《会计电算化》实训指导书
一、实践教学的地位与作用
《》实践教学是该课程教学内容的重要组成部分，是对理论教学知识的实践，是专业学生锻炼操作技能，提高技术水平的重要途径涉及等相关知识领域和技术问题。属多学科交叉的综合应用技术学科，是专业的一门重要的专业课。。二、实践教学目标与基本要求三、实践教学组织、场地、主要设备器材及性能简介
l、实践教学组织
2、实践教学场地主要设备器材及性能简介
序号 实训项目 实训
学时 项目教学目标、要求 实训一 系统管理 2 掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能，了解系统中的各模块及其联系。 实训二 基础档案设置 4 掌握账套基本档案的建立方法，理解各基本资料的含义和作用。 实训三 账务系统的初始设置 2 掌握参数的设置、会计科目的建立、辅助核算档案的建立、期初余额的设置及其他初始化工作。 实训四 账务系统的日常业务处理 4 掌握各种科目凭证的填制及凭证的签字、审核、记账和凭证修改等。 实训五 账务系统的出纳管理 1 掌握出纳账簿的查询、银行对账的操作、票据管理等。 实训六 账务系统的账簿管理 1 掌握总账、明细账、余额表、辅助账、多拦账等账簿的使用和管理。 实训七 账务系统的期末处理 2 掌握期末对账、结账的操作。 实训八 UFO报表管理 4 掌握常用报表的编制与管理，掌握报表公式的编辑。 实训九 工资管理系统 4 掌握工资系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊和月末处理的操作方法。 实训十 固定资产管理系统 4 掌握固定资产系统的初始设置、基本信息建立、日常处理和月末处理的操作方法。 实训十一 金蝶K/3软件操作 4 掌握金蝶K/3财务软件的基本操作流程。 会计电算化综合实训（用友平台） 8 全面掌握用友财务软件的操作方法及流程，学会软件的综合应用。 会计电算化综合实训（金蝶平台） 6 全面掌握金蝶K/3财务软件的操作方法及流程，学会软件的综合应用。 合计 46
五、实践项目指导
实训一系统管理
1、教学目标和要求
掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能，了解系统中的各模块及其联系。
2、实训内容
（1）期初建账
（2）用户和权限设置
（3）数据管理
3、操作步骤
（1）期初建账（建立账套前先建立一个用户，作为账套主管）
A、登录“系统管理”：从开始菜单启动“系统管理”－注册（超级用户：admin，密码为空）
B、打开向导：菜单“账套”－建立（打开建立账套向导）
C、建立账套：
a、设置账套号、名称、存放位置、启用时间
b、设置单位信息（单位名称必设）
c、设置本位币、企业类型、行业性质、账套主管
d、设置存货、客户、供应商是否分类和有无外币业务
单击“完成”，等待系统建立账套。
D、设置系统编码方案
E、设置数据精度
F、启动需要的系统模块
单击“退出”。
（2）用户和权限设置
A、建立新用户：
打开“权限”菜单－用户－增加，输入用户信息，单击“增加”，以此将所有用户添加上去。
B、分配权限：
打开“权限”菜单－权限，选择操作的用户和相应账套，单击“修改”，勾选所需权限，单击“确定”，以此分配所有用户权限。
（3）数据管理：
A、输出数据：
打开“账套”菜单－输出，选择输出账套，单击“确定”等待系统备份数据，选择数据存放位置单击“确认”，完成后单击“确定”。
B、引入数据：
打开“账套”菜单－引入，选择前次输出的数据单击“打开”，选择“是”将数据引入到指定位置，选择“否”引入到默认位置。
实训二基础档案设置
1、教学目标和要求
掌握账套基本档案的建立方法，理解各基本资料的含义和作用。
2、实训内容
（1）建立部门档案
（2）建立职员档案
（3）建立客户分类和客户档案
（4）建立供应商分类和供应商档案
（5）设置会计科目
（6）设置结算方式
（7）设置项目核算
（8）设置现金和银行存款科目
3、操作步骤
用超级用户进入企业门户，打开“基础信息”－基础档案
（1）建立部门档案
双击“部门档案”，打开设置窗口；
单击“增加”，输入部门编码、部门名称等信息，单击“保存”，以此输入所有部门信息；
单击“退出”退出窗口。
（2）建立职员档案
双击“职员档案”，打开窗口；
选择职员所在部门，单击“增加”，输入职员信息，单击“保存”，以此输入所有职员信息；
单击“退出”退出窗口。
（3）建立客户分类和客户档案
A、建立客户分类：
双击“客户分类”，打开设置窗口；
单击“增加”，输入类别编码和类别名称，单击“保存”，以此输入所有部门信息；
单击“退出”退出窗口。
B、建立客户档案：
双击“客户档案”，打开设置窗口；
选择客户所属分类，单击“增加”，输入客户信息，单击“保存”，以此输入所有客户信息；
单击“退出”退出窗口。
（4）建立供应商分类和供应商档案
方法与建立客户分类和客户档案类似，参照前述方法。
（5）设置会计科目
双击“会计科目”，打开设置窗口；
A、修改科目：
选择相应科目类别，找到并选中需要修改的科目，双击或单击“修改”按钮，打开科目修改窗口，单击“修改”激活，修改完成后单击“确定”、“返回”。
B、增加科目：
选择新增科目所属类别，单击“增加”，输入科目信息，单击“确定”、“返回”。
（6）设置结算方式
双击“结算方式”，打开结算方式窗口；
单击“增加”，输入结算方式的信息，单击“保存”
单击“退出”退出窗口。
（7）设置项目核算
A、设置相应科目辅助核算为“项目核算”；
B、双击“项目目录”，单击“增加”，根据向导设置“项目大类名称”、“项目奖编码级次”、“项目栏目”，单击“完成”；
C、单击“核算科目”选项卡，将“待选科目”选入“已选科目”，作为使用此项目的科目；
D、单击“项目具分类定义”选型卡，输入分类编码、分类名称等信息，单击“确定”，以此设置所有项目分类；
E、单击“项目目录”，单击“维护”，打开项目目录维护窗口，单击“增加”，输入项目编号、名称等信息，单击“退出”。
（8）设置现金和银行存款科目
双击“会计科目”，打开会计科目窗口，选择“编辑”菜单，选择“指定科目”；
选择现金总账科目，将现金科目从“待选科目”选入“已选科目”；
选择银行总账科目，将银行存款科目从“待选科目”选入“已选科目”；
单击“确定”。
实训三账务系统的初始设置
1、教学目标和要求
掌握参数的设置、会计科目的建立、辅助核算档案的建立、起初余额的设置及其他初始化工作。
2、实训内容
（1）总账参数设置
（2）期初余额设置
3、操作步骤
（1）总账参数设置
用账套主管身份进入总账系统，打开“设置”菜单，单击“选项”，根据要求选择或不选相应项目。
单击“数据权限分配”打开窗口，选择相应用户，单击“授权”，选择相应授权“分配对象”，将“禁用”内容选入“可用”，单击“保存”，关闭窗口。
（2）期初余额设置
单击“期初余额”，进入窗口。
A、末级科目余额设置：
选择相应科目、相应项目，直接录入数字。
B、非末级科目余额设置：
设置要该科目所属末级科目后，系统自动计算，不用另外设置。
C、数字核算或外币核算科目余额设置：
先设置上面的主项，再设置下面的此项。
D、辅助核算科目余额设置：
双击相应科目余额，在弹出窗口输入具体项目，单击“退出”，系统自动计算科目余额。
实训四账务系统的日常业务处理
1、项目教学目标、要求：
掌握各种科目凭证的填制及凭证的签字、审核、记账和凭证修改等。
2、实训内容：
（1）填制凭证
（2）凭证处理
（3）凭证修改
3、操作步骤：
（1）填制凭证
进入总账系统，打开菜单“凭证”－填制凭证－增加，然后开始填制；
依次填写：凭证类型（编号自动生成或自己填写，依系统设置而定）、填制日期、附件张数；
输入摘要：可参照输入常用摘要，或手工输入摘要内容；
输入科目名称：可参照输入或手工输入，如有辅助项，输入辅助项；
输入借贷金额；
依次输入各项内容，单击“保存”完成输入，进入下一张凭证输入界面。
（2）凭证处理（分别用相应权限的操作员进行，同一凭证的填制人和审核人不能是同一个人）
A、出纳签字：
打开菜单“凭证”－出纳签字，输入出纳凭证查询条件，单击“确认”，选择需要签字的凭证双击或单击“确定”，单击“签字”。
B主管签字：
操作比照“出纳签字”。
C、审核凭证：
操作比照“出纳签字”。
D、凭证记账：
打开菜单“凭证”－记账，输入记账凭证号（全部记账单击“全选”），单击“下一步”显示科目汇总表，单击“下一步”进入记账界面，单击“记账”完成记账。
（3）凭证修改
A、如本月已结账，则需要反结账：打开菜单“期末”－结账，选择反结账月份，按组合键“ctrl＋shift＋f6”，输入管理员口令，单击“确认”；
B、如本月以记账，则需要反记账：打开菜单“期末”－对账，选择反记账月份，按组合键“ctrl＋h”,单击“确定”激活“恢复记账前状态”，选择菜单“凭证”－恢复记账前状态，选择恢复方式单击“确认”，输入管理员口令，单击“确认”；
C、如修改凭证已签字或审核，则需要依次取消审核和签字：打开菜单“凭证”－审核凭证，输入查询条件单击“确认”，选择需要修改的凭证单击“确定”，单击“取消”以取消审核；以此取消签字；
D、修改凭证：打开菜单“凭证”－填制凭证，找到需修改凭证，修改相应内容，单击“保存”，将修改后的凭证依次签字、审核，将本月凭证依次记账、对账、结账。
实训五账务系统的出纳管理
1、项目教学目标、要求
掌握出纳账簿的查询、银行对账的操作、票据管理等。
2、实训内容
（1）银行对账
（2）出纳账簿管理
3、操作步骤
（1）银行对账
A、期初录入：
打开菜单“出纳”－银行对账－银行对账期初录入，选择对账银行科目，输入调节前的余额，分别输入单位和银行期初未达项，查看期初调节后余额是否正确；
B、输入银行对账单：
打开菜单“出纳”－银行对账－银行对账单，选择对账银行科目，选择对账月份，单击“确定”，输入银行对账单；
C、银行对账：
打开菜单“出纳”－银行对账－银行对账，选择对账银行科目和对账月份，单击“确定”，进入对账界面；
单击“对账”按钮，选择对账条件，单击“确定”，计算机自动勾兑；
D、余额调节表查询：
打开菜单“出纳”－银行对账－余额调节表查询，显示调节结果，选择查看的银行科目，单击“查看”按钮，查看余额调节表；
E、核销银行账：
打开菜单“出纳”－银行对账－核销银行账，选择已对账需要核销的银行科目，单击“确定”，核销已达账。
（2）出纳账簿管理
打开菜单“出纳”菜单，选择需要生成的账簿，输入查询条件，单击“确认”。
实训六账务系统的账簿管理
1、项目教学目标、要求
掌握总账、明细账、余额表、辅助账、多拦账等账簿的使用和管理。
2、实训内容
（1）普通账簿管理
（2）多栏账管理
（3）综合多栏账管理
3、操作步骤
（1）普通账簿管理：
打开菜单“账表”－科目账，单击需要生成的账表，弹出查询条件对话框，输入所需查询的条件，单击“确认”；
以此方法操作其他账表。
（2）多栏账管理：
打开菜单“账表”－科目账，单击“多栏账”，打开“多栏账”对话框；
首先建立多栏账，单击“增加”，选择生成多栏账科目，输入多栏账名称、备注，编辑多栏账栏目，可以使用计算机自动编制，单击“确定”完成；
选择刚建立的多栏账，输入查询条件，查询多栏账。
（3）综合多栏账管理：
打开菜单“账表”－科目账，单击“综合多栏账”，单击“综合多栏账”，打开“总额综合多栏账”对话框；
首先建立多栏账，单击“增加”，设置多栏账名称，设置科目栏，选择科目，增加相应科目的栏目；
定义计算栏，输入需要的计算方法，单击“确定”完成设置；
选择刚建立的多栏账，输入查询条件，查询综合多栏账。
实训七账务系统的期末处理
1、项目教学目标、要求
掌握期末对账、结账的操作。
2、实训内容
（1）销售成本结转
（2）期间损益结转
（3）期末对账、结账
3、操作步骤
（1）销售成本结转：
打开菜单“期末”－转账生成，打开“转账生成”对话框，选择“销售成本结转”，打开“销售成本结转设置”对话框，选择销售成本结转凭证类型，选择库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目，单击“确定”回到“转账生成”对话框；
单击“确定”弹出“销售成本一览表”，单击“确定”生成凭证，补填凭证内容后保存；
将生成的凭证签字、审核、记账。
（2）期间损益结转：
打开菜单“期末”－转账生成，打开“转账生成”对话框，选择“期间损益结转”，弹出“期间损益结转设置”对话框，设置生成凭证类别，设置本年利润科目，单击“确定”退出；
单击“全选”选中所有科目，单击“确定”生成转账凭证，补填凭证内容后保存；
将生成的凭证签字、审核、记账。
（3）期末对账、结账
打开菜单“期末”－对账，选择对账月份和核对内容，单击“对账”进行自动对账，单击“试算”进行试算平衡，单击“退出”；
打开菜单“期末”－结账，选择需要结账的月份单击“下一步”，弹出“核对账簿”对话框单击“对账”，弹出“月度工作报告”单击“下一步”，单击“结账”完成结账。
实训八UFO报表管理
1、项目教学目标、要求
掌握会计报表的生成、管理的操作方法。
2、实训内容
（1）会计报表的生成
（2）会计报表的管理
3、操作步骤
（1）会计报表的生成
进入报表系统，单击工具栏“新建”按钮；
单击菜单“格式”－模板，选择模板样式，单击“确认”，生成报表模板，使模板处于“格式”状态，单击单元格输入公式，调整单元格大小、字体等；
调整模板到“数据”状态，单击才对那“数据”－账套初始，选择账套；
单击菜单“数据”－关键字－录入，录入单位名称和年月日；
重算表页。
（2）会计报表的管理
打击按钮“保存”，保存报表；
单击菜单“编辑”－追加－页，追加下一个月份的表页；
录入单位名称和年月日，重算表页。
实训九工资管理系统
1、项目教学目标、要求
掌握工资系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊和月末处理的操作方法。
2、实训内容
（1）初始设置
（2）基本信息设置
（3）工资分摊设置
（4）日常和月末处理
3、操作步骤
（1）初始设置
启动“工资管理”系统并进入，系统弹出设置向导；
设置工资类别个数、币种、是否核算计件工资等，单击“下一步”；
设置是否扣缴所得税，单击“下一步”；
设置工资是否扣零及扣零的方法，单击“下一步”；
设置人员编码程度，单击“完成”。
打开“设置”菜单－人员类别设置，在弹出对话框中输入人员类别，单击“增加”，以此增加完成所有人员类别后“返回”。
打开“设置”菜单－银行名称设置，增加银行，设置账号长度，单击“返回”。
进入总账，建立工资管理所需要的会计科目。
（2）基本信息设置
A、人员档案设置：
打开“设置”菜单－人员档案，单击工具栏“增加”按钮，在弹出的“人员档案”对话框中输入相应信息（部分内容可以参照输入），单击“确认”，以此输入所有人员档案。
B、工资项目设置：
打开“设置”菜单－工资项目设置，单击“增加”按钮，输入工资项目（可用名称参照输入）、项目类型、字段长度、小数位、增项或减项（系统原有的项目不用新增，直接修改），单击“确认”；
重新进入“工资项目设置”，单击“公式设置”选项卡，在工资项目中选择相应项目（没有的项目就单击“增加”，选择相应项目），在“公式定义”中输入相应计算公式（可以选择下面的函数、计算符号和项目等）后单击“公式确认”，所有公式设置完成后单击“确认”退出。
C、所得税扣缴设置：
在当月工资变动设置后，打开菜单“业务处理”－扣缴所得税，在“栏目选项”中选择对应工资项目，单击“确认”打开“个人所得税扣缴申报表”，单击工具栏“税率”打开“税率表”，设置所得税扣除基数、扣除附加费用和相应等级税率，单击“确认”，单击“退出”。
D、银行代发：
打开菜单“业务处理”－银行代发，设置文件格式模板和内容，单击“确认”，单击“退出”。
（3）工资分摊设置
打开菜单“业务处理”－工资变动，按照工资表，以此录入每个员工的工资（合计项目由计算机根据前面设置的公式自动计算），录入完成后单击工具栏“计算”、“汇总”进行工资汇总，单击“退出”；
打开菜单“业务处理”－工资分摊，单击“工资分摊设置”，单击“增加”，输入工资分摊名称和比例单击“下一步”，参照输入分配的部门、人员类别、分配的基础项目、分配的借贷方科目，以此输入分摊项目“工资”、“应付福利费”、“工会经费”、“职工教育费”、“养老保险”等分摊项目。
（4）日常和月末处理
录入当月工资变动单，方法如前述；
生成银行代发，方法如前述；
单击菜单“统计分析”－账表－工资表，选择工资表生成方式，生成相应的工资表；
打开菜单“业务处理”－工资分摊，选择工资分摊项目和相应部门，单击“确定”生成工资分摊表，单击“制单”，生成工资凭证，保存凭证后，对凭证进行相应处理；
打开菜单“业务处理”－月末处理，选择相应清零项目，单击“确认”，完成月末处理。
实训十固定资产管理系统
1、项目教学目标、要求
掌握固定资产系统的初始设置、基本信息建立、日常处理和月末处理的操作方法。
2、实训内容
（1）初试设置
（2）基础档案设置
（3）日常处理
（4）月末处理
3、操作步骤
（1）初试设置
启动“固定资产”系统并进入，系统弹出设置向导；
月度“约定及说明”，单击“下一步”；
设置启动月份，单击“下一步”；
选择计提折旧方法和折旧周期，单击“下一步”；
设置固定资产编码级次、编码长度、编码方式，单击“下一步”；
选择是否与总账对账、对账不平是否允许结账和固定资产、累计折旧科目，单击“下一步”；
单击“完成”，进入系统。
（2）基础档案设置
A、设置选项：
打开菜单“设置”－选项，打开“与账务系统接口”，单击“编辑”设置与总账对账科目和缺省科目；打开其他选项卡，设置其他选项。
B、部门对应科目：
打开菜单“设置”－部门对应科目，选择相应部门，单击“修改”，设置折旧科目，单击“保存”，以此设置所有部门的折旧科目。
C、资产类别：
打开菜单“设置”－资产类别，单击“增加”按钮，设置相应项目的编码、名称等项目，其他项目可选择性设置，单击“保存”完成设置。
D、增加方式：
打开菜单“设置”－增加方式，单击“增加”增减相应增加方式，单击“删除”删除相应增减方式，单击“修改”修改相应增减方式，“对应入账科目”设置相应增减方式下固定资产对应的对方科目。
E、使用状况：
打开菜单“设置”－使用状况，设置方法同“增加方式”，注意选择是否计提折旧。
F、折旧方法：
打开菜单“设置”－折旧方法，设置相应折旧方法的计算公式。
G、录入原始卡片：
打开菜单“卡片”－录入原始卡片，选择相应固定资产类别，单击“确认”，以此录入相应固定资产的资料，单击“保存”完成录入。
（3）日常处理
打开“处理”菜单－计提本月折旧，选择“是”生成折旧，单击“退出”生成“折旧分配表”，单击“退出”完成处理；
增加和减少固定资产打开菜单“卡片”－资产增加（减少），按要求操作即可。
（4）月末处理
打开“处理”菜单－批量制单，生成“批量制单”对话框，单击“全选”，选择“制单设置”选项卡，核对无误后，单击“制单”按钮，生成凭证，对凭证进行相应处理；
打开“处理”菜单－对账，生成对账结果，单击“确定”；
打开“处理”菜单－月末结账，单击“开始结账”。
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