款的核算
3．预付账款及其他应收款的核算
4．坏账的计提和核算
（二）存货
1．取得存货的核算
2．发出存货的核算
3．存货的期末计量
（三）投资
1．投资概述
2．投资的核算
（四）固定资产
1．固定资产取得的核算
2．固定资产折旧的核算
3．固定资产的后续支出
4．固定资产减值的核算
5．固定资产处置的核算
（五）无形资产
1．无形资产取得的核算
2．无形资产摊销的核算
3．无形资产减值的核算
4．无形资产的处置和报废
（六）流动负债
1．短期借款的核算
2．应付票据、应付和预收款项的核算
3．应缴税金的核算
4．应付股利的核算
5．应付工资、应付福利费的核算
（七）长期负债
1．长期借款的核算
2．应付债券的核算
3．长期应付款的核算
（八）收入
1．收入概述
2．销售商品的核算
3．提供劳务的核算
4．他人使用本企业资产的核算
（九）财务会计报表
1．资产负债表
2．利润表
3．现金流量表
十一、税收相关法律
（一）税务行政复议
1．税务行政复议概述
2．税务行政复议范围
3．税务行政复议管辖
4．税务行政复议申请
5．税务行政复议受理
6．证据
7．税务行政复议决定
（二）税务行政诉讼
1．税务行政诉讼原则
2．税务行政诉讼的受案范围和管辖
3．税务行政诉讼的程序
（三）税务行政赔偿
1．税务行政赔偿责任的构成要件
2．税务行政赔偿的范围
3．税务行政赔偿的程序
4．行政赔偿义务机关的受案与处理
5．税务行政赔偿诉讼
6．税务行政赔偿的方式和标准
（四）税务行政许可
1．税务行政许可的范围
2．税务行政许可的实施机关
3．税务行政许可的实施程序
4．实施税务行政许可的费用
5．监督检查和法律责任
（五）危害税收征管罪
1．偷税罪
2．抗税罪
3．骗取出口退税款罪
4．其他危害税收征管罪
（六）征管法规定的法律责任
注：本考试大纲中所涉及的法规与政策截止日期为2008年8月31日
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