15000吨矿泉水生产线项目
可
行
性
研
究
报
告
二００三年三月
目录
第一章建设单位基本情况及项目概述
第二章建设条件及厂址选择
2-1矿泉水资源
2-2技术
2-3市场
2-4厂址选择及供电和交通
第三章主要建设内容
3-1产品方案及建设规模
3-2生产方法
3-3消防
3-4环境污染
3-5安全和劳动技术
第四章投资概算及资金筹措
4-1投资概算
4-2资金筹措
4-3工期计划
第五章经济效益分析
5-1基本数据
5-2产品成本概算
5-3销售收入、利润及税金估算
5-4投资偿还分析
5-5财务经济效益分析
第六章结论
第一章建设单位基本情况及项目概述
XX乡地处波中丘陵地带，紧靠波阳县城，交通便利，波田高速公路从其辖区穿过。全乡面积53平方公里，人口3.7万，耕地面积2.8万亩，其中，水田1.7万亩，是一个田少人多，富裕劳动力多，工业基础薄弱，以农业种植为主的乡镇。乡党委、乡政府根据县委、县政府提出“学浙江、快崛起、塑形象”大讨论活动的指示精神，充分利用本乡资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目。经反复考察论证，决定兴办矿泉水生产项目。
XX乡清泉山观音寺下边有一口古井，其水质清澈甜润，口感清香，自西周边的四乡八邻都喜欢饮用这口古井的井水。井水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想
保健饮用水，具有十分宽广的市场前景。
第二章建设条件及厂址选择
2-1矿泉水资源
XX清泉山观音寺下边有一古井，井水清澈甜润，水源充足，经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水。
2-2技术
本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托。
2-3市场
矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边县市尚无正规生产企业。该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和
销售服务，其市场潜力是巨大的。
2-4厂址选择及供电和交通
清泉山距县工业园区只有3公里，厂址拟建县工业园区内，园区内可确保生产用电，交通便利，同时可享受波阳县招商引资的优惠政策。将清泉山的矿泉水铺设水管输送到园区生产加工处理。
第三章主要建设内容
3-1产品方案及建设规模
产品名称：矿泉水
该项目本次拟建15000吨/年矿泉水，年销售收入1500万元。
3-2生产方法
按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。
3-3消防
本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。
3-4环境污染
本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。
3-5安全和劳动技术
1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。
2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。
3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。
4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。
第四章投资概算及资金筹措
4-1投资概算
该项目总投资919万元，其中，固定资产投资718万元(固定资产分为：设备投资365万元,土建工程式130万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3),流动资金200万元。
设备投资概算表
附表4-1
序号 设备名称 单位 数量 金额
（万元） 备注 1 提水设备 套 1 15 日产50吨 2 水处理和灌装设备 套 1 250 3 包装设备 套 1 10 4 自动化吹瓶机 套 1 20 5 交通运输工具 套 1 30 6 其他设备 辆 2 40 合计 365
设备投资概算表
附表4-2
序号 设备名称 面积
（m3） 造价
（元/m3） 金额
（万元） 备注 1 车间 1600 400 64 2 仓库 400 400 16 3 办公室 300 250 7.5 4 门卫及围墙 2.5 5 征地 10亩 4万/亩 40 合计 130 固定资产投资概算表
附表4-3
序号 项目名称 金额
（万元） 投资
比例% 备注 1 设备投资 365 详见附表4-1 2 土建工程 130 详见附表4-2 3 供电 8 容量度100KVA 4 设备运输及安装费用 20 按设备5%计 5 开办费 2 6 不可预见费 26 1-5之和的5%计 7 建设期间利息 17 按年息5.85%计
半年建设期 8 广告费 150 1-6之和的30%计 合计 718 流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。
4-2资金筹措
本项目总投资为918万元，其中，单位自筹资金100万元，需要引进资金8万元。
4-3工期计划
1、2003年元月项目的考察论证。
2、2003年2月，项目的前期准备，可行性报告编制。
3、2003年3月，与外商签订合同，落实资金。
4、2003年4月，征用土地。
5、2003年5月，基建动工，设备订制。
6、2003年6月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。
7、2003年7月，投入生产。
第五章经济效益分析
5-1基本数据
1、计算期
该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。
2、利息
该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。
3、固定资产部额及折旧
项目固定资产投资为718万元，其中，广告费150万元，不计折旧。设备365万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。
4、税金
增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。
5、工资
该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。年工资额为30万元。
6、销售收入
产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。
7、生产负荷
第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。
8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。
9、销售费用
本项目在设计时已安排150万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。
5-2产品成本概算
成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。
5-3销售收入，利润及税金估算
产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。税金及利润详见附表5-2。由此表计算出：
1、固定资产投资利润率
253.13
————×100%=35.25%
718
2、全部投资利润率：
253.13
————×100%=27.57%
718-200
3、固定资产投资利税率
253.13+115.93
———————×100%=51.4%
718
4、全部投资利税率
253.13+115.93
——————×100%=40.2%
718+200
5、销售利润率
253.13
————×100%=16.88%
1500
5-4投资偿还分析
（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×90%=36.72万元。
（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。
由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。（含建设期一年）。
5-5财务经济效益分析
1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。
（1）财务内部受益率为
9.42
IRR=————————×(27-26)=26.44%
9.42+|-12.22|
（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元
（3）固定资产投资回收期计算
718
静态值=———————=2.44(年)（不含建设期）
253.13+40.8
|-88.43|
动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）
108.19
2、财务平衡分析
由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。
3、不确定分析
177.9
保本销售量=—————————=6191(吨)
1000-635.36-77.29
该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。
矿泉水成本概算表
附表5-1
序号 成本项目 单位成本 60%负荷总成本 80%负荷总成本 100%负荷总成本 备
注 金额 合计
（万元） 其中 合计
（万元） 其中 合计
（万元） 其中 固定成本 变动成本 固定成本 变动成本 固定成本 变动成本 一 原材料 509元/吨 1 原材料 2 瓶子 509元/吨 458.1 458.1 610.8 610.8 763.5 763.5 二 燃料动力 36.36元/吨 1 电力 36.36元/吨 32.724 32.723 43.632 43.632 54.54 54.54 三 工资及附加 20元/吨 18 18 24 24 30 30 四 制造费用 70.8元/吨 1 折旧费 27.2元/吨 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 2 修理费 13.6元/吨 20.4 20.4 20.4 20.4 20.4 20.4 3 生产费用 30元/吨 45 45 45 45 45 45 五 管理费用 117.8元/吨 1 流动资金利润 7.8元/吨 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 2 管理费 10元/吨 15 15 15 15 15 15 3 其他费用 30元/吨 45 45 45 45 45 45 六 销售费用 70元/吨 63 63 84 84 105 105 合计 823.96元/吨 总成本 749.724 177.9 571.824 940.332 177.9 762.432 1130.94 177.9 953.04 经营成本 697.244 887.832 1078.44 销售收入、税金、利润表
附表5-2
单位：万元
序号 项目 生产期 1 2 3-10 一 生产负荷 60% 80% 100% 二 产量（吨） 9000 12000 15000×8 三 销售收入 900 1200 1500×8 四 原材料 458.1 610.8 763.5×8 五 动力 32.724 43.632 54.54×8 六 工资及附加 18 24 30×8 七 制造费用 106.2 106.2 106.2×8 八 管理费用 71.7 71.7 71.7×8 九 销售费用 63 84 105×8 十 增值税 69.56 92.8 115.93×8 十一 销售利润 -78.86 166.868 253.3×8 十二 所得税 55.07 83.53×8 十三 税后利润 -78.86 111.798 169.6×8
固定资产回收平衡表
附表5-3
序年份
号项目 建设期 生产期 1 2 3 4 5 6 一、固定资产及还本付息 1年初投资累计 760 846.6 707.23 484.18 247.96 2划内本年固定投资 718 3额本年应付利息 42 44.46 49.53 41.49 28.32 14.51 4本年还本付息 -42.14 186.9 264.54 24.54 262.47 （1）还本 -42.14 137.37 223..05 236.22 247.96 （2）付息 44.46 49.53 41.49 28.32 14.51 5年末投资累计 760 846.6 709.23 484.18 247.96 0 二进制回收资金来源 1利润总额 -78。86 166.868 253.13 253.13 253.13 2可用还款折旧 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 3还款期企业留利 16.6868 25.313 25.313 27.383 4还款额合计 -42.14 186.90 25264.54 264.54 262.47
247.96
固定资产回报期=1+————=5.94（年）
264.54
财务现金流量表
附表5-4金额单位：万元
序
号 年份
项目 建设期 投产期 达产期 合计 1 （60%）
2 （80%）
3 4 5 6 7 8 9 10 11 一 现金流入 1 产品销售收入 900 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2 回收固定资产余值 25.56 3 回收流动资金 200 4 流入小计 900 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1725.56 二 现金流出 1 固定资产投入 718 2 流动资金占用 200 3 经营成本 697.24 887.832 1078.44 1078.44 1078.44 1078.44 1078.44 1078.44 1078.44 1078.44 4 销售税金 69,56 92．8 115.93 115.93 115.93 115.93 115.93 115.93 115.93 115.93 5 流动小计 718 966.8 980.632 1194.37 1194.37 1194.37 1194.37 1194.37 1194.37 1194.37 1194.37 三 净现金流量 -718 -66.8 219.37 305.63 305.63 305.63 305.63 305.63 305.63 305.63 305.63 四 累计净现金流量 -784.8 -565.43 -259.8 45.83 351.46 657.09 962.72 126.35 1773.98 2105.17 五 净现值（I=16%） -618.92 -49.63 140.63 168.71 145.48 125.31 10.19 93.22 80.38 69.38 103.58 六 累计净现值 668.55 -527.93 -359.22 -213.74 88.43 19.76 112.98 193.36 262.72 366.3
财务现金流量表
附表5-5金额单位：万元
序
号 年份
项目 建设期 投产期 达产期 合计 1 （60%）
2 （80%）
3 4 5 6 7 8 9 10 11 一 资金来源 1 利润总额 -78.86 166.868 253.13 25.13 253.13 253.13 253.13 253.13 253.13 253.13 2 折旧 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 40.8 （其中可用于还款折旧） 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 3 固定资产投入 718 4 流动资金借款 200 5 回收固定资产余值 25.56 6 来源小计 718 198.66 207.668 293.93 293.93 293.93 293.93 293.93 293.93 293.93 319.49 二 资金运用 1 固定资产投资 718 2 流动资金投入 200 3 企业留用折旧 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 40.8 40.8 40.8 40.8 40．8 224.4 4 还款期企业留利 16.69 25.313 25.313 25.313 5 投资借款本金偿还 137.368 223.05 236.32 247.96 6 投资借款利息偿还 44.46 49.53 41.49 28.32 14.51 7 所得税 0.68 88.64 88.64 88.64 88.64 88.64 443.88 8 盈余资金 -49.88 1.387 179.977 179.977 179.977 179.977 205.37 926.832 9 运用小计 718 198.66 207.668 293.93 293.93 293.93 293.93 293.93 293.93 293.93 319.49
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