现金流量表
表外数据录入
利润及利润分配表
资产负债表
基本信息录入
编制说明！
在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金
计提比例
项目
金额
销项税额合计
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失
处置其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
进项税额合计
利润及利润分配表
A02
A03
编制说明
表外数据录入
A01
会企02表
李四
王五
××公司
张三
现金流量表
说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。
基本信息录入
编号
报表名称
应交增值税
所得税
管理费用中列支的税金
存货增加额（17％部分）
存货增加额（13％部分）
未通过“应交税金”科目核算的其他税金
编制单位：
序号
收到投资分红或利润
利润及利润分配表
行次
本年累计数
上年同期数
一、主营业务收入
六、可供分配的利润
七、可供投资者分配的利润
八、未分配利润
上年同期数
会企03表
单位：元
项目
行次
金额
补充资料
金额
一、经营活动产生的现金流量：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
净利润
收到的税费返还
加：计提的资产减值准备
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
经营活动产生的现金流量净额
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、筹资活动产生的现金流量：
债务转为资本
吸收投资所收到的现金
一年内到期的可转换公司债券
借款所收到的现金
融资租入固定资产
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
3、现金及现金等价物净增加情况：
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金的期末余额
减：现金的期初余额
筹资活动产生的现金流量净额
加：现金等价物的期末余额
四、汇率变动对现金的影响
减：现金等价物的期初余额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
固定资产报废损失
财务费用
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
四、利润总额（亏损以“－”号填列）
五、净利润（亏损以“－”号填列）
补充资料：
项目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
项目
减：主营业务成本
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
减：营业费用
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）
加：投资收益（损失以“－”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
减：所得税
少数股东权益
加：年初未分配利润
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
6、其他
单位：元
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
流动资产：
流动负债：
应付股利
其他应交款
长期投资：
长期负债：
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
递延税项：
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
无形资产及其他资产：
未分配利润
资产负债表
会企01表
资产
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应交税金
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
长期股权投资
长期借款
应付债券
长期应付款
长期负债合计
负债总计
实收资本（或股本）
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
专项应付款
其他长期负债
递延税项贷项
所有者权益（或股东权益）合计
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
其他应收款
预付帐款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
固定资产原价
固定资产净值
减：累计折旧
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款借项
管理费用
财务费用
主营业务税金及附加
固定资产折旧
经营性应收项目的减少（减：增加）
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
会企01表
会企02表
会企03表
报表目录
资产负债表
现金流量表
所属时期或截止时间：
企业负责人：
财务负责人：
制表人：
2004年3月31日
单位：元
报表编制基本信息录入
编制现金流量表所需表外数据录入
处置固定资产和无形资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)
增值税返回
所得税返回
财政扶持补贴
坏帐准备
短期投资跌价准备
存货跌价准备
长期投资减值准备
固定资产减值准备
无形资产减值准备
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
其他税收返回
出口退税
收到的税费返还合计
计提的资产减值准备合计
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计
收到的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
养老保险金
医疗保险金
失业保险费
支付给职工的工资、奖金及各项津贴
住房公积金
劳动保护费
支付给职工的其他福利费
分配股利所支付的现金
分配利润所支付的现金
利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)
非经营性利息净支出
减：应收票据贴现利息支出
支付的各项税费
支付的各项税费合计
支付给职工以及为职工支付的现金合计
主营业务收入（17％增值税部分）
主营业务收入（13％增值税部分）
主营业务收入（6％增值税部分）
主营业务收入（4％增值税部分）
主营业务成本（17％增值税部分）
主营业务成本（13％增值税部分）
增值税税率
小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)
含其他行业主营业务收入
编制单位：
编制单位：××公司
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度
2004年度
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企业负责人：
企业负责人：张三
财务负责人：
财务负责人：李四
制表人：
制表人：王五
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主营业务收入合计与利润表不符！
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主营业务成本合计与利润表不符！
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存货增加额与资产负债表不符！
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提醒:
所得税税率须根据企业实际税率修改。
本批注不会被打印，如不希望显示，请点击“视图”，再点击“批注”，本批注即隐藏，本表其他批注不再另作说明。
提醒:
灰色阴影部分须根据企业实际计提比例修改，如是按账龄计提坏账准备，则按实际计提数直接填在坏账准备金额栏。
提醒:
本格设有主营业务收入校验公式请勿删除。
提醒:
本格设有主营业务成本校验公式请勿删除。
提醒:
本格设有存货增加额校验公式请勿删除。
编制单位：
编制单位：××公司
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度
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企业负责人：
企业负责人：张三
财务负责人：
财务负责人：李四
制表人：
制表人：王五
编制单位：
编制单位：××公司
2004年3月31日
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企业负责人：
企业负责人：张三
财务负责人：
财务负责人：李四
制表人：
制表人：王五
年初数差额：
资产负债表不平衡！
期末数差额：
提醒:
本格及C44、C45、D44、D45格设置有报表平衡校验公式，请勿删除。
如本表不平衡，不一定是本表数据录入出错，由于期末未分配利润数与利润表直接链接，也可能是利润表数据录入出错而导致本表不平衡。
因此，如本表不平衡，检查本表数据时须同时检查利润表。
本批注不会被打印，如不希望显示，请点击“视图”，再点击“批注”，本批注即隐藏。
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现金流量表自动生成编制说明
一、编制原理
本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。
二、填制计算平衡
1、概述
各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。
2、编制步骤
(1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。
(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。
(3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡。
五、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
（完）
2004年3月19日
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