项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１
?收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?现金流入小计９
?购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费
１３?支付的其他与经营活有关的现金１８?现金流出小计２０?经营活动产
生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金２２?取得投
资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动
有关的现金２８?现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流
出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所
收到的现金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?
现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６
?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金
流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???现
金流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额2125
00元；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246
000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；
应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末
余额为300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200
000元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4
）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（
5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现
金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投
资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，
支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托
证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存
入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计
提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。项目行次金额一、经营活动产
生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经
营活动有关的现金８?现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?
支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活有关的现金１８
?现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流
量：??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产
和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小
计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支
付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额
３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０
?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入小计４４?偿还债务所支付的
现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?
现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５
５?五、现金及现金等价物净增加额６???现金流量表资料（1）
本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为3000
00元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成
本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为
900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期初余额为
2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。
期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，
城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）
300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资
本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分
得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款20000
0元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司
收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12
）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费400
00元。销售商品、提供劳务收到的现金=当期主营业务收入+当期现
金收取的销项税额+应收帐款的减少（应收账款期初余额-应收账款期末余额
）+应收票据的减少（应收票据期初余额-应收票据期末余额）
+预收帐款的增加（预收账款期末余额-预收账款期初余额）
+本期收回前期核销的坏账损失-
当期因销售退回的现金-债务人以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和
票据-核销坏账损失而减少的应收账款等
=1250000+212500+（300000-600000）+（246000-46000）
=1362500元
1362500项目行次金额一、经
营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的
其他与经营活动有关的现金８?现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０
?支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活有关的现金
１８?现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生
的现金流量：??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、
无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?现
金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?
支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量
净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金
４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入小计４４?偿还债务
所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２
?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影
响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???现金流量表资料
（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为
300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主
营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期
末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期
初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。
期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，
城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人
员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权
益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。
（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款2
00000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，
证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。
（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁
费40000元。1362500购买商品、接受劳务支付的现金=当期主营业务成本
+当期以现金支付的增值税进项税额+当期存货的增加（期末存货
-期初存货）+应付账款的减少（期初应收帐款-期末应收帐款）
+应付票据的减少（期初应付票据-期末应付票据）
-预付账款的减少（期初预付帐款-期末预付帐款）
-本期发生的购货退回收到的现金=750000+100000+（2574
700-2580000）+（953800-900000）+（200
000-300000）=840500元840500136
2500项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到
的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?现金
流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２?
支付的各项税费１３?支付的其他与经营活有关的现金１８?现金流出小计２０?
经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金２２
?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到
的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?
现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??
吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?
现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３?
筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６?
??现金流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收
取销项税额212500元；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收
票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税1000
00元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为2
00000元，期末余额为300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本
期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税2
0000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，教育费
附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金500
00元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；
转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到
现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000
元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20
000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000
元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。1362500840500支付给职工以
及为职工支付的现金=300000元支付养老保险金50000元不列入本项目，而应在“支付的其他与经营活有关的现金”项目中反映。
3000001362500项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销
售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?
现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金
１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活有关的现金１８?现金流出
小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收
到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２
５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小计２９?购建固定资产、无
形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５
?现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金
流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关
的现金４３?现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、
利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计
５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增
加额６???现金流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，
本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；
应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能
抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；
应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574
700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000
元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，
教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，
支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金1800
00元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不
需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，
另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并
代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金10000
0元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。1362500840
500支付的各项税费=200000+99000+（50000-20000）+25000+
1750+700=356450元3564503000001362500项
目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?
收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?现金流入小计９?
购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３
?支付的其他与经营活动有关的现金１８?现金流出小计２０?经营活动产生的现金
流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所
收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现
金２８?现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０
?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计
３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现
金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?
现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?
支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净
额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???现金
流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元
；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000
元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；
应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为
300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000
元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期
实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本
期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付
有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回
现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆
卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公
司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行
。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20
000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。13625008405003564503000001362
500支付的其他与经营活动有关的现金=50000+30000=800
00元80000项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、
提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?
现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２
?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活动有关的现金１８?现金流出小计
２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金
２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?
收到的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?
现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：
??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金
４３?现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿
付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３
?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额
６???现金流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售
产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；
应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增
值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据
期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元
。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末
未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，
教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老
保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；
转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设
备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安
装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支
付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利
息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。1362500840500
3564503000001362500800001576950-214450收回投资所收到的现金=180000+50
000=230000元230000项目行次金
额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?
收到的其他与经营活动有关的现金８?现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现
金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活
动有关的现金１８?现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、
投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处
置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?
现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金
３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计３６?投资活动产
生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所
收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入小计４４?
偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的
现金５２?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变
动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???现金流量
表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账
款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。
（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953
800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；
存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元
，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，
城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不
含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。
（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50
000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一
台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000
元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等
3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和
本年融资租赁费40000元。136250084050035645030000013625008000015769
50-214450230000取得投资收益所收到的现金=（55000-50000）+8000
=13000元13000项目行次金额一、经营活动产生的现金流量
：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的
现金８?现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职
工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活动有关的现金１８?
现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：?
?收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小计２９
?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投
资活动有关的现金３５?现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?
三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０?
收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５
?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?
现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?
五、现金及现金等价物净增加额６???现金流量表资料（1）本期主营业务
收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为300000元，期末
余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为7500
00元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000
元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期初余额为258000
0元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。
期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建
设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000
元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金1500
00元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8
000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税
34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手
续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿
还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。1
3625008405003564503000001362500800001576950-214450230
00013000处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=10000-3000
=7000元7000项
目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的
税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?现金流入小计９?购买
商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?
支付的其他与经营活动有关的现金１８?现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额
２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现
金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２
８?现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?
投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计３６
?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３
８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入
小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付
的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５
４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???现金
流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；
应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末
余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应
付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为3000
00元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期
发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付
的消费税25000元，城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以
现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理
费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55
000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费30
00元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发
行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行
前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元
。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。13625008405003564503000001362500
800001576950-214450230000130007000250000购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金=200000+34000+6000
=240000元240000项目行次金额一、经营活动产生的
现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经营活
动有关的现金８?现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?
支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活动有关的现金１８
?现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：
??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小计
２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???现金流量表资料（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。13625008405003564503000001362500800001576950-21445023000013000700025000024000024000010000吸收投资所收到的现金=3000000（1-1%）-20000=2950000元2950000 |
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