CTAIS培训教材联想神州数码公司培训教材综合征管软件申报征收申报征收的内容结构第一节系统初始化数据初始化期初欠税设置期初
欠税补录期初待解设置期初在途设置期初预缴税款设置期初应退税款设置所得税季度盈利（亏损）额期初设置所得税年度盈利（亏损）
额期初设置增值税（适用于一般纳税人）期初设置查询企业所得税期初设置2003版增值税一般纳税人期初设置外资企业所得税期初设置
第一节系统初始化预缴税款调整计算所得税季度可弥补亏损额计算所得税年度可弥补亏损额增值税留抵税款维护逾期未申报违法违章
自动登记储蓄扣税设置获取税票设置第一节系统初始化参数初始化法定申报缴款期限设置分征期申报缴款期限设置小规模和一般纳
税人分征期申报缴款期限设置分户申报缴款期限设置银行活期存款利率设置划解税款设置申报征收数据校验关系设置行业细类和征收品目
对照关系维护登记注册类型与预算科目对照关系维护操作员票证字轨设置上系统前数据初始化系统参数：10003系统启用日期数据
初始化的功能描述和操作条件操作条件：服务器系统时间早于系统启用日期功能描述：期初欠税设置用于设置纳税人在系统启用日
期之前发生的应缴而未缴的税款信息期初待解设置用于设置在系统启用日期之前税务机关已经征收但未报解的现金税款及其相应的税票信
息期初在途设置用于设置在系统启用日期之前发生的已经上解但未入库的税款及其相应的税票信息期初预缴税款设置用于设置纳税人在系统
启用日期之前发生的各类预缴税款信息期初应退税款设置用于设置纳税人在系统启用日期之前发生的或经过税务机关审批同意的各类应退税金
所得税季度盈利（亏损）额期初设置所得税年度盈利（亏损）额期初设置企业所得税期初设置用于设置纳税人在系统启用日期之前已缴的企
业所得税外资企业所得税期初设置用于设置纳税人在系统启用日期之前已缴的外资企业所得税2003版增值税期初设置（适用于一般纳税人
）用于设置刚刚上线时一般纳税人申报的本年累计数预缴税款调整对已存在的预缴信息进行相应的修改计算所得税季度可弥补亏损额
根据申报的信息计算可弥补亏损额计算所得税年度可弥补亏损额根据申报的信息计算可弥补亏损额期初欠税补录上线之后补录
期初欠税，但是欠税只能记到本月帐上增值税留抵税款维护对上线后的留抵税款进行维护逾期未申报违法违章自动登记自动对某税
务机关中逾期未申报的纳税人产生违法违章案件的登记信息储蓄扣税设置自动对签署过银税协议的双定户进行扣缴税款获取税票设置
自动提取出系统中已扣款未入库的征收信息形成文档以供国库进行对帐参数初始化法定申报缴款期限设置由于特殊原因调整某
税种的申报缴款期限分征期申报缴款期限设由于特殊原因调整某征期某税种的申报缴款期限，不能设置增
值税小规模和一般纳税人分征期申报缴款期限设置由于特殊原因可分别调整小规模或一般纳税人的某征期某税种的
申报缴款期限分户申报缴款期限设置由于特殊原因调整某纳税人某征期某税种的申报缴款期限银行活期存款
利率设置用于退税时计算退还的利息划解税款设置申报征收数据校验关系设置行业细类与征收品目对照关系维护登记注册类型与预算
科目对照关系维护操作员票证字轨设置为每个操作员的某种票证设置字轨，在开票时印刷税票号码将自动加上此处设置的字轨以避免
印刷税票号重复申报征收涵盖的具体业务一般操作流程受理纳税人申报的前提条件税种登记及其对申报征收的影响具有相应的纳税人资
格受理纳税申报时申报表的填写申报日期项的正确填写，这是应征的发生日期查询纳税人以前月份是否存在未申报税种查询纳税人的申报方
式和税款征缴方式是否存在经过审批同意的减免税批文是否存在迟申报或者滞纳税款的情况一般操作流程受理纳税申报时申报表的填写
预缴税款的取值和填写申报产生的多缴税金可以抵缴申报产生的待缴调用征收模块中的申报（非缓缴）开票模块进行税款的开票当纳税人把税
款缴到银行，进行税票的上解销号当该笔税款已经入库，进行税票的入库销号操作过程的各个阶段发现错误的修改方法申报表填写完毕，
但没有开票或记账时即申报表的状态是未开票未记应征时发现申报表填写错误的修改方法进入相应的申报表模块，录入要修改的纳税人识别号，调
出该张申报表直接修改即可申报表填写完毕，已经开票但没有进行上解、入库销号即申报表的状态是已开票未缴款时，发现申报表填写错误的修改
方法将该张税票作废后，再使用上述办法进行申报表的修改操作过程的各个阶段发现错误的修改方法申报表填写完毕，已经开票并进行了
上解、入库销号后即申报表的状态是已开票已缴款时，发现申报表填写错误的修改方法进入相应的更正申报表模块，录入要修改的纳税人识别号，
进行更正申报表更正后产生的两种结果系统如果不允许更正申报表，待记账后可以通过调帐来调整或冲减应征一般申报操作流程的其他操作
零申报的处理申报表的增加申报表的删除增值税一般纳税人申报表参数“319072003版增值税申报表的一般纳税人是
否使用税种登记的征收品目”本年累计数，期初未缴，期初查补未缴的取值预缴和留抵税款的处理一窗式比对申报表保存后“一般货物
”和“即征即退”分别产生应征进项税额不能抵扣的情况定额户应纳税额核定与申报在文书审批环节受理、审批纳税人营业额申请核定表
核定征收申请审批表在申报环节受理定额户申报相关问题及注意事项如果定额户的实际应纳税款和核定应纳税款不相等时所要进行的相关
处理（纳税人超定额申报的处理）配置相关的系统参数：3106131062在录入小规模纳税人申报表时，直接修改销售额与
税收会计核算的关系：以申报数为应征数减（免）税申报的操作流程在文书审批环节受理、审批纳税人减（免）税申请审批表减免税申请审批
表中减免税款的所属时期必须与当期申报表的税款属期相符录入纳税人当期申报表如果当期还有应缴税款则转入征收环节进行开票处理减免
方式按额度减免按幅度减免按税率减免企业所得税申报所得税申报操作流程季度申报年度申报汇算清缴属期的填写减免方式
和所得税预缴比例维护预缴税款的取数方式外资企业所得税申报外资所得税申报操作流程季度申报年度申报汇算清缴预缴税款的
取数方式减免方式和所得税预缴比例维护委托代征税款的申报征收在税务登记和认定管理中录入与委托代征单位签署的委托代征协议和代征税
种明细情况在申报环节的委托代征模块中录入“委托代征税款报告表”，委托代征税款报告表种类及其适用条件：委托代征税款报告表（
固定户）委托代征税款报告表（临时户）委托代征税款报告表（无明细）进行委托代征税款连续开票代扣代缴结报单及结报单销号代扣
（代缴）税款的申报征收在税务登记和认定管理中录入扣缴义务人代扣（代缴）税种的明细情况在申报环节代扣代缴模块中录入“代扣代缴
税款报告表”代扣代缴结报单及结报单销号常见问题及注意事项对于银行扣缴储蓄存款利息所得税、扣缴外国企业所得税不能按以上步骤进行
操作，而需选择纳税申报环节的“储蓄存款利息所得扣缴个人所得税纳税申报”或“扣缴外国企业所得税”模块汇总申报汇总申请审批表总
机构进行申报总机构、分支机构分别对其应缴税款进行开票或总机构统一进行开票（“汇总申报税款开票”，前提总分机构同一收款国库）现金
票证汇总将征收环节开具的各种现金票证按照一定的条件和口径进行汇总并产生自收现金汇总缴款书常见问题及注意事项正常税款与查
补税款必须分别进行汇总必须汇总到已存在的特殊纳税人上延期缴纳税款延期缴纳税款的操作流程在申报环节录入纳税人当期申报表
在文书审批环节受理、审批纳税人延期缴纳税款申请审批表(注意税款属期与当期申报属期必须一致)在征收环节中的“申报（非缓缴）税款
”模块对纳税人未延期部分的税款进行征收开票到期在“申报（缓缴）税款”模块对纳税人延期部分的税款进行征收开票延期申报税款延
期申报税款的操作流程在文书审批环节受理、审批纳税人延期申报申请审批表(注意税款属期)在征收环节中的“延期申报税款开票”模块对
纳税人进行预缴的征收开票在申报环节录入纳税人当期申报表第四节退（抵）税处理多缴税金种类及其产生的操作流程申报环节产
生的多缴税金在申报环节中录入纳税人申报表，如果纳税人本期实现的应缴税款少于本期已预缴税款，则产生多缴税额,后通过退抵税审批文书选
《汇算退税》产生应退税金。稽核评税环节产生的多缴税金在申报表录入模块中更正纳税人申报表，后通过退抵税审批文书选《误收退税》产
生应退或应抵税金。税务处理决定书产生的多缴税金在税务稽查环节或申报征收环节中的“违法违章处理”模块中录入税务处理决定书，选择
“查减退税”，则产生应退或应抵税金文书审批环节产生的多缴税金对于福利企业退（抵）税，应首先在文书审批环节进行相应资格认定
在文书审批环节受理、审批纳税人退（抵）税申请审批表，若批准，则产生应退税金 抵税处理抵缴欠税的操作流程在进行抵缴欠税前
，纳税人必须存在多缴税金在征收环节“手工抵缴欠税”菜单组中，进入抵缴窗口后进行抵欠处理抵缴操作完成后，如果还有需要征收的税
款则转入征收环节撤销抵缴欠税操作流程录入纳税人识别号后，在抵缴窗口中点击“查询”按钮后，选择需作废的已处理税款，再点击“作
废”按钮后完成作废操作退税处理退税的类型及要求的前提条件（特别是与应退税金种类之间的对应关系）出口退税在税务登记认定管理
中进行出口企业退税资格登记在征收环节开具税收收入退还书(出口退税用)减免退税和先征后退纳税人必须存在来自文书审批环节产生
的应退税金开具税收收入退还书时多缴来源选择“相应类型的应退税金”汇算清缴和结算清缴纳税人必须存在来自申报环节产生的应退税
金通过文书审批环节审批应退税金开具税收收入退还书时多缴来源选择“汇算清缴和结算清缴”误收退税纳税人必须存在来自文书审批环
节产生的应退税金开具税收收入退还书时多缴来源选择“误收退税”其它退税税收收入退还书的修改、删除和销号操作出口退税收回重新
开票必须在系统中存在纳税人的出口退税数操作流程出口退税查补返纳退税收回（退货补运返纳）退税收回（清算返纳）帐户错误退
库退回第五节特殊业务处理欠税迁移迁出迁入税务机关在同一服务器内且不需变更纳税人识别号：纳税人跨区迁移迁出税务机关在
登记认定环节将纳税人迁移到另一个税务机关，系统自动实现将该纳税人的欠税迁移到另一个税务机关纳税人区内税务机关调整在登记
认定环节将纳税人从同一税务机关中的一个科室迁移到另一个科室，系统自动实现将该纳税人的欠税迁移到另一个科室欠税迁移迁出迁入
税务机关不在同一服务器内：迁出税务机关在征收环节对纳税人的欠税进行迁出处理迁入税务机关在征收环节对纳税人的欠税进行迁入处理划
解税款划解税务机关设置建立或取消划入划出税务机关之间的对应关系以及相关的纳税人信息分户设置批量设置划出处理划出税务机关
将指定纳税人的入库税款进行划出处理，形成划解税款凭证划入处理划入税务机关将划入的税款进行登记录入第五节催报催缴催报管理
催缴管理第六节抵扣抵缴主要解决按照《征管法》第37、38、40、55、88条规定，税务机关采取税收保全、强制措施
，扣押、查封纳税人价值相当于应缴税款的商品、货物和其他财产后，纳税人仍不缴纳税款，经县以上税务局（分局）长批准，依法拍卖或者变卖其
价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，记录拍卖或者变卖所得明细款、拍卖费用、抵缴税款和退还余额等清算情况。申报征收一般流
程演示数据（小规模申报）：纳税人识别号410101000000003预缴税款1000演示数据：410
101000000002面包房演示数据（减免申报）：410101000000003演示数据：纳税人识别号88010
2000000001演示数据（内资企业所得税申报流程）：410101000000001有力卷烟厂委托代征演示数据：
410101000000081区局特殊纳税人410101000000004：消费税欠税增值税多缴演示数据（出口
退税）：880102000000001第三节滞纳金计算流程滞纳金产生及滞纳金滞纳金处理捆绑
加收滞纳金滞纳金产生及计算流程滞纳金的计算2001.5.01之后计算滞纳金=纳税额滞纳天数0.000520
01.4.30之前计算滞纳金=纳税额滞纳天数0.002其中：滞纳天数主要由缴款期限，缴款发生日期决定滞纳天数=缴款发
生日期-缴款期限注意：与申报期限的区别缴款期限：延期缴款文书审批分户申报缴款期限分征期申报缴款期限（增值税
缴款期限）税种登记、委托代征、代扣代缴中设置的申报缴款期限法定申报缴款期限缴款时间：如为缴款书：缴款发生日期=上解销号
时间如为完税证：缴款发生日期=开票时间注：上解销号时上解销号日期可修改滞纳金加收捆绑加收滞纳金：对纳税人的
所有税款按比例加收滞纳金所有征收开票都捆绑加收滞纳金对呆帐加收滞纳金除外（可选择加收）加收滞纳金
通过该模块将系统中存在的计算滞纳金产生应征信息无税基加收滞纳金针对上线前已经将正税完税，但没有缴纳滞纳金的情况，可以
通过这个模块将没有缴纳的滞纳金采集到系统中滞纳金应征作废通过该模块将在系统中已经产生应征但是没有开票的滞纳
金进行删除，需要注意的是只是删除应征信息，相当于没有做过加收滞纳金这个操作不予加收滞纳金
通过不予加收滞纳金文书审批通过不予加收滞纳金模块退（抵）税处理多缴税金的种类抵税处理退税处理
及其产生流程增值税留抵抵欠增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税撤销增值税留抵抵欠跨税种抵税流程纳税人多缴信息的税种和预算
科目与被抵缴的的税种和预算科目不同抵缴欠税时发生跨税种抵缴。其操作步骤为：产生应退税金产生欠税（税种和预算科目不同）通过手
工抵缴欠税抵在《调库(更正)通知书》中进行科目调整特殊业务处理欠税迁移划解税款核销欠税?核销欠税呆帐迁移
呆帐迁入：迁入税务机关在征收环节对纳税人的呆帐进行迁入处理(其处理同呆帐录入)呆帐迁出：迁出税务机关在征收环节对纳税
人的呆帐进行迁出处理调帐凭证当税收会记已记帐，记帐后出现错误时可通过调帐凭证进行调整。催报处理催报管理是先通过应申报
统计，对指定的税务机关和统计截止日期整理出必要的应申报户数信息，再使用催报统计，根据应申报统计结出的应申报户数信息，对照税务登记资
料、综合管理资料和申报资料，对指定的税务机关和统计截止日期，生成逾期未申报清册、逾期申报清册、连续三年未申报清册，提供给催报处理，
催报处理对清册中纳税人的违章行为，进行责令限改、处罚处理。注意：应申报统计应在月初做，由省局机关统一做。主要流程:从登记税种
表中的应申报户；去掉“按次申报”的情况；开始考虑纳税人当期为开业、复业状态的纳税人.按延期申报期限写入申报期限.催缴处理
催缴管理是先通过催缴统计对指定的税务机关和统计截止日期，对照税务登记资料、综合管理资料和申报资料，生成逾期未缴款清册、逾期缴款清册
，提供给催缴处理环节，催缴处理根据清册对纳税人的违章行为，进行催缴通知处理。抵扣抵缴处理在系统中实现的步骤税务稽查案件的强制
1.通过税务执行环节进行强制执行登记，产生指定纳税人的强制执行信息；2.通过税务执行环节的“查封扣押证制作”录入、产生查封
扣押证；3.通过税务执行环节的“查封商品货物清单处理”录入、产生查封商品货物财产清单，或者通过税务执行环节的“扣押商品货物专用
收据处理”录入、产生扣押商品货物财产清单；4.纳税人逾期不缴款，则通过税务执行环节的“拍卖申请审批处理”进行拍卖申请；抵扣
抵缴处理在系统中实现的步骤5.获准拍卖后，通过税务执行环节的“拍卖清单处理”录入拍卖款项以及明细信息；6.通过征收环节的综
合开票，对强制执行纳税人指定税款进行开票，完成抵税；7.通过申报征收的“扣缴抵缴”完成拍卖款文书与被抵税票的关联；8.通过
税务执行环节的“拍卖决定书处理”制作《拍卖、变卖结果通知书》，通知纳税人前来办理拍卖款清算；抵扣抵缴处理在系统中实现的步骤9.
通过申报征收的“拍卖款清算”完成清算，结束操作流程。谢谢大家！所得税年度季度亏损设置：41010100000000
3健康卷烟厂欠税期初设置（分户）纳税人识别号：410101000000001纳税人名称：有力卷
烟厂操作员：超级用户系统启用时间：2006－1－1理申报征收纳税申报
税款征收催报催缴管理退抵税处理扣缴抵缴系统初始化特殊业务处第二节基本的申报征收
过程申报征收过程纳税申报税款征收一般操作流程减（免）税申报定额户应纳税额核定与申报委托代征税款的
申报征收代扣（代缴）税款的申报征收清理税款开票延期缴纳税款征收稽查查补税款征收罚款和没收非法所得加收滞纳金和加处罚款
征收临时税款征收预缴税款出口货物预缴和海关代征税款现金票证汇总税票上解和入库销号清理呆账开票汇总申报报二、税款征
收的具体操作清理税款开票税票录入预缴开票临时征收开票出口货物专用税票处理海关代征税款录入现金票证汇总清理税款开票
申报（非缓缴）税款申报（缓缴）税款查补税款罚款税款没收非法所得延期申报开票综合开票帐外呆帐开票 对纳税人报送申报表形成的应征税款开具缴款书、完税证，并对已滞纳的税款加收滞纳金，如果纳税人有罚款，则可以在罚款税款中征收。对由稽查环节查补产生的税款开具缴款书、完税证。对纳税人相应罚款数据进行开具缴款书、完税证处理。对纳税人相应缓缴数据进行开具缴款书、完税证处理。对纳税人相应罚款数据进行开具缴款书、完税证处理。对经过延期申报申请审批表批准的纳税人，将其在申请审批表中核定的税额在此进行开票。对各类税票进行开票处理。对呆帐信息进行开票处理。税票录入预缴税款临时征收税款录入出口货物票证处理录入以手工方式或其它方式开具的缴款书或完税证。该部分适用于已在税务机关开业登记的纳税人(非临时纳税人)的临时发生、或无需申报，或先缴款后申报的的纳税行为。录入以预缴税款方式开具的缴款书或完税证，但只能录入税款属性为代开发票预缴、分期预缴、查补预缴和其它预缴的税款。用于未在税务机关办理开业登记纳税人的纳税行为，开具税收通用缴款书和税收通用完税证。用于对出口企业的出口货物预缴税款进行开票处理，并对出口转内销的货物进行分割单的开具。 |
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