现金流量表
利润表
资金表
会计科目余额表
丁字账
会计凭证
会计科目表
财务费用
长期限债券投资
待处理财产损溢
短期投资
工程施工
工程物资
管理费用
利润分配
其他货币资金
其他业务成本
其他业务收入
生产成本
生产性生物资产
销售费用
研发支出
应付职工工薪酬
应交税费
盈余公积
营业税金及附加
营业外收入
营业外支出
增值税
制造费用
周转材料
会计科目名称
银行存款
应收票据
应收账款
预付账款
应收利息
其他应收款
在途物资
原材料
库存商品
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
长期待摊费用
待处理财产损溢
短期借款
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
长期借款
资本公积
盈余公积
本年利润
利润分配
主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
主营业务成本
销售费用
营业外支出
科目代码
年月份科目余额表
期初余额
本期发生额
期未余额
借方
贷方
应收股利
√
1101短期投资
1002银行存款
1001库存现金
年月丁字账
2001短期借款
3001实收资本
3002资本公积
3101盈余公积
5001主营业务收入
库存现金
其他货币资金
短期投资
材料采购
材料成本差异
商品进销差价
委托加工物资
周转材料
消耗性生物资产
长期债券投资
长期股权投资
工程物资
生产性生物资产
生产性生物资产累计折旧
累计摊销
应付票据
应付利润
递延收益
长期应付款
实收资本
生产成本
制造费用
研发支出
工程施工
机械作业
其他业务成本
营业税金及附加
管理费用
财务费用
所得税费用
1121应收票据
1122应收账款
1123预付账款
1131应收股利
1132应收利息
1221其它应收款
1402在途物资
1403原材料
1405库存商品
1407商品进销差价
1411周转材料
1501长期债权投资
1511长期股权投资
1601固定资产
1602累计折旧
1604在建工程
1606固定资产清理
1701无形资产
1801长期待摊费用
1901待处理财产损溢
2203预收账款
2202应付账款
2211应付职工薪酬
2221应交税费
2230应付利息
2232应付利润
2241其它应付款
2501长期借款
3103本年利润
3104利润分配
5051其它业务收入
5111投资收益
5301营业外收入
5401主营业务成本
5402其它业务成本
5403营业税金及附加
5601销售费用
5602管理费用
5603财务费用
5711营业外支出
5801所得税费用
1012其它货币资金
1401材料采购
1404材料成本差异
1408委托加工物资
1421消耗性生物资产
1605工程物资
1702累计摊销
2201应付票据
2701长期应付款
1621生产性生物资产
1622生产性生物资产折旧
4001生产成本
4101制造费用
4301研发支出
4401工程施工
4403机械作业
在建工程
应付利息
在建工程
应付利息
2401递延收益
试算平衡：
贷方合计：
借方合计：
试算平衡
——
资产
行次
负债和所有者权益
流动资产：
流动负债：
流动负债合计
非流动负债：
流动资产合计
非流动资产：
非流动负债合计
负债合计
生产性生物资产
资本公积
盈余公积
未分配利润
固定资产账面价值
无形资产
实收资本（或股本）
资产总计
非流动资产合计
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
应收账款
预收账款
预付账款
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
应收利息
应付利息
其他应收款
应付利润
存货
其他应付款
其中：原材料
其他流动负债
在产品
库存商品
周转材料
长期借款
其他流动资产
长期应付款
递延收益
其他非流动负债
长期债券投资
长期股权投资
固定资产原价
减：累计折旧
在建工程
工程物资
固定资产清理
所有者权益（或股东权益）:
开发支出
长期待摊费用
其他非流动资产
负债和所有者权益总计
所有者权益）合计
会小企01表
编制单位:年月日单位:元
资产负债表
利润表
项目
本年累计金额
本月金额
一、营业收入
减：营业成本
广告费和业务宣传费
管理费用
业务招待费
研究费用
财务费用
其中：利息费用（收入以“-”号填列）
加：投资收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
年初余额
期末余额
年初余额
试算平衡：
期末余额
年初余额
其中：消费税
营业税
城市维护建设税
资源税
土地增值税
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费
销售费用
其中：商品维修费
其中：开办费
其中：政府补助
其中：坏账损失
无法收回的长期债券投资损失
无法收回的长期股权投资损失
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
营业税金及附加
税收滞纳金
编制单位：年月单位：元
会小企02表
现金流量表
项目
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
三、筹资活动产生的现金流量：
四、现金净增加额
加：期初现金余额
五、期末现金余额
会小企03表
编制单位：年月单位：元
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
支付的职工薪酬
支付的税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
投资活动产生的现金流量净额
取得借款收到的现金
吸收投资者投资收到的现金
偿还借款本金支付的现金
偿还借款利息支付的现金
分配利润支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
本年累计金额
合计
记账凭证
年月日字第号
年月日字第号
总账科目
明细科目
会计主管：记账：出纳：复核：制单：
摘要
科目
借方金额
贷方金额
√
附单据张
赞助支出
捐赠支出
被没收财物的损失
税收滞纳金、罚金、罚款
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
无法收回的长期股权投资损失
无法收回的长期债券投资损失
坏账损失
非流动资产处置净损失
存货的盘亏、毁损、报废损失
现金折扣
手续费
汇兑损失
利息费用
诉讼费
咨询费
聘请中介机构
财产保险费
长期待摊费用摊销
技术转让费
研究费用
业务招待费
职工薪酬
差旅费
水电费
办公费
修理费
折旧费
开办费
展览费
广告费和业务宣传费
保险费
包装费
装卸费
运输费
商品维修费
排污费
矿产资源补偿费
教育费附加
印花税
车船税
房产税
城镇土地使用税
土地增值税
资源税
城市维护建设税
营业税
消费税
出租无形资产的摊销额
出租固定资产的折旧
销售材料的成本
违约金收益
已作坏帐损失处理后又回收的应收款项
确实无法偿付的应付款项
愈期未退包装物押金收益
出租包装物和商品的租金收入
汇兑收益
盘盈收益
捐赠收益
政府补助
非流动资产处置净收益
出租无形资产
出租固定资产
销售材料
间接费用
合同成本
资本化支出
费用化支出
停工损失
机物料消耗
辅助生产成本
基本生产成本
未分配利润
应付利润
利润归还投资
企业发展基金
储备基金
职工奖励及福利基金
任意盈余公积
法定盈余公积
个人所得税
企业所得税
已交税金
出口退税
进项税额转出
出口抵减内销产品应纳税额
销项税额
进项税额
增值税
应交税费
辞退福利
非货币性福利
职工教育经费
工会经费
住房公积金
社会保险费
职工福利费
奖金、津贴和补贴
职工工资
待处理非流动资产损溢
待处理流动资产损溢
成熟生产性生物资产
未成熟生产性生物资产
生产性生物资产
工器具
专用设备
专用材料
应计利息
溢折价
面值
摊销
在用
在库
基金
债券
股票
外埠存款
信用卡保证金
信用卡
银行本票
银行汇票
小企业会计制度科目表
序号
编号
会计科目名称
一级
二级
三级
一、资产类
1002
1004
备用金
1012
5
1101
6
1121
7
1122
8
1123
9
1131
10
1132
11
1221
12
1401
13
1402
14
1403
15
1404
材料成本差异
16
1405
17
1407
18
1408
19
1411
1412
包装物
21
1413
低值易耗品
22
1421
23
1501
24
1511
25
1601
26
1602
27
1604
在建工程
28
1605
29
1606
30
1621
31
1622
32
1701
33
1702
34
1801
35
1901
二、负债类
36
2001
37
2201
38
2202
39
2203
40
2211
41
2221
42
2231
应付利息
43
2232
44
2241
45
2401
46
2501
47
2701
三、所有者权益
48
3001
49
3002
50
3101
51
3103
52
3104
四、成本类
53
4001
4002
劳务成本
4101
4301
4401
4403
五、损益类
5001
5051
5111
5301
5401
5402
5403
5601
5602
5603
5711
5801
20
亿万千百拾万千百拾元角分
记账凭证
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
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0.00
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0.00
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.00
0.00
.00
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0.00
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.00
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.00
.00
.00
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.00
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.00
.00
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.00
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￥.00
￥.00
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