万能表
银行往来函证询证函
银行确认书
外币资金审查表
银行未达帐项
银行存款抽凭
银行存款余额调节表
现金抽凭
现金盘点及追溯表
银行存款月发生额表
现金月发生额表
银行存款发生额表
现金发生额表
货币资金审定表
货币资金审计程序
币种
货币面额
张数
年
月
日
至
－
合计
出纳：
清点现金
核对帐目
项目
金额
项目
1、现金盘点日调整后余额
现金帐面数
加：审计截至日至现金盘点日的支出
加：收入凭证未记帐
减：审计截至日至现金盘点日的收入
减：付出凭证未记帐
审计截至日帐面应结存金额
加：跨日收入
2、审计截至日帐面余额
减：跨日借条
3、审计调整：
调整后现金余额
调整（1）：
实点现金
调整（2）：
长款
短款
4、审定数
企业财务负责人：
会计师事务所监盘人员:
测试内容：
1、原始凭证的内容是否完整；
2、有无授权批准；
3、与现金相关帐户的进帐情况；
4、与生产经营无关的支出情况。
折合人民币
编制人
索引号
复核人
页次
执行情况说明
适应否
执行人
一、审计目标
二、审计程序
适用否
客户：
签名
日期
一、审计目标
1、确定货币资金是否存在；
2、确定货币资金的收支记录是否完整；
3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；
4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序
1、核对现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符；
2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点及
追朔表”，并与现金日记帐核对，如有差异，应查明原因作出记录或
作适当调整；若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原
始凭证，需在盘点表中注明或作出适当调整；
3、编制“银行存款余额核对表”；
4、获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，经调整后的银行存款余
额若有差异,应查明原因或作适当调整；
5、向所有开户银行函证年末余额或获取资产负债表日银行存款对帐单；
6、检查”银行存款余额调节表“中未达帐项的真实性，以及资产负债表
日后的进帐情况，如有存在应于资产负债表日前进帐的应作相应调整；
7、银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情
况，作出记录；
8、抽查大额现金收支、银行存款支出的原始凭证的内容是否完整，有无
授权批准，并核对相关帐户的进帐情况，如有与被审单位经营业务无
关的支出事项，应查明原因，并作相应的记录；
9、抽查资产负债表日前后若干天的大额现金、银行存款收支凭证，如有
跨期收支事项，应作适当调整；
10、检查外币货币资金的核算是否正确，折算差额是否已按规定进行会计
处理；
11、验明货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。
短期投资具体审计计划
客户：
审计项目：短期投资
A2－1
截至日：
1、确定有价证券是否存在；
2、确定有价证券是否归被审计单位所有；
3、确定短期投资的增减变动及其收益（或损失）的记录是否完整；
4、确定短期投资年末余额是否正确；
5、确定短期投资的计价是否正确；
6、确定短期投资在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对短期投资明细帐与总帐余额是否相符；
2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存有价证券，编制“有价证券盘
点表”，并与相关帐户余额核对，如有差异，应查明原因，并作出记
录或进行适当调整；
3、在外保管的有价证券，应查阅有关保管的证明文具，必要时可向保管
人函证；
4、检查有价证券购入、售出或兑现的原始凭证是否完整，会计处理是否
正确；
5、复核与短期投资有关的损益计算是否准确，并与投资损益有关项目核
对;
6、了解有价证券的可变现情况，并作出记录；
7、检查有无长期投资性质的短期投资项目，并作适当说明和调整；
8、有价证券在资产负债表日的市价与其成本存在明显差异时，应作出详
细记录，并提请被审计单位作适当调整；
9、验明短期投资是否已在资产负债表适当披露。
应收票据具体审计计划
审计项目：应收票据
索引:
截至日
页次:
1、确定应收票据是否存在：
2、确定应收票据是否归被审计单位所有；
3、确定应收票据的增减变动的记录是否完整；
4、确定应收票据是否有效，可否收回；
5、确定应收票据年末余额是否正确；
6、确定应收票据在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对应收票据明细帐与总帐余额是否相符；
2、获取或编制资产负债表日应收票据明细表，并检查明细表各项加计是
否正确；从应收票据明细表追查到总分类帐；抽查部分票据，检查其
内容是否正确，将所查的票据项目追查到应收票据明细帐，并与有关
文件核对；
3、监盘库存票据，并与应收票据登记簿的有关内容核对；
4、抽取部分票据向出票人函证，以证实其存在和可收回性；
5、验明应收票据的利息收入是否均已入帐；
6、核对已贴现的应收票据，其贴现额与利息额的计算是否准确，会计
处理方法是否恰当；
7、验明应收票据是否已在资产负债表适当披露。
应收帐款具体审计计划
客户：
日期
审计项目：应收帐款
截至日：
1、确定应收帐款是否存在；
2、确定应收帐款是否归被审计单位所有；
3、确定应收帐款的增减变动及的记录是否完整；
4、确定应收帐款是否可收回，坏帐准备的计提是否恰当；
5、确定应收帐款年末余额是否正确；
6、确定应收帐款在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对应收帐款明细帐与总帐余额是否相符；
2、获取或编制应收帐款明细表，复核加计数额是否正确；
3、分析应收帐款的帐龄及余额构成，选取帐龄长、金额大的应收帐款
向债务人进行函证，并根据情况编制函证结果汇总表；回函金额不
符的，要查明原因或作适当调整；未回函的，可再次复询，如不复
询可采用替代审计程序进行检查，根据替代检查结果判断其债权的
真实性与可收回性；
4、对未发询证函的应收帐款，应抽查有关原始凭证；
5、检查应收帐款中有无债务人破产或者死亡的，以及破产财产或者遗
产清偿后仍无法收回的，或者债务人长期未履行偿债义务的。检查
坏帐损失的会计处理是否经授权批准；
6、抽查有无不属于结算业务的债权，如有，应再次记录或在适当调整；
7、对于用非记帐本位币结算的应收帐款，检查其采用的汇率及折算方
法是否正确；
8、对于出现贷方余额的应收帐款，应查明原因，必要时作重分类调整；
9、验明应收帐款是否已在资产负债表恰当披露。
坏帐准备具体审计计划
审计项目：坏帐准备
A5－1
1、确定计提坏帐准备比率是否恰当，坏帐准备是否充分；
2、确定坏帐准备的增减变动及的记录是否完整；
3、确定坏帐准备年末余额是否正确；
4、确定坏帐准备在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对坏帐准备明细帐与总帐余额是否相符；
2、计提坏帐准备的范围、标准测算已计提坏帐准备是否充分，若有大
额差异应进行调整；
3、检查年度内坏帐损失的原因是否清楚，有无授权批准，有无已作坏
帐处理后又收回的帐款；
4、检查资产负债表日后仍未收回的长期挂帐应收帐款；
5、检查向债务人询证回函的例外事项及存有争执的余额；
6、检查计算坏帐准备余额占应收帐款余额的比率，并和以前年度的相
关比率核对，检查分析其重大差异；
7、验明坏帐准备是否已作资产负债表恰当披露。
预付帐款具体审计计划
审计项目：预付帐款
A6－1
1、确定预付帐款是否存在；
2、确定预付帐款是否归被审计单位所有；
3、确定预付帐款的增减变动的记录是否完整；
4、确定预付帐款是否可收回，坏帐准备的计提是否恰当；
5、确定预付帐款年末余额是否正确；
6、确定预付帐款在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对预付帐款明细帐与总帐余额是否相符；
2、获取或编制预付帐款明细表，复核加计数额是否正确，同时请客户
协助，在预付帐款明细表上标出截止审计日已收到货物并冲销预付
帐款的项目；
3、选择预付帐款的重要项目，函证年末余额的正确性，并根据回函情
况编制函证结果汇总表；回函金额不符的，要查明原因作出记录或
适当调整；未回函的，可再次复询，如不复询可采用替代审计程序
进行检查，根据替代检查结果判断其债权的真实性与可收回性；
4、对未发函证的预付帐款，应抽查有关原始凭证；
5、抽查入库记录，查核有无重复付款或同一笔已付款在预付帐款和应
付帐款两个科目同时挂帐的情况；
6、查明出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时作重分类调整；
7、验明预付帐款是否已在资产负债表上恰当披露。
其他应收款具体审计计划
审计项目：其他应收款
A7－1
1、确定其他应收帐款是否存在；
2、确定其他应收帐款是否归被审计单位所有；
3、确定其他应收帐款的增减变动及的记录是否完整；
4、确定其他应收帐款是否可收回；
5、确定其他应收帐款年末余额是否正确；
6、确定其他应收帐款在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对其他应收款明细帐与总帐余额是否相符；
2、编制或获取其他应收款明细帐，复核加计数是否正确，是否与总帐
、明细帐核对相符，并标明截至审计日已收回或转销的项目；
3、选择奖金较大或异常的项目，检查原始凭证或签发询证函；
4、对发出询证函未能收回的，采用替代程序，如查核下一年度明细帐，
年末余额的正确性；或追踪至其他应收款发生时的原始凭证；
5、对于长期未能收回的项目，查明原因，确定是否可能发生坏帐损失；
6、审查转作坏帐损失的项目，是否符合规定并办妥审批手续；
7、分析明细帐余额，对于出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时
作重分类调整；
8，验明全体应收款是否已在资产负债表上恰当披露。
存货审计具体计划
客户：
审计项目：存货
索引号
A8－1
1、确定存货是否存在；
2、确定存货是否归被审计单位所有；
3、确定存货的增减变动及的记录是否完整；
4、确定存货的品质状况，存货跌价的计提是否合理；
5、恰当存货的计价方法是否恰当；
6、确定存货年末余额是否正确；
7、确定存货在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对各存货项目明细帐与总帐余额是否相符；
2、检查资产负债表日存货的实际存在：
（1）参与被审计单位存货盘点的事前规划，或向委托人索取存货盘点
计划；
（2）审计人员亲临现场观察存货盘点，监督盘点计划的执行，并作适
当抽查；
（3）盘点结束后，索取盘点明细表，汇总表副本进行复核，并选择数
额较大、收发频繁的存货项目与永续盘存记录核对；
3、如未参与年末盘点，应在审计外勤工作时对存货进行抽盘；
（1）获取并检查被审计单位期末存货盘点计划及存货盘点明细表、汇
总表，评价委托人盘点的可信程度；
（2）根据被审计单位存货盘点可信程度，选择重点的存货项目进行抽
查盘点或全额盘点，并倒推计算出资产负债表日的存货数量；
4、在监盘或抽盘被审计单位存货时，要检查有无代他人保存和来料加
工的存货，有无未作帐务处理而置于（或寄存）他处的存货，这些
存货是否正确列示于存货盘点表中；
5、在监盘或抽盘被审计单位存货时，要注意观察存货的品质状况，要
征询技术人员、财务人员、仓库管理人员的意见，以了解或确定存
货属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响；
6、获取存货盘点盈亏调整和损失处理记录，检查重大存货盘亏和损失
的原因有无充分合理的解释，重大存货盘亏和损失的会计处理是否
经授权审批，是否正确及时地入帐；
7、检查被审计单位存货跌价损失准备计提和结转的依据、方法和会计
处理是否正确，是否已授权审批，前后期是否一致；
8、查阅资产负债表日前后若干天的存货增减变动的有关帐簿记录和原
始凭证，检查有无存货跨期现象；如有，应作出记录，必要时作适
当调整。
9、根据被审计单位存货计价方法，抽查年末结存量比较大的存货计价
是否正确，若存货以计划价成本计价，还应检查“材料成本差异”
帐户发生额、转销额是否正确，年末余额是否恰当；
10、抽查材料采购帐户，对大额的采购业务，追查自订货至到货验收、
入库全过程的合同、凭证、帐簿记录，以确定其是否完整、正确，
抽查有无购货折让、购货退回、损坏赔偿、掉换等事项，抽查若干
在途材料项目，追查至相关的购货合同及购货发票，并复核材料采
采购成本的正确性；
不设“材料采购”科目的，上述检查方法适用于对在途材料和原材
料、作重分类调整；包装物购进的检查。
11、抽查存货发出的原始凭证是否齐全，内容是否完整，计价是否正
确；
12、抽查委托加工材料发出和收回的合同、凭证，核对其计费、计价是
否计价是否正确，会计材料是否及时、正确；有无长期未收回的委
托加工材料，必要时对委托加工材料的实际存在进行函证；
13、抽查大额分期发出商品的原始凭证及相关协议、合同，确定其是否
按约定时间收回货款，如有逾期或其他异常事项，由被审计单位作
出合理解释，必要时进行函证；
14、低值易耗品与固定资产的划分是否合理，其摊销方法和摊销金额是
否正确；
15、对业已进帐并纳入资产负债表内的受托代销商品，可参照存货的检
查方法进行检查；对未进帐、资产负债表外的受托代销商品的检查
可依据“受托代销商品备查簿”进行实物盘点，与“备查簿”及相
关记录核对一致，如有差异，查明原因作出记录；
16、抽查产成品交库单，核对其品种、数量和实际成本与生产成本的结
转数额是否相符；
17、抽查产成品的发出凭证，核对其品种，数量和实际成本与产品销
售结转成本是否相符；
18、了解存货的保险情况和存货防护措施的完善程度，并作出相应记录；
19、验明存货是否已在资产负债表上恰当披露。
待摊费用具体审计计划
审计项目：待摊费用
A9－1
截至日：
1、确定待摊费用会计政策是否恰当；
2、确定待摊费用入帐和转销的记录是否正确；
3、确定待摊费用年末余额是否正确；
4、确定待摊费用在会计报表上的披露是否恰当。
1、获取或编制待摊费用明细表，复核其加计的正确性，并与明细帐、
总帐帐户年末余额核对一致；
2、抽查大额待摊费用发生的的原始凭证及相关文件、资料，以查核其
发生额是否正确；
3、抽查大额待摊费用受益期的有关文件、资料，确认待摊费用受益期
及其摊销额是否正确；
4、检查有无不属于待摊费用性质的会计事项，有无长期未摊销的待摊
费用，查明原因或作适当调整；
5、验明待摊费用是否已在资产负债表上恰当披露。
待处理流动资产净损失
审计项目：待处理流动资产净损失
A10－1
1、确定待处理流动资产损益的发生是否真实、转销是否合理；
2、确定待处理流动资产损益发生和转销的记录是否完整；
3、确定待处理流动资产损益的年末余额是否正确；
4、确定待处理流动资产损益在会计报表上的披露是否恰当。
1、获取流动资产盘亏、毁损、盘盈明细表，复核加计是否正确，并与
明细帐、总帐余额核对相符；
2、查明损益原因，审查转销时的审批手续是否完备；
3、检查有无应予处理而未处理、长期挂帐的待处理流动资产损益，如
有应作记录，必要时作恰当调整；
4、检查其有关会计处理是否复核有关规定；
5、验明待处理流动资产净损失是否已在资产负债表上恰当披露。
长期投资具体审计计划
客户：
审计项目：长期投资
B1－1
1、确定长期投资是否存在；
2、确定长期投资是否归被审计单位所有；
3、确定长期投资的增减变动及其收益（或损失）的记录是否完整；
4、确定长期投资年末余额是否正确；
5、确定长期投资的计价（成本法或权益法）是否正确；
6、确定长期投资在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对长期投资明细帐与总帐余额是否相符；
2、获取或编制长期投资明细表（按股票投资、债券投资、其他投资分
别列示）分别计算资产负债表日余额的正确性；
3、检查长期投资入帐基础是否符合投资合同、协议的规定，会计处理
是否正确；重大投资项目，是否有董事会的决议，并取证；
4、检查投资收益、应收股利和应收利息是否按规定恰当地进行了核算；
5、检查年度内长期投资增减变动的原始凭证，并追索变动的原因及授
权批准手续；
6、检查长期投资的核算是否按规定采用权益法和成本法，对采用权益
法的，应获取被投资单位业经注册会计师审计的变动会计报表，如
果未经注册会计师审计，则应考虑对被投资单位的会计报表实施适
当的审计或审阅程序；
7、检查长期投资与短期投资在分类上相互划转的会计处理是否恰当；
8、了解股票、债券在资产负债表日的市值，当市值与成本存在显著差
异时，应提请被审计单位作适当披露；
9、检查长期投资是否超过被投资单位净资产的50％，若超过，应提请
被审计单位作适当披露；
10、验明长期投资已在资产负债表上恰当披露。
固定资产及累计折旧具体审计计划
审计项目：固定资产及累计折旧
C1－1
1、确定固定资产是否存在；
2、确定固定资产是否归被审计单位所有；
3、确定固定资产及其累计折旧增减变动的记录是否完整；
4、确定固定资产折旧政策和计提是否恰当；
5、确定固定资产及其累计折旧年末余额是否正确；
6、确定固定资产及其累计折旧在会计报表上的披露是否恰当。
1、获取或编制固定资产及累计折旧分类汇总表表，复核加计数是否正
确，并与明细帐与总帐的余额核对相符；
2、检查本年度增加固定资产的计价是否正确，凭证手续是否完备；对
已交付使用但未办理竣工结算手续的固定资产，检查其是否已暂估
入帐，并按规定计提折旧；检查资本性支出与收益性支出的划分是
否恰当；
3、实地抽查部分新增固定资产，确定其是否实际存在；
4、抽查有关所有权证明文件，确定固定资产是否归被审计单位所有；
5、检查本年度减少的固定资产是否经授权批准，是否正确及时入帐。
6、复核固定资产保险范围，数额是否足够；
7、获取租入（含融资租入）、租出固定资产相关的证明文件，并检查
其会计处理是否正确；
8、检查年度内未使用、不需用固定资产状况及起始时间，并作出记录；
9、了解并确认固定资产折旧政策，计算复核本年度折旧的计提是否正
10、检查涉及固定资产购置约定的资本性支出；
11、验明固定资产及累计折旧是否已在资产负债表上确定披露。
固定资产清理具体审计计划
客户：
审计项目：固定资产清理
C2－1
1、确定固定资产清理的记录是否完整，反映的内容是否正确；
2、确定固定资产清理的期末余额是否正确；
3、确定固定资产清理在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对固定资产清理明细帐和总帐的余额是否相符；
2、检查固定资产清理的发生是否有正当理由，是否经技术部门鉴定，
会计处理是否正确；
3、检查固定资产清理的转销是否查明原因并经适当授权批准，会计处
理是否正确；
4、检查固定资产清理是否长期挂帐，如有，应作出记录，必要时进行
适当调整；
5、验明固定资产清理是否已在资产负债表上恰当披露。
在建工程具体审计计划
审计项目：在建工程
C3－1
1、确定在建工程是否存在；
2、确定在建工程是否归被审计单位所有；
3、确定在建工程的增减变动的记录是否完整；
4、确定在建工程年末余额是否正确；
5、确定在建工程在会计报表上的披露是否恰当。
1、核对在建工程明细帐与总帐余额是否相符；
2、获取在建工程明细表，检查在建工程项目、规模是否经授权批准；
3、检查在建工程增加数的原始凭证是否齐全，会计处理是否正确；
4、检查已完工程项目以及其他转出数的原始凭证是否齐全，会计处理
是否正确；
5、检查在建工程帐户年末余额构成内容，并到现场实际观察、了解工
程项目的实际进度，查看未安装设备的实际存在；
6、检查是否存在已交付使用，但未办理竣工交付使用手续，未及时进
计处理的项目；
7、检查在建工程合同，以恰当约定资本性支出；
8、验明在建工程是否已在资产负债表上恰当披露。
待处理固定资产净损失
审计项目：待处理固定资产净损失
编制人
C4－1
一、审计目标
1、确定待处理固定资产损益的发生是否真实、转销是否合理；
2、确定待处理固定资产损益发生和转销的记录是否完整；
3、确定待处理固定资产损益的年末余额是否正确；
4、确定待处理固定资产损益在会计报表上的披露是否恰当。
1、获取固定资产盘亏、毁损、盘盈明细表，复核加计是否正确，并与
3、检查有无应予处理而未处理、长期挂帐的待处理固定资产损益，如
5、验明待处理固定资产净损失是否已在资产负债表上恰当披露。
无形资产具体审计计划
客户：
审计项目：无形资产
D1－1
截至日：
1、确定无形资产是否存在；
2、确定无形资产是否归被审计单位所有；
3、确定无形资产的增减变动及其摊销的记录是否完整；
4、确定无形资产的摊销政策是否恰当
5、确定无形资产年末余额是否正确；
6、确定无形资产在会计报表上的披露是否恰当。
1、获取或编制无形资产明细表，复核加计数是否正确，并与明细帐与
总帐余额核对是否相符；
2、获取有关文件、资料，检查无形资产的构成内容和计价依据；
3、检查以接受投资或购入方式取得的无形资产的价值是否分别与验资
报告及资产评估结果确认书或合同协议等证明文件一致，检查取得
无形资产的法律程序是否完整；
4、检查无形资产的摊销方法，复核计算无形资产的摊销及其会计处理
5、验明无形资产是否已在资产负债表上恰当披露。
递延资产具体审计计划
审计项目：递延资产
E1－1
1、确定递延资产的会计政策是否恰当
2、确定递延资产的入帐和转销的记录是否完整；
3、确定递延资产年末余额是否正确；
4、确定递延资产在会计报表上的披露是否恰当。
2、检查开办费、租入固定资产改良支出及大修理支出等递延资产是否
经授权批准，其会计处理是否正确；
3、检查递延资产的摊销政策，复核计算其摊销及会计处理是否正确；
4、验明递延资产是否已在资产负债表上恰当披露。
C1－0
客户名称：
档案号：
审计项目：
编制人：
索引号：
会计截止日：
复核人：
页次：
审计调整
审定数
1/1
客户名称：
审计项目：货币资金审计程序
清点日：
审计项目：现金盘点及追溯表
C1-3
会计截至日：
凭证日期
摘要
科目代码及名称
凭证类别及编号
期末外汇
外币余额
本位币金额
基准汇价
C1－10
项目
期末
帐面记帐
差额
金额
编号：
致：
要求，应当询证本公司与贵行的存款、贷款往来，下列数额出自本公司帐簿及有关会计资料记录，如与贵行
指正。
利率
公司印章
签章：
日期：
企业提供金额
银行帐面金额
银行往来函证询证函
本公司委托XXX会计师事务所正对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的
记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“收据不符需加说明事项”处详为
回函请直接寄至事务所
地址：邮编：传真：电话：
1、存款户
截至年月日
银行帐号
帐户性质
原币金额
备注
2、贷款户截至年月日
贷款性质
担保与抵押
贷款起止日
贷款金额
备注
数据证明无误
数据不符及需加说明事项
客户名称：
审计项目：外币资金审查表
银行确认书
编号：号
本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册
会计师独立审计准则》要求，需要查核本公司与贵银行截止XX年XX月XX日的银行存
款及贷款余额。下列帐目如与贵行记录相符，请在本确认书末端签章证明，如有不符亦
请贵行记录及有关细节，本确认书填妥后，请传真或直接寄至XXX会计师事务所。
地址：
邮编：
传真：
电话：
XXX公司
年月日
截至年月日我公司与贵行的
1、存款余额
帐号
币种
余额
2、贷款余额
复核无误
银行签章处：
日期：
C1－8
截止日：
开户银行
银行帐号
银行对帐单未达
银行存款帐未达
审查内容
收入
支出
款项归属当期
款项归属下期
截至日后进帐
截至日后未进帐
提示：该审查表为货币资金审定表的附表，审查银行未达帐项中款项的归属期间。
审计项目：银行未达帐项
签名日期
页次：
索引
科目代码及名称
方向
期初审定数
期末未审数
审计结论：
审计说明：
客户名称：
签名日期
档案号：
审计项目：
编制人：
索引号：
会计截止日：
复核人：
页次：
索引
科目代码及名称
方向
期初余额
本期借累计
本期贷累计
期末余额
审计调整
审定数
审计结论：
审计说明：
银行对帐单期末余额：
企业银行帐期末余额：
加：
企收银未收
银收企未收
错误和遗漏
减：
企支银未支
银支企未支
银行对帐单调节后余额：
企业银行帐调节后余额：
银行存款余额调节表
编制单位：
单位：元
日期：
银行帐号：
金额
摘要
借方金额
贷方金额
3、与银行存款现金相关帐户的进帐情况；
现金抽凭
合计
合计
银行存款抽凭
客户名称:
签名日期
档案号:
审计项目:
编制:
索引号:
会计截止日:
复核:
页次:
货币资金审定表
现金发生额表
银行存款发生额表
签名日期
月份
月初余额
本月借方发生额
本月贷方发生额
月末余额
备注
客户名称：
签名日期
档案号：
审计项目：
编制人：
索引号：
会计截止日：
复核人：
页次：
索引
科目代码及名称
方向
月份
月初余额
本月借方发生额
本月贷方发生额
月末余额
备注
合计
审计说明：
现金月发生额表
银行存款月发生额表
RXXX
.00
RXXX
RXXXO
00.00
0.00
0.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
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---不要标题---
选取数据库：---
计算库.分类帐
取数：------
第1列
+,会计科目编号
+,科目名称
第2列
+,余额方向
第3列
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-,期初贷方余额
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+,本月借方发生额
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+,本月贷方发生额
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-,期末贷方余额
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---不要标题---
选取数据库：---
计算库.分类帐
取数：------
第1列
+,会计科目编号
+,科目名称
第2列
+,余额方向
第3列
+,凭证年月
第4列
+,期初借方余额
-,期初贷方余额
第5列
+,本月借方发生额
第6列
+,本月贷方发生额
第7列
+,期末借方余额
-,期末贷方余额
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and,,科目名称,象,现金,
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计算库.分类帐
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第1列
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+,科目名称
第2列
+,余额方向
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-,年初贷方余额
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第5列
+,本期贷方累计发生额
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-,期末贷方余额
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and,,会计科目编号,级次,2,
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￥.00
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￥.00
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计算库.分类帐
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第1列
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+,余额方向
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-,年初贷方余额
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第5列
+,本期贷方累计发生额
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第7列
-,期末贷方余额
条件：------
and,,凭证年月,月份,-1,
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会计科目编号
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￥.00
￥.00
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---不要标题---
选取数据库：---
计算库.分类帐
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第1列
+,会计科目编号
+,科目名称
第2列
+,余额方向
第3列
+,年初借方余额
-,年初贷方余额
第4列
+,期末借方余额
-,期末贷方余额
条件：------
and,1,科目名称,=,现金,
or,,科目名称,=,银行存款,
or,,科目名称,=,其他货币资金,
or,,科目名称,=,其它货币资金,1
and,,凭证年月,月份,-1,
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会计科目编号
取数行数：------
RXXX
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.00
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