财务报表
财务比率表
利润表
?年年?月月?日日
行业类别：?行业类别
时间：?年年?月月
编制单位：?企业名称
单位:元
金额单位：元
指标名称
指标说明
分子数值
分母数值
上年数
本年数
增减
结论
项目
行
次
本年累计数
一、获利能力分析
1、长期资本报酬率
（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）
一、主营业务收入
?累计(5101,上年)
?累计(5101)
2、资本金收益率
净利润/资本金总额
其中：出口销售收入
3、股东权益报酬率
净利润/股东权益平均值
减：销售折扣和折让
4、总资产利润率
（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值
主营业务收入净额
5、毛利率
毛利润/销售收入
减：主营业务成本
?累计(5401,上年)
?累计(5401)
6、营业利润率
（营业利润+利息支出净额）/销售收入
其中：出口销售成本
7、销售净利率
净利润/销售收入
主营业务税金及附加
?累计(5402,上年)
?累计(5402)
8、成本费用利润率
营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）
二、主营业务利润
二、短期偿债能力分析
加：其他业务利润
?累计(5102-5405,上年)
?累计(5102-5405)
1、流动比率
流动资产/流动负债
减：营业费用
?累计(5501,上年)
?累计(5501)
2、速动比率
速动资产/流动负债
管理费用
?累计(5502,上年)
?累计(5502)
3、现金比率
（货币资金+有价证券）/流动负债
财务费用
?累计(5503,上年)
?累计(5503)
三、长期偿债能力分析
其中：利息支出（减利息收入）
?累计(550301,上年)
?累计(550301)
1、资产负债比率
负债总额/资产总额
汇兑损失（减汇兑收益）
2、产权比率
负债总额/所有者权益总额
三、营业利润（亏损用“－”号）
3、有形净值债务比率
负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产）
加：投资收益
?累计(5201,上年)
?累计(5201)
4、利息保障倍数
（税前利润+利息费用）/利息费用
补贴收入
?累计(5203,上年)
?累计(5203)
5、营运资金长期负债比率
（流动资产-流动负债）/长期负债
营业外收入
?累计(5301,上年)
?累计(5301)
6、长期负债比率
长期负债/负债总额
加：以前年度损益调整
?累计(5801,上年)
?累计(5801)
四、资产管理效果分析
四、利润总额（亏损用“－”号）
1、总资产周转率
产品销售收入净额/平均资产总额
减：所得税
?累计(5701,上年)
?累计(5701)
2、固定资产周转率
产品销售收入净额/固定资产平均净值
五、净利润（亏损用“－”号）
3、流动资产周转率
产品销售成本净额/流动资产平均占用额
4、应收账款周转率
产品销售收入净额/应收账款平均余额
5、存货周转率
销货成本/存货平均余额
6、营业周期
应收账款周转天数+存货周转天数
五、现金流量分析
1、经营活动净现金比率1
经营活动净现金流量/流动负债
2、经营活动净现金比率2
经营活动净现金流量/负债总额
3、净利润现金保证比率
经营活动净现金流量/净利润
4、销售收入现金回收比率
经营活动净现金流量/销售收入
注：流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。
资产负债表
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
流动资产:
流动负债
货币资金
?年初(1001+1002+1009)
?期末(1001+1002+1009)
短期借款
?年初(2101)
?期末(2101)
短期投资
?年初(1101)
?期末(1101)
应付票据
?年初(2111)
?期末(2111)
应收票据
?年初(1111)
?期末(1111)
应付帐款
?年初(2121)
?期末(2121)
应收帐款
?年初(1131)
?期末(1131)
预收帐款
?年初(2131)
?期末(2131)
减：坏帐准备
?年初(1141)
?期末(1141)
其他应付款
?年初(2181)
?期末(2181)
应收帐款净额
?年初(1131-1141)
?期末(1131-1141)
应付工资
?年初(2151)
?期末(2151)
预付帐款
?年初(1151)
?期末(1151)
应付福利费
?年初(2153)
?期末(2153)
应收补贴款
?年初(1161)
?期末(1161)
应缴税金
?年初(2171)
?期末(2171)
其他应收款
?年初(1133)
?期末(1133)
应付利润
?年初(2161)
?期末(2161)
存货
?年初(1211+1221+1231+1241+1243+1244+1902+4101+4105)
?期末(1211+1221+1231+1241+1243+1244+1902+4101+4105)
其他应缴款
?年初(2176)
?期末(2176)
待摊费用
?年初(1301)
?期末(1301)
预提费用
?年初(2191)
?期末(2191)
待处理流动资产净损失
?年初(191101)
?期末(191101)
一年内到期的流动负债
一年内到期的长期债卷投资
其他流动负债
其他流动资产
流动负债合计
流动资产合计
长期负债
长期投资:
长期借款
?年初(2301)
?期末(2301)
长期投资
?年初(1402)
?期末(1402)
应付债卷
?年初(2311)
?期末(2311)
固定资产:
长期应付款
?年初(2321)
?期末(2321)
固定资产原值
?年初(1501)
?期末(1501)
其他长期负债
?年初(2331)
?期末(2331)
减：累计折旧
?年初(1502)
?期末(1502)
其中:住房周转金
固定资产净值
?年初(1501-1502)
?期末(1501-1502)
固定资产清理
?年初(1701)
?期末(1701)
长期负债合计
在建工程
?年初(1603)
?期末(1603)
递延税项
待处理固定资产净损失
?年初(1911)
?期末(1911)
递延税款贷项
固定资产合计
无形资产及递延资产:
负债合计
无形资产
?年初(1801)
?期末(1801)
所有者权益
递延资产
?年初(1901)
?期末(1901)
实收资本
?年初(3101)
?期末(3101)
资本公积
?年初(3111)
?期末(3111)
无形资产及其他资产合计
盈余公积
?年初(3121)
?期末(3121)
其他长期资产:
其中：公益金
?年初(312103)
?期末(312103)
其他长期资产
未分配利润
?年初(3131+314115)
?期末(3131+314115)
递延税项:
所有者权益合计
递延税款借项
资产合计
负债及所有者权益合计
?年初(1001+1002+1009,上年)
?年初(1101,上年)
?年初(1111,上年)
?年初(1131,上年)
?年初(1141,上年)
?年初(1151,上年)
?年初(1161,上年)
?年初(1133,上年)
?年初(1211+1221+1231+1241+1243+1244+1902+4101+4105,上年)
?年初(1301,上年)
?年初(191101,上年)
?年初(1402,上年)
?年初(1501,上年)
?年初(1502,上年)
?年初(1701,上年)
?年初(1603,上年)
?年初(1911,上年)
?年初(1801,上年)
?年初(1901,上年)
?期末(1001+1002+1009,上年)
?期末(1101,上年)
?期末(1111,上年)
?期末(1131,上年)
?期末(1141,上年)
?期末(1151,上年)
?期末(1161,上年)
?期末(1133,上年)
?期末(1211+1221+1231+1241+1243+1244+1902+4101+4105,上年)
?期末(1301,上年)
?期末(191101,上年)
?期末(1402,上年)
?期末(1501,上年)
?期末(1502,上年)
?期末(1701,上年)
?期末(1603,上年)
?期末(1911,上年)
?期末(1801,上年)
?期末(1901,上年)
?年初(2101,上年)
?期末(2101,上年)
?年初(2111,上年)
?期末(2111,上年)
?年初(2121,上年)
?期末(2121,上年)
?年初(2131,上年)
?期末(2131,上年)
?年初(2181,上年)
?期末(2181,上年)
?年初(2151,上年)
?期末(2151,上年)
?年初(2153,上年)
?期末(2153,上年)
?年初(2171,上年)
?期末(2171,上年)
?年初(2161,上年)
?期末(2161,上年)
?年初(2176,上年)
?期末(2176,上年)
?年初(2191,上年)
?期末(2191,上年)
?年初(2301,上年)
?期末(2301,上年)
?年初(2311,上年)
?期末(2311,上年)
?年初(2321,上年)
?期末(2321,上年)
?年初(2331,上年)
?期末(2331,上年)
?年初(3101,上年)
?期末(3101,上年)
?年初(3111,上年)
?期末(3111,上年)
?年初(3121,上年)
?期末(3121,上年)
?年初(312103,上年)
?期末(312103,上年)
?年初(3131+314115,上年)
?期末(3131+314115,上年)
?累计(5601,上年)
?累计(5601)
减:营业外支出
.00
.00
.00
?期末(3101,上年)
?期末(3101)
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
0.00
.00
0.00
.00
异常
关注
0.00
0.00
.00
0.00
.00
异常
关注
0.00
0.00
.00
0.00
.00
异常
关注
0.00
0.00
0.00
关注
异常
0.00
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0.00
0.00
0.00
异常
关注
0.00
0.00
00.00
0.00
00.00
异常
关注
0.00
0.00
00.00
0.00
00.00
异常
关注
0.00
?累计(550301,上年)
.00
?累计(550301)
.00
.00
0.00
00.00
0.00
0.00
异常
关注
0.00
.00
.00
.00
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异常
关注
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关注
异常
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.00
.00
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.00
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?累计(5401,上年)
.00
.00
?累计(5401)
.00
.00
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0.00
.00
.00
.00
.00
.00
.00
?累计(5401,上年)
.00
.00
?累计(5401)
.00
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.00
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关注
异常
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关注
异常
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0.00
关注
异常
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.00
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0.00
关注
异常
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-.00
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