用友U8.5财务实验、科目转换操作题
实验一
一、目的与要求：
1、?
2、?
3、?
4、?
二、实验内容：
相关网站：
?致远OA：www.ufidaoa.com
用友CRM：www.uf-crm.com
用友ERPwww.yongyouerp.com
（一）新账套的建立：
1、将系统日期调整为2003年3月5日。
2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。
3、增加操作员：A、B、C。
4、新建账套:
A．“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；
B．账套主管选择自己新增加的操作员“C”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2003年3月；
C．存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。
D．确认编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为2。
4、客户和供应商编码方案为2-3-3。
5、其他编码项目保持不变。
5、设置操作员权限。
操作员“A”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；
操作员“B”拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。
?
（二）系统启用：
启动【企业门户】，启用“应收”、“应付”、“总账”系统，启用日期均为2003-03-01。
?
（三）总账系统中的初始化：
?
1、????定义外币及汇率：美元，3月份记账汇率为8.40
日元，3月份记账汇率为0.06
?
2、????定义凭证类别：
收款凭证借方必有1001，1002
付款凭证贷方必有1001，1002
转账凭证凭证必无1001，1002
3、????增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式
科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 1001 现金 借 2052.00 143102 利息 借 1002 银行存款 借 400000.00 143103 减值准备 借 100201 工行存款 借 200000.00 1501 固定资产 借 200000.00 100202 中行存款 借 200000.00 150101 生产设备 部门 借 200000.00 10020201 美元存款 美元 借 200000.00 1502 累计折旧 贷 169998.90 ? 美元 ? 借 25000.00 150201 生产设备折旧 贷 169998.90 100203 建行存款 借 1505 固定资产减值准备 借 1009 其他货币资金 借 2500.00 1601 工程物资 借 100901 外埠存款 借 2500.00 160101 专用材料 借 100902 银行本票 借 160102 专用设备 借 100903 银行汇票 借 160103 预付大型设备款 借 100904 信用卡 借 160104 为生产准备的工具及器具 借 100905 信用证保证金 借 1603 在建工程 借 100906 存出投资款 借 160301 建筑工程 借 1101 短期投资 借 1605 在建工程减值准备 借 110101 股票 借 1701 固定资产清理 借 110102 债券 借 1801 无形资产 借 110103 基金 借 1805 无形资产减值准备 借 110110 其他 借 1815 未确认融资费用 借 1102 短期投资跌价准备 借 1901 长期待摊费用 借 1111 应收票据 客户 借 ? 1911 待处理财产损溢 借 1121 应收股利 借 191101 待处理流动资产损溢 借 1122 应收利息 借 191102 待处理固定资产损溢 借 1131 应收账款 客户 借 42040.00 2101 短期借款 贷 1133 其他应收款 借 3300.00 2111 应付票据 供应商 贷 113301 备用金 部门 借 2400.00 2121 应付账款 供应商 贷 58500.00 113302 个人应收款 个人 借 900.00 2131 预收账款 客户 贷 1141 坏账准备 贷 114.00 2141 代销商品款 贷 1151 预付账款 供应商 借 2151 应付工资 贷 1161 应收补贴款 借 2153 应付福利费 贷 1201 物资采购 借 2161 应付股利 贷 1211 原材料 借 2171 应交税金 贷 10001.00 121101 101材料 借 217101 应交增值税 贷 8500.75 121102 102材料 借 21710101 进项税额 贷 121103 103材料 借 21710102 已交税金 贷 1221 包装物 借 21710103 转出未交增值税 贷 1231 低值易耗品 借 21710104 减免税款 贷 1232 材料成本差异 贷 21710105 销项税额 贷 8500.75 1241 自制半成品 借 21710106 出口退税 贷 1243 库存商品 借 21710107 进项税额转出 贷 1244 商品进销差价 借 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 ? 贷 ? 1251 委托加工物资 借 21710109 转出多交增值税 贷 1261 委托代销商品 借 217102 未交增值税 贷 1271 受托代销商品 借 217103 应交营业税 贷 1500.25 1281 存货跌价准备 借 217104 应交消费税 贷 1291 分期收款发出商品 借 217105 应交资源税 贷 1301 待摊费用 借 217106 应交所得税 贷 1401 长期股权投资 借 217107 应交土地增值税 贷 140101 股票投资 借 217108 应交城市维护建设税 贷 140102 其他股权投资 借 217109 应交房产税 贷 1402 长期债权投资 借 217110 应交土地使用税 贷 1421 长期投资减值准备 借 217111 应交车船使用税 贷 1431 委托贷款 借 217112 应交个人所得税 贷 143101 本金 借 2176 其他应交款 贷
4、????增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；
其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”
管理中心下分“财务部”、“人力资源部”
制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”
5、????增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。
6、????增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。
7、????增设“客户档案”：
单位编号 单位名称 所属分类 HHGYZ 华宏供应站 批发 CXMYGS 昌新贸易公司 批发 JYSH 精益商行 代销 LSGS 利氏公司 专柜 ?
8、????增设“供应商分类”：原料供应商。
9、????增设“供应商档案”：
单位编号 单位名称 所属分类 JLSH 金陵商行 原料供应商 实验二
一、目的与要求：
1、?
2、?
二、实验内容：
（一）设置会计科目：
?
1、????????设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。
2、????????删除100203建行存款科目：
3、????????根据第3、4页的表格增设有关科目。
4、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。
（二）录入科目的期初余额：
1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。
2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。
科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 2181 其他应付款 贷 4107 劳务成本 借 2191 预提费用 贷 5101 主营业务收入 部门 贷 2201 待转资产价值 贷 5102 其他业务收入 贷 2211 预计负债 贷 5201 投资收益 贷 2301 长期借款 贷 5203 补贴收入 贷 2311 应付债券 贷 5301 营业外收入 贷 231101 债券面值 贷 5401 主营业务成本 借 231102 债券溢价 贷 5402 主营业务税金及附加 借 231103 债券折价 贷 5405 其他业务支出 借 231104 应计利息 贷 5501 营业费用 借 2321 长期应付款 贷 550101 广告费 部门 借 2331 专项应付款 贷 550102 差旅费 部门 借 2341 递延税款 贷 550103 水电费 部门 借 3101 实收资本（或股本） 贷 100000.00 5502 管理费用 借 3103 已归还投资 贷 550201 工资及福利费 部门 借 3111 资本公积 贷 300000.00 550202 办公费 部门 借 311101 资本（或股本）溢价 贷 300000.00 550203 电话费 部门 借 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷 550204 差旅费 部门 借 311103 接受现金捐赠 贷 550205 水电费 部门 借 311104 股权投资准备 贷 550206 折旧费 部门 借 311105 拨款转入 贷 5503 财务费用 借 311106 外币资本折算差额 贷 550301 利息收入和支出 借 311107 其他资本公积 贷 550302 银行手续费 借 3121 盈余公积 贷 1269.10 550303 汇兑损益 借 312101 法定盈余公积 贷 1269.10 5601 营业外支出 借 312102 任意盈余公积 贷 560101 罚款支出 借 312103 法定公益金 贷 5701 所得税 借 312104 储备基金 贷 5801 以前年度损益调整 借 312105 企业发展基金 贷 ? ? ? ? ? 312106 利润归还投资 贷 ? ? ? ? ? 3131 本年利润 贷 ? ? ? ? ? 3141 利润分配 贷 10009.00 ? ? ? ? ? 314101 其他转入 贷 ? ? ? ? ? 314102 提取法定盈余公积 贷 ? ? ? ? ? 314103 提取法定公益金 贷 ? ? ? ? ? 314104 提取储备基金 贷 ? ? ? ? ? 314105 提取企业发展基金 贷 ? ? ? ? ? 314106 提取职工奖励及福利基金 贷 ? ? ? ? ? 314107 利润归还投资 贷 ? ? ? ? ? 314108 应付优先股股利 贷 ? ? ? ? ? 314109 提取任意盈余公积 贷 ? ? ? ? ? 314110 应付普通股股利 贷 ? ? ? ? ? 314111 转作资本(或股本)普通股股利 ? 贷 ? ? ? ? ? ? 314115 未分配利润 贷 10009.00 ? ? ? ? ? 4101 生产成本 借 ? ? ? ? ? 410101 基本生产成本 借 ? ? ? ? ? 410102 辅助生产成本 部门 借 ? ? ? ? ? 4105 制造费用 借 ? ? ? ? ? 410501 工资及福利费 借 ? ? ? ? ? 410502 办公费 借 ? ? ? ? ? 410503 差旅费 借 ? ? ? ? ? 410504 修理费 借 ? ? ? ? ? 辅助科目明细余额如下：
?
1、?应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
?
2、?其他应收款/备用金—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
?
4、其他应收款/个人其他应收款—李平（销售一部）900.00元
5、固定资产/生产设备——车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
?
6、应付账款—金陵商行58,500.00元
?
（三）应收系统的初始设置：
1．设置基本科目：应收账款的入账科目为“1131”，预收账款的入账科目为“2131”
2．设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
贷记凭证的入账科目为“100201”
3．录入期初余额：以应收单的形式录入各单位的余额
?
应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
4．期初对账：与总账系统进行对账。
?
（四）应付系统的初始设置：
1．设置基本科目：应付账款的入账科目为“2121”，预收账款的入账科目为“1151”
2．设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
贷记凭证的入账科目为“100201”
3．录入期初余额：以应付单的形式录入各单位的余额
应付账款—金陵商行58,500.00元
?
4．期初对账：与总账系统进行对账。
实验三
一、目的与要求：
1、?
2、?
二、实验内容：
以“A”操作员身份填制下列凭证。
2003年3月份发生如下业务：
1.???接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。
借：银行存款/工行300000.00
贷：实收资本（或股本）100000.00
资本公积/资本（或股本）溢价200000.00
2.???向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。
借：银行存款/中行/美元存款84000.00
贷：主营业务收入—销售一部71794.87
应交税金/应交增值税/销项税额12205.13
3.???将外埠存款的未用金额转回结算户
借：银行存款/工行2500.00
贷：其他货币资金/外埠存款2500.00
4.???收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
借：现金5000.00
贷：营业外收入/罚款净收入5000.00
5.???收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借：现金45.00
借：管理费用/差旅费—销售二部855.00
贷：其他应收款/个人应收款—李平900.00
6.???以支票方式支付所购物资价款
借：物资采购23000.00
贷：银行存款/工行23000.00
7.???开出支票，提取现金
借：现金5000.00
贷：银行存款/工行5000.00
8.???购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
借：短期投资/股票100000.00
应收股利1000.00
贷：银行存款/工行101000.00
9.???收到已记入应收项目的现金股利
借：银行存款/工行1000.00
贷：应收股利1000.00
10.为购置大型设备而预付款
借：工程物资/预付大型设备款15000.00
贷：银行存款/工行15000.00
11.收到所购设备,另需补付价款10000元
借：工程物资/专用设备160000.00
贷：工程物资/预付大型设备款150000.00
贷：银行存款/工行10000.00
12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
借：生产成本/辅助生产成本—运输处300.00
生产成本/辅助生产成本—机修处400.00(注：此部门归属于制造中心)
营业费用/水电费—销售一部200.00
营业费用/水电费—销售二部100.00
管理费用/水电费—财务部100.00
管理费用/水电费—人力资源部100.00
贷：银行存款/工行1200.00
13.营销部门报销费用
借：营业费用/运输费—销售一部1000.00(注：运输费和电话费均设为部门核算)
营业费用/运输费—销售二部2000.00
营业费用/电话费—销售一部1100.00
营业费用/电话费—销售二部1500.00
贷：现金5600.00
14.管理部门报销费用
借：管理费用/电话费—财务部600.00
管理费用/电话费—人力资源部800.00
管理费用/办公费—财务部1500.00
管理费用/办公费—人力资源部600.00
贷：现金3500.00
15.某部门报废一台设备
借：固定资产清理24000.00
累计折旧/生产设备折旧126000.00
贷：固定资产/生产设备—一车间150000.00
16.处理固定资产清理的净损失
借：营业外支出/处置固定资产净损失26000.00
贷：固定资产清理26000.00
17.接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。（结算方式均为“电汇”）
操作流程：1.录入三张收款单并审核
2．核销处理
3．根据收款单生成凭证，传至总账系统
说明：凭证内容应为借银行存款/工行28080.00
贷应收账款—精益商行3510.00
贷应收账款—利氏公司1170.00
贷应收账款—华宏供应站23400.00
?
18.分别向精益商行及昌新公司销售商品，款均未收。（以应收单的形式确认这两笔应收款）
操作流程：1.录入涉及精益商行的应收单并审核，金额为117000元（对应的对方科目为主营业务收入—销售二部，金额为100000元；销项税额17000元）
2．录入涉及利氏公司的应收单并审核，金额为175500元（对应的对方科目为主营业务收入—销售二部，金额为150000元；销项税额25500元）
3．根据应收单生成凭证，传至总账系统
说明：凭证内容应为借应收账款—精益商行117000.00
借应收账款—利氏公司175500.00
贷主营业务收入—销售二部250000.00
贷应交税金/应交增值税/销项税额42500.00
19.向金陵公司购进材料，款未付。（以应付单的形式确认该笔应付款）
操作流程：1.录入涉及金陵商行的应付单并审核，金额为88452元（对应的对方科目为原材料/101材料，金额为75600元；进项税额12852元）
2．根据应付单生成凭证，传至总账系统
说明：凭证内容应为借原材料/101材料75600.00
借应交税金/应交增值税/进项税额12852.00
贷应付账款—金陵商行88452.00
（1）收到精益公司预付的货款100000元，结算方式为“支票”。
操作流程：1.录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”）
2．根据收款单生成凭证，传至总账系统
说明：凭证内容应为借银行存款100000.00
贷预收账款—精益公司100000.00
（2）将精益公司的预收款冲抵其应收账款。
操作流程：1.执行“预收冲应收”功能。
2．生成凭证，传至总账系统
说明：凭证内容应为借预收账款—精益公司100000.00
贷应收账款—精益公司100000.00
实验四
一、目的与要求：
1、?掌握凭证复核和记账的操作方法。
2、?掌握已记账凭证的修改的操作方法。
3、?查询各种账簿的数据。
二、实验内容：
（一）以操作员“B”的身份对实验三的所有凭证进行审核签字、记账。
（二）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。
A、将凭证借：现金45.00
借：管理费用/差旅费—销售二部855.00
贷：其他应收款/个人应收款—李平900.00
?
改为：借：现金45.00
借：管理费用/差旅费—销售一部855.00
贷：其他应收款/个人应收款—李平900.00
?
B、将凭证借：营业外支出/处置固定资产净损失26000.00
贷：固定资产清理26000.00
?
改为借：营业外支出/处置固定资产净损失24000.00
贷：固定资产清理24000.00
?
（三）查账：
（1）查询现金日记账 日期：2003年3月（只需前三条分录），结果填入下表。
2003年3月 日 凭证号数 借方 贷方 余额 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 本月合计 ? ? ? 当前累计 ? ? ? ?
（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。
科目名称 3月份共有几笔分录 第一笔分录的凭证借方科目名称 1111应收账款 ? ? 5101主营业务收入 ? ? 550203管理费用/电话费 ? ? ?
（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。
（只要前二条）
科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计 期末余额 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
（4）查询“李平”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）
日期 凭证号数 科目 余额 ? ? ? ? 科目小计 ? 个人小计 ? ?
（5）查询发生额及余额表
查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。
?
（6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）
?
（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。
科目名称 借方 贷方 方向 期末余额 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合计 ? ? ? ? （8）客户往来账龄分析。查询“113应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。分别为:1--30天31—60天61—120天121—180天181—365天366天以上
实验五
一、目的与要求：
1、?掌握月末转账凭证的编制。
二、实验内容：
（一）定义下列月末转账凭证。
1．定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用—汇兑损益”
2．定义期间损益结转利润的凭证。
（二）生成下列月末转账凭证。
1．生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为8.2），并进行审核、记账。
2．生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。 借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
3．生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。 借：本年利润
贷：主营业务成本
产品销售税金及附加
营业费用
其他业务支出
管理费用
财务费用
营业外支出
(三)查询”管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。
科目名称 借方 贷方 方向 期末余额 管理费用 ? ? ? ? （四）结账：
1．执行应收系统结账
2．执行应付系统结账
3．执行总账系统结账
实验六
一、???????????目的与要求：
1、?掌握报表格式的设计和计算公式的编制。
2、?掌握日常财务报表的编制流程。
二、???????????实验内容：
2月份的报表信息如下：
损益分析表
单位名称：2003年2月
项目 行次 本月发生数 本年累计数 业务收入 1 ? 10000.00 业务成本 2 ? 5000.00 管理费用 3 ? 1000.00 利润总额 4 ? 3500.00 ?
试编制3月份报表
?
操作步骤：
1、?启动UFO报表系统，新建一报表文件。
2、?根据表样式设置报表格式。
3、?进入“数据”状态，录入2003年2月份的报表数据。
4、?进入“格式”状态，编写报表的取数公式。
5、?进入“数据”状态，计算2003年3月份的报表。
将报表文件保存（文件名自定）。
实验七
一、???????????目的与要求：
1、掌握现金流量表的两种制作方法。
二、???????????实验内容：
根据下表格式，采用两种方法编制现金流量表。
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（一）???通过UFO编制现金流量表
（二）???通过现金流量表软件编制现金流量表
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现金流量表 编制单位： 年度 单位：元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其它与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 投资活动产生的现金流量净额 20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 筹资活动产生的现金流量净额 29 四、汇率变动对现金的影响额 30 五、现金及现金等价物净增加额 31
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